計算機審計上機實驗報告模板

1、學生學號 實驗課成績學 生 實 驗 報 告 書實驗課程名稱 開 課 學 院 指導教師姓名 學 生 姓 名 學生專業(yè)班級20 -20 學年第 學期 實驗課程名稱：_數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理_ 實驗項目名稱數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理實驗成績實 驗 者 專業(yè)班級 組 別同 組 者實驗日期 第一部分：實驗預習報告（包括實驗目的、意義，實驗基本原理與方法，主要儀器設(shè)備及耗材，實驗方案與技術(shù)路線等）1、 實驗目的、意義3、主要儀器設(shè)備及耗材安裝了審計軟件（審計大師、用友審易、審計之星等）的計算機。4、實驗方案與技術(shù)路線實現(xiàn)方案：審計軟件及專用數(shù)據(jù)采集工具軟件。技術(shù)路線：利用審計大師軟件和金蝶KIS會計軟

2、件及其案例帳套，完成植入審計程序取數(shù)、網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)據(jù)庫取數(shù)、備份帳套取數(shù)；導入取數(shù)工具獲取數(shù)據(jù)，通過審計軟件查閱帳套業(yè)務內(nèi)容；將用審計大師軟件檢查的結(jié)果與KIS軟件條件下的帳套內(nèi)容進行比較，得出審計結(jié)論。第二部分：實驗過程記錄（可加頁）（包括實驗原始數(shù)據(jù)記錄，實驗現(xiàn)象記錄，實驗過程發(fā)現(xiàn)的問題等）1.導入財務數(shù)據(jù)此次實驗，我們使用財務軟件自動取數(shù)工具來導入財務數(shù)據(jù)。首先，安裝用友審易，并登陸，點擊數(shù)據(jù)采集，如圖4-1所示。 圖4-1審易取數(shù)工具雙擊SQLserver備份取數(shù)，選擇需要的數(shù)據(jù)庫備份文件，選擇保存路徑導出，如圖4-2所示。 圖4-2導出數(shù)據(jù)庫然后，退出用友審易軟件，登陸審計大師，新建審

3、計項目，然后進入項目初始化，選擇“財務軟件取數(shù)工具”，進入“財務軟件取數(shù)工具”界面，選擇第一項，如圖4-3所示。 圖4-3財務軟件取數(shù)工具點擊“前進”，選擇取數(shù)年份，手工選定指定文件，點擊前進，輸入帳套保存的路徑，開始取數(shù)。如圖4-4所示。 圖4-4開始取數(shù)最后開始導入數(shù)據(jù)，進入科目余額及發(fā)生額界面，點擊導入財務數(shù)據(jù)，選擇“從取數(shù)工具獲取的財務數(shù)據(jù)中導入”，選擇D盤-審計軟件大師財務取數(shù)工具下的上述操作保存的帳套，開始讀取數(shù)，如圖4-5所示。圖4-5讀取財務數(shù)據(jù)讀取出來的財務數(shù)據(jù)立即顯示在主界面上，根據(jù)審計的要求，可對財務數(shù)據(jù)進行一定的處理，如科目篩選，匯總憑證，查看原始憑證，查看總賬，明細賬

4、等。 圖4-6查看憑證教師簽字_第三部分 結(jié)果與討論（可加頁）一、實驗結(jié)果分析（包括數(shù)據(jù)處理、實驗現(xiàn)象分析、影響因素討論、綜合分析和結(jié)論等）二、小結(jié)、建議及體會三、思考題審計系列軟件提供三種數(shù)據(jù)導入方式（1）用Excel文件或文本文件做中間文件導入，操作步驟是：運行財務軟件的數(shù)據(jù)導出功能，將財務數(shù)據(jù)導出到Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復制到U盤或?qū)徲嬡浖诘碾娔X上。運行審計軟件，執(zhí)行導入功能（打開Excel文件或文本文件）(通過指定列標題來確定數(shù)據(jù)的位置)，從面將數(shù)據(jù)導入到審計項目中。這種方法的優(yōu)點是：常見的財務軟件都提供導出到Excel的功能,應用面廣。不受財務軟件升級

5、的影響（一般升級后的財務軟件仍然有導出功能）。而直接從財務軟件中取數(shù)的工具則可能因為財務軟件升級而不能適應新的財務軟件版本。不受新軟件或不常見軟件的限制。（2）從標準數(shù)據(jù)接口中導入數(shù)據(jù)目前我國有三個財務軟件數(shù)據(jù)導出接口，很多財務軟件會支持這些財務軟件數(shù)據(jù)接口標準。只要財務軟件支持這些數(shù)據(jù)接口，就可以很快地將財務數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）一次性導出到幾個文本文件中。審計軟件的導入功能就會根據(jù)標準數(shù)據(jù)接口中的格式文件一次性導入財務數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）（不是分次導入）。這種方法的優(yōu)點是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導入到審計項目中。越來越多的財務軟件會

6、支持標準數(shù)據(jù)接口。（3）使用財務軟件自動取數(shù)工具這種方法是運行一個取數(shù)工具，然后登錄到財務軟件的后臺數(shù)據(jù)庫，從中獲取財務軟件的數(shù)據(jù)。這種方法的優(yōu)點是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導入到審計項目中，不受財務軟件導出功能的限制。缺點：要專門征對不同財務軟件來開發(fā)，且難以適應新軟件或不常見的財務軟件。實驗課程名稱：_數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗證_ 實驗項目名稱數(shù)據(jù)審計數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗證實驗成績實 驗 者 專業(yè)班級 組 別同 組 者實驗日期 第一部分：實驗預習報告（包括實驗目的、意義，實驗基本原理與方法，主要儀器設(shè)備及耗材，實驗方案與技術(shù)路線等）1、 實驗目的、

7、意義了解、熟悉商品化審計軟件的應用，要求應用部分審計軟件進行各環(huán)節(jié)審計的實際操作。2、 實驗基本原理與方法一般情況下，初次采集的業(yè)務數(shù)據(jù)不會完全符合審計人員的要求，這就需要對數(shù)據(jù)進行審計前的整理，使其能較好的滿足審計人員的需求。對數(shù)據(jù)的整理可有以下幾種：數(shù)據(jù)格式的轉(zhuǎn)換。根據(jù)審計軟件的要求和審計人員對應用軟件的情況，將不符合要求的數(shù)據(jù)庫文件格式或數(shù)據(jù)表文件格式轉(zhuǎn)換為審計軟件和審計人員需求的格式。例如：在采集浪潮國強財務軟件的數(shù)據(jù)時，雖然其提供了將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)存為dbf格式，但一般情況下存在數(shù)據(jù)采集不全的問題，大部分情況下是科目編碼字段只能取到前8位。解決的方法是在導出數(shù)據(jù)時將其存為xls格式，而審計軟

8、件要求的數(shù)據(jù)格式是dbf，這就需要我們將采集到的xls文件轉(zhuǎn)換為dbf格式。對大數(shù)據(jù)文件的分割。有的數(shù)據(jù)庫文單表文件的大小就超過了2G，但大部分現(xiàn)有軟件的處理能力不能超過此大小，這就要求對大數(shù)據(jù)文件根據(jù)審計人員便于使用的原則進行分割。比如，SQL數(shù)據(jù)格式單表超過2G，此表中存儲的為三年的數(shù)據(jù)，利用SQL數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出功能，將此表按年度轉(zhuǎn)存為3個表，這樣不僅解決了數(shù)據(jù)過大的問題，也沒有對接下來的審計產(chǎn)生不良影響。對關(guān)系表的處理。現(xiàn)在的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，為了降低冗余往往會將一個表中的所用字段分成幾個表存放，但在具體的審計過程中會給審計人員帶來諸多不便。比如在證券行業(yè)，其“歷史資金證券變動”表中的“發(fā)生營業(yè)部”

9、、“開戶營業(yè)部”、“貨幣類型”、“業(yè)務代碼”、“委托方式”等字段的內(nèi)容都是用代碼來表示的，這些代碼的具體含義都分別由一個獨立的表來說明。在審計過程中，為了使審計人員對審計數(shù)據(jù)有一個直觀的認識，就需要對這些表進行綜合處理，是代碼的含義也在“歷史資金證券變動”表中顯現(xiàn)出來，達到數(shù)據(jù)完整、直觀的要求。當然，這步操作要根據(jù)實際情況確定是否需要，如果代碼很少或是審計人員熟悉就不需要做了。對字段類型的調(diào)整。在有的數(shù)據(jù)庫中某些金額、數(shù)量型的數(shù)據(jù)字段的類型被定義為字符型或其他類型，使審計軟件無法識別，也不便于審計人員利用其他工具軟件對數(shù)據(jù)進行核算。還有就是日期型數(shù)據(jù)的格式，標志用數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)類型等都是需要審計人

10、員關(guān)注的。出現(xiàn)類似的情況后，為了方便正常審計中的操作，就需要我們調(diào)整某些字段的數(shù)據(jù)類型。查找說明型文件。通過對主要文件的查看，看其是否有代碼型字段或是否有某些字段的內(nèi)容不知其含義的字段，對出現(xiàn)的字段，通過詢問被審計單位相關(guān)人員或查看獲取的數(shù)據(jù)庫文件，查找其中是否有對這些字段的說明。一般情況下，像類似情況都會有一個說明型文件。例如：在證券行業(yè)，營業(yè)部代碼表、貨幣類型代碼表、業(yè)務代碼表等都是對“歷史資金證券變動”表的說明型文件。分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫表中的字段名稱大多數(shù)是英文的，為了方便審計人員的使用需要將表字段名稱轉(zhuǎn)換為中文。在此過程重要特別注意金額型字段，因為有很多字段的英文名稱都很相似。我在審

11、計中使用了通用審計軟件，用過此軟件人都知道，為了使數(shù)據(jù)看起來更直觀，需要審計人員預先制作“標準帳表庫”來修改字段的名稱。再有就是取得的原始數(shù)據(jù)有很多字段可能對審計工作來說沒有意義，為了簡化數(shù)據(jù)可以將這些字段刪除掉，但刪除的前提是對表結(jié)構(gòu)進行了全面地分析，并且要刪除的字段對其他表來說也沒有實質(zhì)性的意義。3、主要儀器設(shè)備及耗材安裝了審計軟件（審計大師、用友審易、審計之星等）的計算機。4、實驗方案與技術(shù)路線實現(xiàn)方案：審計軟件自帶及其他數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、驗證工具技術(shù)路線：利用審計之星、用友審計軟件和中岳審計軟件及其他教師提供工具，對教師提供的案例帳套，擬定審計工作思路，設(shè)計審計工作程序；利用審計軟件進行數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗證等對應操作；將不同審計軟件的功能模塊及應用流程等內(nèi)容進行比較，得出個人結(jié)論。第二部分：實驗過程記錄（可加頁）（包括實驗原始數(shù)據(jù)記錄，實驗現(xiàn)象記錄，實驗過程發(fā)現(xiàn)的問題等）一. 導入財務數(shù)據(jù)：在計算機中安裝好審計直通車軟件，點開運行軟件，進入打改軟件的主頁面，選擇點擊“數(shù)據(jù)采集”，出現(xiàn)數(shù)據(jù)采集的對話框。選擇完相應的財務軟件財務SQL數(shù)據(jù)，首先要配置賬務數(shù)據(jù)庫連接參數(shù)，再