投資公司財(cái)務(wù)信息管理

1、投資控股有限公司財(cái)務(wù)信息管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投資公司”）財(cái)務(wù)信息管理，加強(qiáng)投資公司對(duì)下屬成員單位財(cái)務(wù)信息的了解和控制，使財(cái)務(wù)信息能夠更好地為管理決策服務(wù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及投資公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于投資公司下屬各成員單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）。第三條 財(cái)務(wù)信息管理的原則（一）真實(shí)性原則。各單位提供的財(cái)務(wù)信息應(yīng)該按照經(jīng)濟(jì)交易的實(shí)際情況，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。（二）及時(shí)性原則。會(huì)計(jì)信息應(yīng)具有時(shí)效性，只有能夠及時(shí)滿(mǎn)足信息使用者制定經(jīng)濟(jì)決策需要的信息，才有價(jià)值。各單位提供的財(cái)務(wù)信息應(yīng)該根據(jù)要求的期限及時(shí)進(jìn)行反饋，

2、不得滯后或提前。（三）相關(guān)性原則。各單位提供的財(cái)務(wù)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)信息使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)信息使用者對(duì)企業(yè)過(guò)去、現(xiàn)在或未來(lái)的情況做出評(píng)價(jià)或者預(yù)測(cè)，有助于財(cái)務(wù)信息使用者對(duì)與經(jīng)營(yíng)管理決策關(guān)系重大的財(cái)務(wù)信息重點(diǎn)進(jìn)行了解和控制。（四）明晰性原則。各單位提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者理解和使用。（五）可比性原則。各單位提供的財(cái)務(wù)信息在統(tǒng)計(jì)口徑上應(yīng)當(dāng)具有可比性。同一企業(yè)不同時(shí)期發(fā)生的相同或相類(lèi)似的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用一致的會(huì)計(jì)政策，不得隨意變更。確需變更，應(yīng)在附注中予以說(shuō)明。不同企業(yè)發(fā)生的相同或者相似的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用規(guī)定的會(huì)計(jì)政策，確保會(huì)計(jì)信息口徑一致、相互可比

3、。各單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照投資公司規(guī)定的統(tǒng)一格式進(jìn)行填報(bào)。第四條 財(cái)務(wù)信息管理的各崗位及職責(zé)分工（一）投資公司總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核投資公司計(jì)劃與財(cái)務(wù)管理部上報(bào)的匯總財(cái)務(wù)信息，簽字確認(rèn)后報(bào)投資公司總經(jīng)理及某某集團(tuán)公司。（二）投資公司財(cái)務(wù)管理部1.負(fù)責(zé)制定投資公司財(cái)務(wù)信息管理規(guī)范，規(guī)定財(cái)務(wù)信息的范圍、格式、要求、上報(bào)時(shí)間；2.負(fù)責(zé)提供投資公司本部的財(cái)務(wù)信息；3.負(fù)責(zé)收集和匯總各單位提供的財(cái)務(wù)信息，形成投資公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息體系，并上報(bào)給投資公司總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)。（三）各單位主管財(cái)務(wù)副總審核財(cái)務(wù)管理部門(mén)上報(bào)的本單位財(cái)務(wù)信息，簽字確認(rèn)后報(bào)本單位總經(jīng)理及投資公司。（四）各單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)按照投

4、資公司的要求及時(shí)提供本單位財(cái)務(wù)信息。第五條 各單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)需上報(bào)投資公司的財(cái)務(wù)信息主要包括以下幾類(lèi)：（一）基本報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表。合并報(bào)表單位包括合并報(bào)表及母公司報(bào)表。（二）資金報(bào)表：資金余額報(bào)表、投資報(bào)表、融資報(bào)表。（三）往來(lái)報(bào)表：應(yīng)收賬款分析表、預(yù)付賬款分析表、其他應(yīng)收款分析表、應(yīng)付賬款分析表、預(yù)收賬款分析表、其他應(yīng)付款分析表。（四）固定資產(chǎn)報(bào)表固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表（五）運(yùn)營(yíng)報(bào)表收入報(bào)表、成本報(bào)表、庫(kù)存報(bào)表、采購(gòu)報(bào)表、成本報(bào)表、期間費(fèi)用分析表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告第六條 各單位財(cái)務(wù)信息上報(bào)的時(shí)間（詳見(jiàn)附件）重

5、大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告：第一時(shí)間周報(bào)：報(bào)告期次周上班時(shí)；月報(bào)：報(bào)告期結(jié)束后5日內(nèi)；季報(bào)：報(bào)告期結(jié)束后15日內(nèi)；半年報(bào)：報(bào)告期結(jié)束后30日內(nèi)；年報(bào)：報(bào)告期結(jié)束后60日內(nèi)。第七條 財(cái)務(wù)信息的管理權(quán)限各單位的財(cái)務(wù)信息，原則上只由各單位財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理及投資公司計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理查詢(xún)并掌握。若各單位職能部門(mén)有查詢(xún)財(cái)務(wù)信息的需求，應(yīng)由各單位主管財(cái)務(wù)副總審批。投資公司財(cái)務(wù)信息及綜合各成員單位的財(cái)務(wù)信息，原則上只由投資公司計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理查詢(xún)并掌握。若投資公司職能部門(mén)有查詢(xún)投資公司財(cái)務(wù)信息的需求，應(yīng)由投資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，若有查詢(xún)綜合財(cái)務(wù)信息的需求，應(yīng)由投資公司總經(jīng)理審批。第八條 本辦法由某某投資公司計(jì)劃與財(cái)務(wù)管理部解釋。第九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：財(cái)務(wù)信息上報(bào)時(shí)間表報(bào)表類(lèi)別報(bào)表名稱(chēng)周報(bào)月報(bào)季報(bào)半年報(bào)年報(bào)基本報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表所有者權(quán)益變動(dòng)表資金報(bào)表資金余額報(bào)表投資報(bào)表融資報(bào)表往來(lái)報(bào)表應(yīng)收賬款分析表預(yù)付賬款分析表其他應(yīng)收款分析表應(yīng)付賬款分析表預(yù)收賬款分析表其他應(yīng)付款分析表資產(chǎn)報(bào)表設(shè)備