某證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理

1、某證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述21、控制環(huán)境32、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估33、控制活動(dòng)與措施34、信息與溝通45、內(nèi)部監(jiān)督4二、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施51、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制5（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5（2）流程控制5（3）風(fēng)險(xiǎn)隔離62、信用風(fēng)險(xiǎn)的控制63、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制74、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制7（1）加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)8（2）強(qiáng)化合規(guī)管理8（3）加大合規(guī)問(wèn)責(zé)力度85、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制86、承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的控制9三、風(fēng)險(xiǎn)管理的特色101、注重基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)102、形成了立體式的風(fēng)險(xiǎn)防控體系113、充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)控經(jīng)理的前端控制能力114、注重發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合效能115、多維度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析11一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述根據(jù)公司法、證券法、證券公

2、司監(jiān)督管理?xiàng)l例、證券公司內(nèi)部控制指引、證券公司治理準(zhǔn)則（試行）、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法、證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，公司結(jié)合自身實(shí)際建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別、合理評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、及時(shí)應(yīng)對(duì)和有效控制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：通過(guò)制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作在風(fēng)險(xiǎn)承受能力的范圍內(nèi)尋求收益最大化，確保公司對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制力度，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)，最終達(dá)到“股東滿(mǎn)意、客戶(hù)滿(mǎn)意、員工滿(mǎn)意、監(jiān)管部門(mén)放心”的目標(biāo)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的原則為：

3、全面性原則、審慎性原則、有效性原則、適時(shí)性原則、定性和定量相結(jié)合原則。公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系是內(nèi)部控制機(jī)制的一個(gè)重要組成部分，按照證券公司內(nèi)部控制指引要求，公司根據(jù)自身特點(diǎn)建立了由董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、經(jīng)營(yíng)層下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、內(nèi)控經(jīng)理崗等四個(gè)層次組成的垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。通過(guò)制度設(shè)計(jì)，構(gòu)筑了包括業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部制衡、各職能管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)管以及內(nèi)部控制部門(mén)對(duì)所有部門(mén)的監(jiān)督三道防線(xiàn)，將監(jiān)控及管理職能融入到業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)中。在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面不斷進(jìn)行完善。1、控制環(huán)境本公司將制度建設(shè)視為內(nèi)控機(jī)制的根基，

4、已建立了由“三會(huì)一層”制度、公司基本制度、部門(mén)管理辦法等構(gòu)成的完善的制度體系，涉及經(jīng)營(yíng)管理多個(gè)方面，為構(gòu)筑內(nèi)部控制環(huán)境打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)文化的建設(shè)。通過(guò)每年對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)方面的培訓(xùn)，要求員工簽訂合規(guī)承諾書(shū)，讓紅線(xiàn)意識(shí)、規(guī)避意識(shí)、報(bào)告意識(shí)深入人心，形成良好的內(nèi)部控制氛圍。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本公司針對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)建立了多套監(jiān)控系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)識(shí)別各類(lèi)潛在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并建立了以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，通過(guò)將敏感性分析、壓力測(cè)試引入風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估中，進(jìn)一步提升了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前瞻性和有效性。3、控制活動(dòng)與措施公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略是：自控為主，他控為輔，

5、自控和他控相結(jié)合。公司通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)，提升了全體員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)通過(guò)設(shè)置內(nèi)控經(jīng)理，制定并執(zhí)行相應(yīng)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則，明晰報(bào)告路徑，強(qiáng)化責(zé)任主體意識(shí)，切實(shí)落實(shí)自我控制。公司職能管理部門(mén)加強(qiáng)條線(xiàn)管理和指導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部和稽核審計(jì)部通過(guò)日常監(jiān)控檢查、定期評(píng)估、監(jiān)督整改、強(qiáng)化考核問(wèn)責(zé)等手段，認(rèn)真履行側(cè)面監(jiān)督職能，促進(jìn)內(nèi)部控制全面有效落實(shí)。4、信息與溝通公司通過(guò)在所有業(yè)務(wù)及管理部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立內(nèi)控經(jīng)理崗位，建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、匯報(bào)體系。內(nèi)控經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)控本部門(mén)運(yùn)作過(guò)程并按嚴(yán)格的報(bào)告路徑及時(shí)與內(nèi)部控制部門(mén)進(jìn)行溝通。此外，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部還通過(guò)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，建立了投訴、舉報(bào)及

6、信息隔離墻等相關(guān)機(jī)制，完善了信息監(jiān)督與反饋，防范了敏感信息跨部門(mén)流動(dòng)和不當(dāng)使用，并且切實(shí)配合了內(nèi)部控制相關(guān)的信息披露工作。5、內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部監(jiān)督體系由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、稽核審計(jì)部組成，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后管理。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部側(cè)重于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)檢查等，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部所形成的監(jiān)控報(bào)告向董事長(zhǎng)和經(jīng)營(yíng)層、合規(guī)總監(jiān)報(bào)告；稽核審計(jì)部側(cè)重于獨(dú)立稽核職能?；藢徲?jì)部在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致所持有的金融資產(chǎn)產(chǎn)生潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要源于權(quán)益類(lèi)投資、固定收益類(lèi)投資、衍生品投資等，主要集中于公司投資總部、固

7、定收益總部和資產(chǎn)管理總部等業(yè)務(wù)部門(mén)。目前，公司主要從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程控制、風(fēng)險(xiǎn)隔離三個(gè)方面來(lái)控制公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司采取敏感性分析和壓力測(cè)試等方式定期或不定期對(duì)公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行測(cè)試，確保公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下開(kāi)展相應(yīng)業(yè)務(wù)。（2）流程控制公司采取規(guī)?？刂?、授權(quán)管理和止盈止損控制等三大措施來(lái)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：公司董事會(huì)每年根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定自營(yíng)、固定收益等的年度規(guī)模，確保在風(fēng)險(xiǎn)可承受的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)；公司董事會(huì)對(duì)投資決策委員會(huì)、投資決策小組按照投資規(guī)模和投資期限分級(jí)授權(quán)，并且在投資策略、投資具體品種的決策方面相分離，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展中的權(quán)利有效制衡；公司通過(guò)止盈止損控制單項(xiàng)投資的

8、風(fēng)險(xiǎn)，避免單項(xiàng)投資虧損過(guò)大情況的出現(xiàn)，同時(shí)通過(guò)設(shè)定總的風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)規(guī)避系統(tǒng)性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)隔離公司通過(guò)建立隔離墻制度，對(duì)公司各業(yè)務(wù)的人員、信息、物理、財(cái)務(wù)賬戶(hù)等進(jìn)行隔離，防止市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)蔓延到公司其他業(yè)務(wù)模塊。2、信用風(fēng)險(xiǎn)的控制信用風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，由于合同的一方不履行或在其結(jié)算過(guò)程中交易對(duì)手的違約，或由于交易對(duì)手的信用等級(jí)下降，給證券公司帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要源于固定收益投資、合同履行等方面。目前，公司主要采取加強(qiáng)固定收益投資控制及強(qiáng)化合同管理等方式控制信用風(fēng)險(xiǎn)：（1）在固定收益投資中，選擇資本實(shí)力強(qiáng)，盈利狀況好，管理和運(yùn)作規(guī)范、信用良好的交易對(duì)手進(jìn)行交易，減少不良

9、交易對(duì)手產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（2）在固定收益投資中，對(duì)債券的發(fā)行人進(jìn)行分析，跟蹤研究發(fā)行人的償債能力，規(guī)避兌付風(fēng)險(xiǎn)。（3）在固定收益投資中，債券持有量嚴(yán)格控制在公司及監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的范圍內(nèi)，盡可能減少發(fā)行人的償付風(fēng)險(xiǎn)。（4）公司在合同訂立的過(guò)程中嚴(yán)格貫徹公司的有關(guān)制度，實(shí)行分級(jí)審批，防止欺詐或不公平條款產(chǎn)生的合同風(fēng)險(xiǎn)。3、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制操作風(fēng)險(xiǎn)是指操作規(guī)程不當(dāng)或操作失誤對(duì)公司造成的風(fēng)險(xiǎn)，如操作流程設(shè)計(jì)不當(dāng)或矛盾，操作執(zhí)行發(fā)生疏漏、內(nèi)部控制未落實(shí)等。公司的操作風(fēng)險(xiǎn)涉及公司的各個(gè)業(yè)務(wù)。公司主要通過(guò)下列措施進(jìn)行控制操作風(fēng)險(xiǎn)：（1）建立和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、操作流程和對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)表單，明確各業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（2）

10、明確界定部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及不同工作崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，體現(xiàn)重要部門(mén)、關(guān)鍵崗位之間分離、制衡及相互監(jiān)督的原則。（3）建立健全授權(quán)管理制度，明確授權(quán)的范圍、方式、權(quán)限、時(shí)效和責(zé)任，并建立相應(yīng)的授權(quán)反饋制度，確保授權(quán)管理的有效落實(shí)。（4）完善信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)的安全，防范信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，建立應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案并定期演練。（5）建立內(nèi)部控制管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)體系，組織各項(xiàng)內(nèi)控制度的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工執(zhí)業(yè)道德教育。4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因公司或員工的經(jīng)營(yíng)管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)和準(zhǔn)則而使公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財(cái)產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司主要采取加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)、強(qiáng)化合規(guī)

11、管理、加大合規(guī)問(wèn)責(zé)的力度來(lái)控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（1）加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)公司通過(guò)制定合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書(shū)、組織合規(guī)培訓(xùn)等方式在內(nèi)部構(gòu)建起“人人主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的東吳證券合規(guī)文化，培養(yǎng)每一個(gè)員工的紅線(xiàn)意識(shí)、規(guī)避意識(shí)和報(bào)告意識(shí)。（2）強(qiáng)化合規(guī)管理公司通過(guò)設(shè)立合規(guī)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、內(nèi)控經(jīng)理專(zhuān)門(mén)履行合規(guī)職能，發(fā)揮其在制度梳理、合規(guī)咨詢(xún)、合規(guī)審查、合規(guī)監(jiān)督、合規(guī)檢查、合規(guī)培訓(xùn)、隔離墻、反洗錢(qián)方面的職能，確保公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)開(kāi)展。（3）加大合規(guī)問(wèn)責(zé)力度公司通過(guò)實(shí)施人力資源優(yōu)化項(xiàng)目，明確合規(guī)的考核標(biāo)準(zhǔn)，加大合規(guī)在績(jī)效考核中的力度，并且綜合發(fā)揮意見(jiàn)建議書(shū)、合規(guī)要求通知、事項(xiàng)處理書(shū)在合規(guī)管理及問(wèn)責(zé)中的作用，從

12、而加大合規(guī)問(wèn)責(zé)的力度。5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，指公司不能以合理的價(jià)格迅速賣(mài)出或?qū)⒃摴ぞ咿D(zhuǎn)手而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及資金不足、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。公司主要通過(guò)建立凈資本預(yù)警機(jī)制、完善財(cái)務(wù)管理制度等措施控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：（1）公司建立健全以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)預(yù)警機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)持續(xù)符合相關(guān)規(guī)定。為有效防范證券投資帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司嚴(yán)格按照監(jiān)管部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)中有關(guān)規(guī)定比例進(jìn)行證券投資，并設(shè)定了更為嚴(yán)格的公司預(yù)警指標(biāo)，對(duì)達(dá)到公司預(yù)警指標(biāo)的投資及時(shí)跟蹤和處置。此外在風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)壓力測(cè)試過(guò)程中，還充分考慮投資品種的變現(xiàn)能力、模擬市場(chǎng)極端情況等因素，通過(guò)

13、壓力測(cè)試檢驗(yàn)公司的流動(dòng)性狀況。（2）建立健全財(cái)務(wù)管理制度和資金管理制度，實(shí)行全面預(yù)算管理制度，健全財(cái)務(wù)指標(biāo)考核體系；對(duì)重要分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制度；嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)撥、資金運(yùn)用的授權(quán)審批制度，加強(qiáng)資金籌集的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式的計(jì)劃管理。6、承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的控制公司承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及人員的道德風(fēng)險(xiǎn)等方面，公司主要采取了下列措施來(lái)控制承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)：（1）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制。公司建立了從項(xiàng)目組、事業(yè)部、項(xiàng)目管理部/質(zhì)量控制小組、內(nèi)核小組、風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)到投資銀行業(yè)務(wù)決策委員會(huì)逐級(jí)上報(bào)審核的分級(jí)質(zhì)量控制和評(píng)價(jià)體系。同時(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中業(yè)務(wù)部門(mén)與其他中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，

14、強(qiáng)化質(zhì)量控制。（2）發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的控制。加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，建立完善的承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，建立分銷(xiāo)商分銷(xiāo)能力的測(cè)評(píng)制度，控制銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。（3）政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制。加強(qiáng)部門(mén)員工對(duì)政策的學(xué)習(xí)，定期開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，保證部門(mén)員工及時(shí)、透徹地理解政策法規(guī)，在業(yè)務(wù)開(kāi)展階段，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展初期，制定多套備用方案，并不斷改進(jìn)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)。（4）投資銀行人員的道德風(fēng)險(xiǎn)控制。提高員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和思想素質(zhì)，促進(jìn)員工不斷提高業(yè)務(wù)水平；獎(jiǎng)懲明確，對(duì)違反相關(guān)職業(yè)道德和損害公司形象的人員，要予以批評(píng)和處罰，對(duì)積極提高職業(yè)道德和為維護(hù)公司形象做出貢獻(xiàn)的員工，應(yīng)予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理的特色公司

15、通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，切實(shí)落實(shí)了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，在合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中取得了一定的效果，公司風(fēng)險(xiǎn)管理的特色具體如下：1、注重基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)公司從基礎(chǔ)環(huán)境入手，從企業(yè)文化的高度來(lái)完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)建設(shè)，著力培養(yǎng)員工對(duì)法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的紅線(xiàn)意識(shí)、面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避意識(shí)和遇到不確定事項(xiàng)的報(bào)告意識(shí)，并體現(xiàn)了“高、廣、細(xì)”三個(gè)方面的特點(diǎn)：由 “高”層推動(dòng)，做到治理先行；向“廣”度鋪開(kāi)，注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)；從“細(xì)”處入手，強(qiáng)化檢查問(wèn)責(zé)。2、形成了立體式的風(fēng)險(xiǎn)防控體系公司通過(guò)構(gòu)建四層級(jí)垂直型的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部制衡、職能管理部門(mén)垂直管理、內(nèi)部控制部門(mén)側(cè)面監(jiān)督的三道防線(xiàn)，形成了立體式、全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控體

16、系，真正做到了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)事前、事中和事后的全面覆蓋。3、充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)控經(jīng)理的前端控制能力內(nèi)控經(jīng)理兼顧合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩大類(lèi)職責(zé)，在日常工作中實(shí)施前端控制。公司通過(guò)嚴(yán)格人員選聘、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組建了一支優(yōu)秀的內(nèi)控經(jīng)理隊(duì)伍，并通過(guò)內(nèi)控經(jīng)理對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、提前預(yù)警、及時(shí)匯報(bào)，努力將風(fēng)險(xiǎn)隱患在第一時(shí)間予以消除。4、注重發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合效能公司通過(guò)整合業(yè)務(wù)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理控制平臺(tái)，對(duì)隔離墻、自律協(xié)同監(jiān)控、適當(dāng)性管理和反洗錢(qián)等工作和日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行綜合管理，努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合效能。5、多維度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析在風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，公司不僅認(rèn)真開(kāi)展

17、敏感性分析和正向壓力測(cè)試，還建立了反向壓力測(cè)試的分析方法，豐富公司風(fēng)險(xiǎn)管理的輔助手段，為經(jīng)營(yíng)決策提供多角度多方位的參考依據(jù)。二、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則1、內(nèi)部控制的目標(biāo)為規(guī)范本公司治理層、管理層和全體員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)行為，并得到共同有效實(shí)施，確定以下目標(biāo)：（1）實(shí)現(xiàn)本公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制251（2）提高本公司經(jīng)營(yíng)的效率和效果；（3）保證本公司財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整；（4）保證本公司資產(chǎn)的安全、完整；（5）嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，守法經(jīng)營(yíng)和符合有關(guān)監(jiān)管要求。為使這一基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本公司依據(jù)

18、公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、證券法及證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例、證券公司內(nèi)部控制指引等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，制定了本公司內(nèi)部控制管理制度。其主要內(nèi)容包括：公司章程；股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則；總經(jīng)理工作細(xì)則等法人治理制度；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度、投資銀行業(yè)務(wù)管理制度、自營(yíng)投資業(yè)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度、合規(guī)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、稽核審計(jì)管理制度、信息技術(shù)管理制度等業(yè)務(wù)管理制度；辦公室、人力資源管理制度、安全保衛(wèi)管理制度等后勤保障制度。這些制度已從本公司的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查等五要素初步建立起一套較完整、嚴(yán)密、合理、有效

19、的內(nèi)部控制體系。任何內(nèi)部控制均有其固有限制，不論設(shè)計(jì)如何完善，有效的內(nèi)部控制制度也僅能對(duì)上述目標(biāo)的達(dá)成提供合理的保證，而且由于環(huán)境、情況的改變，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變。由于本公司的內(nèi)部控制設(shè)有自我監(jiān)控的功能，內(nèi)控缺陷一旦經(jīng)過(guò)確認(rèn)，本公司即采取更正行動(dòng)。2、內(nèi)部控制的原則（1）全面性原則：內(nèi)部控制制度必須涵蓋本公司治理層、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋本公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)控、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。還要在重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（2）制衡性原則：內(nèi)部控制制度要保證本公司機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置

20、和明確分工，確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，既相互制約、相互監(jiān)督，又能互動(dòng)協(xié)作。而履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制252責(zé)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)具有相對(duì)良好的獨(dú)立性，任何個(gè)人不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。（3）適應(yīng)性原則：本公司的內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定和政府監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求。還應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處環(huán)境的要求，并要求全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行。（4）成本效益原則：在制定內(nèi)部控制制度時(shí)還應(yīng)考慮成本與效益的關(guān)系，即在保證內(nèi)部控制制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益

21、的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更加有效的控制。（二）內(nèi)部控制制度公司高度重視制度體系建設(shè)在內(nèi)部控制工作中的作用，公司按照內(nèi)控、合規(guī)管理的要求，建立了公司治理制度、公司基本管理制度、公司部門(mén)管理制度等三個(gè)層級(jí)的規(guī)章制度267 項(xiàng)，其中，公司治理制度18 項(xiàng)、基本管理制度12 項(xiàng)、部門(mén)管理制度237 項(xiàng)。這三個(gè)層級(jí)的制度包括了公司治理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、綜合管理等四個(gè)大類(lèi)。公司治理類(lèi)的制度主要包括公司章程、公司治理準(zhǔn)則、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則等。業(yè)務(wù)管理類(lèi)的制度主要包括自營(yíng)業(yè)務(wù)管理制度、投資銀行業(yè)務(wù)基本制度、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度、營(yíng)業(yè)部管理制度、研究所研究

22、業(yè)務(wù)管理辦法等。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)類(lèi)的制度主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、合規(guī)管理基本制度、內(nèi)部稽核制度、合規(guī)總監(jiān)履職評(píng)價(jià)考核辦法、風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)工作規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警辦法、反洗錢(qián)工作管理辦法、信息隔離墻管理辦法、違規(guī)處罰條例、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究辦法等。綜合管理類(lèi)的制度主要包括財(cái)務(wù)管理基本制度、信息技術(shù)治理基本制度、人力資源管理基本制度、預(yù)算管理辦法、印章管理辦法、合同管理辦法等。通過(guò)建立這三個(gè)層次四個(gè)大類(lèi)的制度，公司建立了較為完善的業(yè)務(wù)制度、操東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制253作規(guī)范、授權(quán)制度、審批制度、防火墻制度、信息報(bào)告制度，覆蓋了公司所有業(yè)務(wù)

23、、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)以及全體工作人員，貫穿事前、事中和事后的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。依據(jù)監(jiān)管要求、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，2011 年上半年，公司對(duì)研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)、信息隔離墻、內(nèi)部問(wèn)責(zé)、合規(guī)有效性評(píng)估、反洗錢(qián)、行政管理等多項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行了新增或修訂，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有力保障。（三）內(nèi)部控制的架構(gòu)1、公司法人治理結(jié)構(gòu)公司加強(qiáng)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)制度建設(shè)，確保股東大會(huì)、董事會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總裁分管副總裁 分管副總裁各專(zhuān)門(mén)決策委員會(huì) 風(fēng)控執(zhí)行委員會(huì)部門(mén) 部門(mén)兼職內(nèi)控經(jīng)理 兼職內(nèi)控經(jīng)理部門(mén) 部門(mén)兼職內(nèi)控經(jīng)理兼職內(nèi)控經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部監(jiān)管機(jī)構(gòu)合規(guī)總監(jiān)稽核審計(jì)部東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a

24、 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制254和監(jiān)事會(huì)能夠行使各項(xiàng)職能。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，公司建立了獨(dú)立董事制度，聘請(qǐng)獨(dú)立董事四名。董事會(huì)下設(shè)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，包括：戰(zhàn)略委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬、考核與提名委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬、考核與提名委員會(huì)均由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，公司監(jiān)事會(huì)由6 名監(jiān)事組成，其中股東監(jiān)事4 名，職工代表監(jiān)事2 名。在公司章程中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公

25、司的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。公司設(shè)有投資決策委員會(huì)、資產(chǎn)管理決策委員會(huì)和投資銀行決策委員會(huì)，分別對(duì)投資、資產(chǎn)管理和投資銀行方面重大業(yè)務(wù)進(jìn)行集體評(píng)估和決策。2、公司內(nèi)部控制體系公司建立了四級(jí)內(nèi)部控制體系，包括：第一級(jí)，公司董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的職責(zé)是：監(jiān)督、控制公司在基本管理制度、決策程序、內(nèi)控體系方面的合規(guī)性、合法性；審議公司有關(guān)內(nèi)部控制的基本管理制度草案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的整體風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行檢查和整體評(píng)價(jià)，報(bào)告董事會(huì)；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)情況提出處理意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第二級(jí)，公司設(shè)合規(guī)總監(jiān)及風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)。合規(guī)

26、總監(jiān)負(fù)責(zé)擬訂公司合規(guī)管理的基本制度，并對(duì)公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行合規(guī)審查；督導(dǎo)相關(guān)部門(mén)根據(jù)法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的變化，評(píng)估、制定、修改、完善內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程；對(duì)公司重大決策、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)方案等進(jìn)行合規(guī)審查。風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)對(duì)公司重大業(yè)務(wù)和重大投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交專(zhuān)業(yè)決策委員會(huì)和總裁室，供專(zhuān)業(yè)決策委員會(huì)和總裁室決策參考。第三級(jí)，公司設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)控控制體系、機(jī)制和制度的建立以及執(zhí)行情況，進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估和報(bào)告；負(fù)責(zé)引導(dǎo)、規(guī)范和宣傳風(fēng)險(xiǎn)東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制255管理、合規(guī)管理理念，增強(qiáng)全公司風(fēng)險(xiǎn)管理

27、、合規(guī)管理能力與意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部既對(duì)總裁室負(fù)責(zé)，就風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)向風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)匯報(bào)情況，同時(shí)也就合規(guī)事項(xiàng)向合規(guī)總監(jiān)匯報(bào)情況?；藢徲?jì)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目及總部各部門(mén)、營(yíng)業(yè)部的常規(guī)稽核；組織編寫(xiě)并審核稽核報(bào)告，針對(duì)稽核所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)報(bào)告；組織實(shí)施對(duì)公司已發(fā)生或可能發(fā)生的重大事項(xiàng)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，并向公司提交稽核報(bào)告。第四級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部在業(yè)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)支持部門(mén)包括營(yíng)業(yè)部設(shè)立兼職內(nèi)控經(jīng)理，兼職內(nèi)控經(jīng)理由熟悉業(yè)務(wù)的骨干人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)控部門(mén)運(yùn)作過(guò)程中各業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作情況。以上為公司垂直型內(nèi)部控制體系，為公司規(guī)范、持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)；同時(shí)保障股東權(quán)益和投資者利益，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)

28、形象和社會(huì)形象。3、授權(quán)控制公司的授權(quán)控制主要包括三個(gè)層次：在法人治理層面，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)公司章程的規(guī)定履行職權(quán)，建立公司的內(nèi)部授權(quán)制度，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹實(shí)施；在部門(mén)層面，各業(yè)務(wù)部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)在規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)；在人員層面，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵從公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程。4、信息隔離公司通過(guò)制定信息隔離墻管理辦法、信息隔離墻實(shí)施細(xì)則及相應(yīng)的流程、系統(tǒng)控制實(shí)現(xiàn)了下述三個(gè)層次的隔離墻機(jī)制來(lái)防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用，防范內(nèi)幕交易和管理利益沖突：（1）隔離：公司通過(guò)物理、人員、資金賬戶(hù)、信息系

29、統(tǒng)等的隔離措施構(gòu)筑了防止敏感信息不當(dāng)流動(dòng)和使用的第一道防線(xiàn)。（2）披露：在隔離機(jī)制無(wú)法消除利益沖突時(shí)，公司根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求和東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制256公司業(yè)務(wù)需要，通過(guò)公司網(wǎng)站、研究報(bào)告及其他渠道披露相關(guān)事項(xiàng)，意在通過(guò)促進(jìn)敏感信息的公開(kāi)來(lái)消除利益沖突。（3）限制：在隔離、披露機(jī)制都無(wú)法消除利益沖突時(shí)，公司通過(guò)建立黑、灰名單制度來(lái)對(duì)自營(yíng)、研究咨詢(xún)、資產(chǎn)管理、直接投資、投資銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控及限制。上述三項(xiàng)機(jī)制均遵循公平對(duì)待客戶(hù)、客戶(hù)利益優(yōu)先的原則。（四）內(nèi)部控制的措施公司根據(jù)證券法、證券公司內(nèi)部控制指引的要求及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況

30、制定并逐步完善了各項(xiàng)業(yè)務(wù)（包括經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、ib 業(yè)務(wù)、直接投資業(yè)務(wù)等）管理規(guī)章、操作流程。1、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)控制為了規(guī)范經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理和保障客戶(hù)權(quán)益，公司每年按照監(jiān)管部門(mén)的要求及經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不斷修訂和完善經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)操作流程，形成了主要包括營(yíng)業(yè)部管理制度、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理辦法、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理辦法、證券經(jīng)紀(jì)人管理辦法、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)投資者教育管理辦法、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)投資者適當(dāng)性管理辦法、客戶(hù)投訴糾紛管理辦法等在內(nèi)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的制度體系，對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)操作管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、營(yíng)業(yè)部管理、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理等各個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范。公司建立了相對(duì)

31、完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)組織架構(gòu)和內(nèi)部控制體系：公司設(shè)立經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理和流程控制，統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、客戶(hù)服務(wù)、運(yùn)行清算等工作；公司對(duì)分公司、證券營(yíng)業(yè)部實(shí)行授權(quán)管理，由公司總裁與各分公司、證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人簽訂授權(quán)書(shū)，明確規(guī)定分公司、營(yíng)業(yè)部必須在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。公司嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管要求，實(shí)現(xiàn)所有營(yíng)業(yè)部客戶(hù)資金第三方存管，在第三方存管模式下，公司不再向客戶(hù)提供交易結(jié)東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制257算資金存取服務(wù)，只負(fù)責(zé)客戶(hù)證券交易、股份管理和清算交收等；由

32、存管銀行負(fù)責(zé)管理客戶(hù)交易結(jié)算資金管理賬戶(hù)和客戶(hù)交易結(jié)算資金匯總賬戶(hù)，向客戶(hù)提供交易結(jié)算資金存取等服務(wù)。第三方存管制度的實(shí)施，有效建立了在公司與客戶(hù)交易結(jié)算資金之間的隔離墻，有力地保證了客戶(hù)資金的安全運(yùn)行。公司針對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和集中交易現(xiàn)狀，對(duì)營(yíng)業(yè)部的公章集中上收總部管理，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和負(fù)責(zé)人名章實(shí)行分開(kāi)保管，嚴(yán)格用印事項(xiàng)和嚴(yán)格用印程序并逐筆進(jìn)行登記審批，并不定期對(duì)用印情況進(jìn)行檢查。對(duì)業(yè)務(wù)專(zhuān)用章進(jìn)行了細(xì)化，按業(yè)務(wù)類(lèi)別分別刻制，明確用印范圍和程序，防范用印風(fēng)險(xiǎn)，避免了因業(yè)務(wù)人員用印不規(guī)范帶來(lái)的或有損失。為完善證券營(yíng)業(yè)部的制衡機(jī)制，建立相互合作、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系，公司對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的關(guān)鍵

33、崗位實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制，證券營(yíng)業(yè)部的柜員權(quán)限由公司總部統(tǒng)一授權(quán)，做到資金與賬戶(hù)、資金與委托權(quán)限分離，對(duì)具有較高風(fēng)險(xiǎn)的重要業(yè)務(wù)權(quán)限，采用集中授權(quán)、當(dāng)日收回的操作原則，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部對(duì)此進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和跟蹤管理；公司加強(qiáng)客戶(hù)證券賬戶(hù)和資金賬戶(hù)管理，開(kāi)展客戶(hù)適當(dāng)性管理，完善客戶(hù)回訪(fǎng)機(jī)制，建立客戶(hù)資料影像采集系統(tǒng)，同時(shí)組織專(zhuān)人對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)戶(hù)資料、委托資料等相關(guān)憑證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并制定了處罰措施。為嚴(yán)格規(guī)范開(kāi)展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，公司要求從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的人員必須具備證券從業(yè)資格，對(duì)于無(wú)證券從業(yè)資格及業(yè)績(jī)持續(xù)不良的營(yíng)銷(xiāo)人員采取措施進(jìn)行清理規(guī)范，妥善地處理好關(guān)系；對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員明確了授權(quán)范圍、業(yè)務(wù)職責(zé)和禁止行為。

34、公司還構(gòu)建了營(yíng)銷(xiāo)（經(jīng)紀(jì)人）管理信息技術(shù)系統(tǒng)，加強(qiáng)了對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員和營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的管理。公司建立了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，該系統(tǒng)能實(shí)時(shí)監(jiān)控營(yíng)業(yè)部的資金動(dòng)向、買(mǎi)賣(mài)動(dòng)向和其他業(yè)務(wù)操作行為，便于公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效處置營(yíng)業(yè)部的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并向證券監(jiān)管部門(mén)開(kāi)放了系統(tǒng)接口，便于監(jiān)管部門(mén)實(shí)時(shí)監(jiān)管。公司根據(jù)中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法等法律法規(guī)的要求，建成反洗錢(qián)監(jiān)控系統(tǒng)，按要求向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，制定實(shí)施了反洗錢(qián)管理制度和流程。2011 年上半年，公司根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定中對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)提出的新要求，重點(diǎn)開(kāi)發(fā)和完善了原有經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)中的賬戶(hù)管理、經(jīng)東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十

35、節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制258紀(jì)人管理、客戶(hù)回訪(fǎng)、員工權(quán)限等方面的功能。同時(shí)根據(jù)單客戶(hù)多銀行服務(wù)方式的開(kāi)展，新增了單客戶(hù)多銀行監(jiān)控模塊，對(duì)客戶(hù)資金劃轉(zhuǎn)情況等進(jìn)行監(jiān)控。公司稽核審計(jì)部對(duì)證券營(yíng)業(yè)部實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核，及時(shí)掌握證券營(yíng)業(yè)部真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理水平，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋，提出整改建議并督促證券營(yíng)業(yè)部執(zhí)行。同時(shí)，按照監(jiān)管要求對(duì)證券營(yíng)業(yè)部經(jīng)理實(shí)施強(qiáng)制離崗并輔以審計(jì)措施，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外還對(duì)每一離任的證券營(yíng)業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行了離任審計(jì)，以明確其任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，對(duì)繼任的經(jīng)理提出改進(jìn)建議，幫助證券營(yíng)業(yè)部提高經(jīng)營(yíng)管理水平。2011 年上半年，公司風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部對(duì)部分異地新設(shè)營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了

36、合規(guī)檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了梳理，針對(duì)其中的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)隱患發(fā)布了關(guān)于重申經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知，要求各營(yíng)業(yè)部重點(diǎn)做好賬戶(hù)管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、員工執(zhí)業(yè)行為管理、投訴管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，及時(shí)排除了相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2、投資銀行業(yè)務(wù)控制為了規(guī)范投行業(yè)務(wù)管理和防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，公司制定和完善了投資銀行業(yè)務(wù)管理辦法、投資銀行業(yè)務(wù)決策委員會(huì)議事辦法、投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人管理辦法、投資銀行盡職調(diào)查管理辦法、發(fā)行上市內(nèi)核管理辦法、投資銀行總部項(xiàng)目管理辦法、投資銀行總部發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)制度、投資銀行項(xiàng)目質(zhì)量控制管理辦法、投資銀行內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則、投資銀行總部檔案管理辦法等規(guī)章制度，形成了

37、投資銀行業(yè)務(wù)管理的制度體系，從各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、項(xiàng)目回訪(fǎng)、項(xiàng)目人員工作職責(zé)、質(zhì)量控制部門(mén)工作職責(zé)等方面進(jìn)行了規(guī)范。公司注重投行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)的科學(xué)性和時(shí)效性，并根據(jù)實(shí)際情況，多次進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。為適應(yīng)投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的特點(diǎn)，公司將投行業(yè)務(wù)流程分為項(xiàng)目承攬、立項(xiàng)審查、項(xiàng)目承做、項(xiàng)目申報(bào)、路演詢(xún)價(jià)、發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)等七個(gè)階段，并對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容及風(fēng)險(xiǎn)防范作了具體規(guī)定。公司對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)采取業(yè)務(wù)承攬與立項(xiàng)審核相分離、業(yè)務(wù)操作與質(zhì)量控制相分離、定價(jià)與業(yè)務(wù)操作相分離、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部全程跟蹤、稽核部對(duì)投資銀行業(yè)東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制259務(wù)進(jìn)行內(nèi)控和費(fèi)

38、用開(kāi)支審計(jì)的內(nèi)部控制體制，以有效控制投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理，即項(xiàng)目組人員（包括保薦代表人）對(duì)項(xiàng)目陳述內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；投資銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性負(fù)責(zé)；公司投資銀行決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目的發(fā)行決策負(fù)責(zé)。公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系由投資銀行總部?jī)?nèi)部質(zhì)量控制小組、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、投行業(yè)務(wù)內(nèi)核小組、風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)構(gòu)成。投資銀行總部?jī)?nèi)部質(zhì)量控制小組對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作的全過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)防范；公司風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部負(fù)責(zé)對(duì)投行業(yè)務(wù)全過(guò)程的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控；公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)核小組是公司控制投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最權(quán)威的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，內(nèi)核小組由財(cái)務(wù)、法律等方面的專(zhuān)

39、家組成，內(nèi)核小組由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行申報(bào)材料和重大信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行最終審查，判斷擬發(fā)行人是否符合法定發(fā)行條件；風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)判斷政策風(fēng)險(xiǎn)和承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。3、自營(yíng)業(yè)務(wù)控制為了在風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)，公司制定完善了自營(yíng)業(yè)務(wù)管理制度、投資總部證券投資管理辦法、投資決策委員會(huì)議事辦法、自營(yíng)投資證券池制度、投資總部債券投資業(yè)務(wù)管理辦法、投資總部?jī)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則、投資總部投資決策小組議事辦法等規(guī)章制度，對(duì)自營(yíng)決策程序、信息管理、交易實(shí)施、會(huì)計(jì)核算及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等進(jìn)行規(guī)范，通過(guò)事前防范、事中監(jiān)督和事后檢查彌補(bǔ)相結(jié)合，有效防范和化解自營(yíng)業(yè)務(wù)中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。公

40、司在自營(yíng)業(yè)務(wù)中建立了三個(gè)層次的投資決策機(jī)構(gòu)：董事會(huì)投資決策委員會(huì)投資總部投資決策小組，公司對(duì)投資決策機(jī)構(gòu)按照投資金額及期限實(shí)行授權(quán)管理。董事會(huì)是自營(yíng)業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)根據(jù)公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益和資本充足等情況批準(zhǔn)自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模、可承受的風(fēng)險(xiǎn)限額等，并以董事會(huì)決議的形式進(jìn)行落實(shí)；投資決策委員會(huì)是自營(yíng)業(yè)務(wù)的最高管理機(jī)構(gòu)，以定期和不定期會(huì)議的形式討論和決定公司的重大證券投資事項(xiàng)。投資決策小組是投資總部的決策機(jī)構(gòu)，在其投資決策權(quán)限內(nèi)，以定期和不定期會(huì)議的形式討論和決定相關(guān)證券投資事項(xiàng)。東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制260公司的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、稽核審計(jì)、財(cái)務(wù)

41、、研究所等部門(mén)對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施外部控制：風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部進(jìn)行逐日盯市，實(shí)施全程日常實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；稽核審計(jì)部定期對(duì)自營(yíng)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核；財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)核算和資金劃撥，安排資金使用計(jì)劃；研究所提供研究支持，負(fù)責(zé)自營(yíng)證券池的維護(hù)。這些部門(mén)與投資總部一起形成了自營(yíng)業(yè)務(wù)中各司其職、相互配合和支持的營(yíng)運(yùn)和管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了在決策、執(zhí)行和監(jiān)督三個(gè)層面的相互獨(dú)立、相互制衡，有效地控制了風(fēng)險(xiǎn)。公司自營(yíng)使用專(zhuān)用席位和自營(yíng)賬戶(hù)進(jìn)行交易和結(jié)算，自營(yíng)賬戶(hù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，防止自營(yíng)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)混合操作。4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制為了確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在穩(wěn)健、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則下運(yùn)行，公司制定了資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理業(yè)

42、務(wù)投資管理辦法、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資授權(quán)制度、資產(chǎn)管理總部公平交易暫行辦法、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)客戶(hù)開(kāi)發(fā)和客戶(hù)服務(wù)暫行辦法、資產(chǎn)管理總部?jī)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則等多項(xiàng)制度，對(duì)業(yè)務(wù)決策、客戶(hù)開(kāi)發(fā)、授權(quán)管理、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。公司對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資管理實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理體制?？蛻?hù)資產(chǎn)管理決策委員會(huì)是公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定客戶(hù)資產(chǎn)配置總體方案、重大投資項(xiàng)目等，并對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行授權(quán)；分管領(lǐng)導(dǎo)向資產(chǎn)管理總部投資決策小組、資產(chǎn)管理總部投資決策小組向投資主辦人分別進(jìn)行決策授權(quán)，每一級(jí)的授權(quán)決策主體在各自的決策權(quán)限范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。資產(chǎn)管理總部設(shè)立內(nèi)部控制崗位負(fù)責(zé)檢查資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度

43、執(zhí)行情況、授權(quán)執(zhí)行情況、投資事項(xiàng)合規(guī)情況，對(duì)操作過(guò)程和流程進(jìn)行監(jiān)控和完善，防范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)之間以及資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)之間的利益輸送等行為。公司風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部構(gòu)建了資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)監(jiān)控平臺(tái)，安排專(zhuān)人進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的開(kāi)展實(shí)施事前和事中控制，稽核審計(jì)部定期對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行事后稽核，公司財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行分賬核算和凈值估算，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運(yùn)行與控制相互獨(dú)立的內(nèi)部控制體系，為資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的安全、合規(guī)開(kāi)展提供了保障。東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制2615、研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)控制為了保障研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)的合規(guī)開(kāi)展，公司制定了投資咨詢(xún)服務(wù)管理辦法（

44、試行）、證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法、研究所研究業(yè)務(wù)管理辦法、投資顧問(wèn)人員管理辦法、證券分析師人員管理辦法、研究咨詢(xún)報(bào)告發(fā)布流程管理辦法等制度，對(duì)業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程、人員管理、適當(dāng)性管理等方面進(jìn)行規(guī)范。公司設(shè)立了財(cái)富管理中心及研究所開(kāi)展投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)和研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)：財(cái)富管理中心負(fù)責(zé)投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理，主要面向的是特定客戶(hù)，并負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)分公司及營(yíng)業(yè)部的投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)；研究所負(fù)責(zé)研究報(bào)告業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理，主要面向公眾開(kāi)展研究咨詢(xún)業(yè)務(wù)。公司建立了較為完善的研究報(bào)告發(fā)布流程，研究所設(shè)立專(zhuān)人對(duì)研究報(bào)告進(jìn)行質(zhì)量控制和合規(guī)審查，并根據(jù)研究報(bào)告的級(jí)別進(jìn)行分級(jí)授權(quán)審批。6、ib 業(yè)務(wù)控制為了保障 ib 業(yè)務(wù)合

45、規(guī)開(kāi)展，公司制訂了中間介紹業(yè)務(wù)內(nèi)控指引、中間介紹業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離辦法、中間介紹業(yè)務(wù)合規(guī)檢查辦法、中間介紹業(yè)務(wù)協(xié)助開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)操作細(xì)則、中間介紹業(yè)務(wù)客戶(hù)投訴處理實(shí)施細(xì)則、中間介紹業(yè)務(wù)股指期貨投資者適當(dāng)性制度實(shí)施細(xì)則及期貨投資者教育實(shí)施方案等制度，對(duì)業(yè)務(wù)操作、適當(dāng)性管理、投資者教育、投訴處理等多個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范。此外，公司還通過(guò)制定了為東吳期貨有限公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的實(shí)施辦法、與東吳期貨有限公司中間介紹業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)對(duì)接規(guī)則等制度，限定了在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的有限責(zé)任。公司在ib 業(yè)務(wù)中實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)崗，并與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)其他崗位相分離。公司在營(yíng)業(yè)部設(shè)立協(xié)助開(kāi)戶(hù)崗和協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)控制崗，負(fù)責(zé)ib 業(yè)務(wù)的前端操作，在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部

46、設(shè)期貨業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)部開(kāi)展的ib 業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并負(fù)責(zé)與東吳期貨公司對(duì)接。公司風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、稽核審計(jì)部為ib 業(yè)務(wù)事前、事中、事后的監(jiān)督檢查責(zé)任部門(mén)，并對(duì)介紹業(yè)務(wù)開(kāi)展持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)揭示重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制2627、直接投資業(yè)務(wù)控制公司以設(shè)立全資子公司東吳創(chuàng)業(yè)投資有限公司的形式開(kāi)展直接投資業(yè)務(wù)，東吳創(chuàng)投具有獨(dú)立法人地位，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，其內(nèi)部業(yè)務(wù)控制措施由東吳創(chuàng)投自身負(fù)責(zé)組織實(shí)施。按照監(jiān)管要求，公司注重通過(guò)建立法人、人員、資金財(cái)務(wù)等防火墻來(lái)實(shí)現(xiàn)與東吳創(chuàng)投之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離：法人防火墻：公司以其出資額為限

47、依法承擔(dān)對(duì)東吳創(chuàng)投的有限責(zé)任，東吳創(chuàng)投的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于公司；業(yè)務(wù)防火墻：公司自身不開(kāi)展也不借用東吳創(chuàng)投的名義開(kāi)展直接投資業(yè)務(wù)，東吳創(chuàng)投具有經(jīng)營(yíng)管理、投資決策和投資管理的獨(dú)立自主權(quán)，實(shí)現(xiàn)母子公司在業(yè)務(wù)上的相互獨(dú)立；人員防火墻：公司與東吳創(chuàng)投的管理人員和從業(yè)人員分開(kāi)，東吳創(chuàng)投的員工不在公司領(lǐng)取報(bào)酬；資金財(cái)務(wù)防火墻：公司與東吳創(chuàng)投在資金財(cái)務(wù)上分開(kāi)管理，東吳創(chuàng)投在銀行獨(dú)立開(kāi)戶(hù)，獨(dú)立納稅。此外，公司還制定了信息隔離墻管理辦法及信息隔離墻實(shí)施細(xì)則等制度，建立了與東吳創(chuàng)投之間的信息隔離墻，防范敏感信息在兩個(gè)公司之間的傳遞，防范利益沖突。8、財(cái)務(wù)及資金管理控制公司制定完善了財(cái)務(wù)管理基本制度、主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)

48、、資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則、自有資金管理辦法、預(yù)算管理辦法、財(cái)務(wù)支出審批管理辦法、會(huì)計(jì)信息管理辦法等制度，形成了較為完整的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)。公司堅(jiān)持資金營(yíng)運(yùn)安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則，對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常資金的預(yù)測(cè)與規(guī)劃工作，自營(yíng)證券規(guī)模由公司董事東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制263會(huì)確定，規(guī)模較大資金籌集與運(yùn)用需通過(guò)預(yù)先申請(qǐng)，集體討論等程序。公司嚴(yán)禁各部門(mén)及各分支機(jī)構(gòu)對(duì)外融資、擔(dān)保。9、信息系統(tǒng)管理與控制公司設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的信息技術(shù)總部對(duì)公司信息系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃、開(kāi)發(fā)、支持、服務(wù)，負(fù)責(zé)公司交易系統(tǒng)的運(yùn)行工作，管理、維護(hù)中心

49、機(jī)房以及數(shù)據(jù)維護(hù)和備份。公司建立了信息系統(tǒng)的相互制約機(jī)制，其中包括公司系統(tǒng)技術(shù)人員獨(dú)立于實(shí)際操作人員；公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)及管理人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)、交易等部門(mén)人員；對(duì)操作系統(tǒng)的管理獨(dú)立于對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的管理等。公司對(duì)系統(tǒng)重要密碼實(shí)行分段管理，相互牽制；系統(tǒng)重要權(quán)限的分配由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部監(jiān)控，并由稽核審計(jì)部進(jìn)行稽核等控制措施。目前公司已初步構(gòu)建了涵蓋全公司分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)體系，各營(yíng)業(yè)部采用兩條不同介質(zhì)專(zhuān)用線(xiàn)路與公司總部通訊，實(shí)現(xiàn)公司集中式的系統(tǒng)平臺(tái)，保證了行情顯示、交易清算等業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，未發(fā)生重大技術(shù)事故。2011 年上半年，公司對(duì)網(wǎng)絡(luò)與信息安全事件應(yīng)急處理機(jī)制進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)檢查，內(nèi)容涉及組織設(shè)置

50、、應(yīng)急預(yù)案、關(guān)鍵崗位配備、應(yīng)急處理及服務(wù)保障協(xié)議、應(yīng)急設(shè)備或物資管理、主要設(shè)備備件管理、應(yīng)急聯(lián)絡(luò)手冊(cè)及通報(bào)聯(lián)絡(luò)人名單、應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)與演練等方面，檢查結(jié)果顯示總體情況良好，對(duì)存在的不足公司提出了相應(yīng)的整改完善意見(jiàn)。10、人力資源管理與控制為優(yōu)化公司人力資源管理結(jié)構(gòu)，適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，公司集中對(duì)員工進(jìn)行資格管理。員工聘用、晉升注重考察其誠(chéng)信狀況、風(fēng)險(xiǎn)記錄，關(guān)鍵管理人員聘任前須征求風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部和稽核審計(jì)部的意見(jiàn)。公司注重對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位員工的檔案管理，實(shí)行高管人員離任審計(jì)制度，審計(jì)報(bào)告向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。公司經(jīng)常進(jìn)行高中層管理人員、重要崗位、業(yè)務(wù)骨干、后備干部、普通員工東吳證券股份有限公司首次

51、公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制264等不同層級(jí)、不同內(nèi)容的專(zhuān)業(yè)技術(shù)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并積極安排公司高管人員和業(yè)務(wù)骨干參加監(jiān)管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)舉辦的各種內(nèi)容的境內(nèi)外培訓(xùn)。為適應(yīng)公司績(jī)效考核和薪酬管理制度的需要，公司制定了員工考核考評(píng)工作指導(dǎo)意見(jiàn)，并根據(jù)該辦法，針對(duì)不同部門(mén)的具體實(shí)際情況，制定了一系列績(jī)效考核細(xì)則，如公司總部管理部門(mén)績(jī)效考核辦法、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)考核辦法、部門(mén)財(cái)務(wù)人員考核辦法、營(yíng)業(yè)部電腦主管考核辦法，公司投資總部、投資銀行總部、研究所等部門(mén)也制定了相應(yīng)的考核細(xì)則。（五）信息反饋與溝通公司董事會(huì)辦公室、總裁辦公室為負(fù)責(zé)各類(lèi)信息傳遞的主要職能部門(mén)，公司的oa 系統(tǒng)、合規(guī)

52、系統(tǒng)為信息的傳遞提供技術(shù)保障，確保各類(lèi)內(nèi)外部信息按照規(guī)定的程序有效率的流轉(zhuǎn)。1、內(nèi)部信息公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照公司法、公司章程定期或不定期地召開(kāi)會(huì)議，聽(tīng)取公司經(jīng)營(yíng)管理狀況，對(duì)相關(guān)議案進(jìn)行表決；公司董事會(huì)定期審議公司年度、半年度內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告；公司定期召開(kāi)工作會(huì)議，研究經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)、分析經(jīng)營(yíng)管理情況、部署經(jīng)營(yíng)管理工作，并向職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)下達(dá)經(jīng)營(yíng)管理要求。公司總裁辦公室編輯東吳通訊，定期或不定期地向公司員工、股東單位、監(jiān)管部門(mén)通報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理動(dòng)態(tài)，重大事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部編輯風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)簡(jiǎn)報(bào)，定期或不定期地向全體員工通報(bào)監(jiān)管部門(mén)、公司的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理動(dòng)態(tài)及相關(guān)典型案例。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部及時(shí)報(bào)送風(fēng)

53、險(xiǎn)報(bào)告，以使董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)情況；稽核審計(jì)部及時(shí)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層報(bào)告。公司規(guī)章制度、各類(lèi)文件等均通過(guò)oa 系統(tǒng)向職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)發(fā)布，公東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制265司各層級(jí)均可通過(guò)oa 系統(tǒng)了解公司的經(jīng)營(yíng)管理信息。公司各職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)通過(guò)oa 系統(tǒng)可向管理層提交各種事項(xiàng)請(qǐng)示、工作匯報(bào)，公司管理層通過(guò)oa系統(tǒng)可及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的情況，知曉分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的重大事項(xiàng)。公司還建立了合規(guī)系統(tǒng)，通過(guò)該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部規(guī)則制度查詢(xún)、合規(guī)事項(xiàng)咨詢(xún)與審查、合規(guī)檢查、執(zhí)

54、業(yè)行為監(jiān)測(cè)、信息隔離墻監(jiān)控與管理等功能，從而搭建了一個(gè)全員共享的合規(guī)信息交流平臺(tái)，體現(xiàn)了“主動(dòng)合規(guī)、全員合規(guī)、合規(guī)從高層做起”的合規(guī)管理理念。2、外部信息公司不斷加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的溝通，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管政策和監(jiān)管要求，定期或不定期地報(bào)送綜合監(jiān)管報(bào)表、合規(guī)報(bào)告等；風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部還匯總編制了上報(bào)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告的一覽表，提醒各業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表，防范報(bào)告漏報(bào)、遲報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)。公司通過(guò)網(wǎng)站、營(yíng)業(yè)部現(xiàn)場(chǎng)、交易委托系統(tǒng)、客服中心等多種渠道，向外披露重要信息；并建立了客戶(hù)投訴糾紛處理機(jī)制，客戶(hù)投訴電話(huà)、電子郵箱對(duì)外公布，客戶(hù)可通過(guò)電話(huà)、電子郵件、信函等方式向公司總部、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行投訴。2011 年上半年，公司

55、對(duì)信訪(fǎng)投訴處理工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)檢查，涉及制度、處理流程、分析報(bào)告情況等，檢查結(jié)果顯示總體情況良好，對(duì)存在的不足公司也提出了相應(yīng)的整改完善意見(jiàn)，同時(shí)還指定了專(zhuān)人定期匯總相關(guān)投訴情況上報(bào)監(jiān)管部門(mén)；此外，公司還完善了媒體負(fù)面報(bào)道應(yīng)急機(jī)制，指定專(zhuān)人對(duì)負(fù)面報(bào)道情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，防范公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（六）內(nèi)部監(jiān)督管理公司的內(nèi)部監(jiān)督體系由監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部、稽核審計(jì)部組成，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后管理。公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司章程的規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)管東吳證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行a 股股票招股說(shuō)明書(shū) 第十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制266理以及公司董事及高級(jí)管理人員的行為實(shí)施監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)。公司風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)總部側(cè)重于履行風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等內(nèi)部監(jiān)督職能，并將所形成的監(jiān)控報(bào)告向董事長(zhǎng)和總裁室、合規(guī)總監(jiān)報(bào)告。公司稽核審計(jì)部側(cè)重于履行獨(dú)立稽核職能，稽核審計(jì)部在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下向董事會(huì)負(fù)責(zé)。（七）公司內(nèi)部控制的自我完善和改進(jìn)報(bào)告期內(nèi)，公司結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，借鑒行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)和幫助下，對(duì)公司治理制度、信息隔離墻、風(fēng)控評(píng)估方面進(jìn)行了重點(diǎn)完善和改進(jìn)，