出差借款及費用報銷管理辦法

1、出差借款及費用報銷管理辦法（試行）文件編號發(fā)布日期2009年5月共6頁1、目的2、適用范圍3、出差借支及費用報銷原則4、出差及其費用報銷的審批程序5、出差業(yè)務(wù)招待標準6、出差乘坐交通工具標準7、出差住宿標準8、出差補貼標準9、生效時間與解釋權(quán)1目的為了加強公司差旅費的管理，有效地控制公司經(jīng)營費用，同時為員工出差提供最大方便，特制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于公司各管理中心。3出差借款及費用報銷規(guī)定3.1出差借款及費用報銷須在本部門當(dāng)月費用預(yù)算額度內(nèi)，經(jīng)費用審批人在規(guī)定權(quán)限內(nèi)批準后方可辦理。嚴禁無費用計劃出差借款和報銷費用。3.2凡員工前次借款出差返回時間超過三天未履行報銷還款手續(xù)，并未有正當(dāng)

2、理由的，不得再次借款3.3出差費用審批人應(yīng)對出差人員定任務(wù)、定時間、定費用。如有特殊情況，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的，須經(jīng)出差人說明情況， 部門負責(zé)人予以核實， 管理中心總監(jiān)或總經(jīng)理批準。對于員工出差 超期的原因是否真實，財務(wù)、審計人員有權(quán)進行抽查核實。3.4 任何部門和個人不得以出差為名，搞旅游活動或辦個人私事，亦不得在出差期間借故私自搞旅游活動（會議明文安排除外），否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按照出差費用的 2倍進行處罰，同時做降職或除名處理。3.5出差人員不得繞道乘坐車、船。事先經(jīng)費用審批人批準就近回家省親或辦事的，其繞道交通費扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理，繞道和在家期間不予報銷

3、住宿費、伙食補助、市 內(nèi)交通補助。3.6出差人員在沒有完成預(yù)定任務(wù)的情況下，中途因個人原因需要返回出差所在地的，必須事先報費 用審批人批準，而且由個人負擔(dān)出差地返回工作所在地的交通費。4出差及其費用報銷的審批程序4.1員工出差必須填制出差申請單（參見附件）,并按出差申請單上流程辦理審批手續(xù)。申請單上應(yīng)注 明對方是否提供食宿，由部門主管審核確認。4.2 借款及費用報銷的審批流程如下表:5出差業(yè)務(wù)招待辦法5.1招待費用主要用于業(yè)務(wù)經(jīng)營及行政接待使用。5.2業(yè)務(wù)招待費列支標準（按次）如下：類型特殊接待A類接待B類接待C類接待描述重點職能部門領(lǐng) 導(dǎo)、A類客戶領(lǐng)導(dǎo)職能部門、B類客 戶領(lǐng)導(dǎo)、A類客戶經(jīng)理職

4、能部門、C類 客戶領(lǐng)導(dǎo)、B 類客戶經(jīng)理、 媒體記者C類客戶經(jīng)理、 供應(yīng)商、工程負責(zé)人對口接待管理中心總監(jiān)銷售經(jīng)理城市經(jīng)理主管餐飲標準 （包含酒 水）特事特批60元/人/次40元/人/次20元/人/次注：招待標準有變動須事先請示部門經(jīng)理并報總經(jīng)理批準。陪同人員原則上不能多于客人。5.3總額限制：業(yè)務(wù)維護期，業(yè)務(wù)部門客情維護招待費總額原則上不得超過上月回款總額的千分之五， 業(yè)務(wù)開發(fā)期，業(yè)務(wù)招待費上限A類客戶1000元，B類600元，C類300元；單個客戶、單次招待金額、每月招待費用總額限額如下：類 型單次招待每月累計招待管理中心總監(jiān)1000 元5000 元銷售部經(jīng)理400元1600 元大區(qū)經(jīng)理30

5、0元1200 元城市經(jīng)理200元800元業(yè)務(wù)員150元500元超過以上標準事先辦理報批手續(xù)招待費用原則上全部走借支，月底報銷。銷售管理部負責(zé)跟蹤 成功率，超支，須總經(jīng)理簽字?？傤~限制按大區(qū)核定，部門經(jīng)理負責(zé)審批限額內(nèi)的費用情況。5.4報銷審批手續(xù)541業(yè)務(wù)維護：各區(qū)域?qū)⑺械慕柚зM用在每月5號前將有效發(fā)票報送各大區(qū)經(jīng)理，大區(qū)經(jīng)理遞交公司經(jīng)辦會計初審。財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。單據(jù)上必須注明所在區(qū) 域及客戶名稱。5.5、煙、特產(chǎn)、紀念品歸入禮品費用，財務(wù)審核符合規(guī)定的，總經(jīng)理簽字批準可報銷。5.6、財務(wù)部每月按照各部門銷售額、銷售費用、毛利率形成的配比關(guān)系上報

6、人力資源委員會進行績效審核與評估。6出差乘坐交通工具標準6.1乘坐火車、輪船的等級標準，按下列規(guī)定執(zhí)行：員工級別火車輪船公司董事、總經(jīng)理、高級副總 經(jīng)理軟席車一等艙位副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、管理中心總監(jiān)軟席車二等艙位部門經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理、分支機構(gòu)負責(zé)人硬席車三等艙位部門主管、城市經(jīng)理硬席車四等艙位其他人員硬席車四等艙位因特殊原因需超標乘坐車、船者必須事先報費用審批人批準。6.2出差人員坐飛機要從嚴控制。6.2.1公司中只有董事、正、副總經(jīng)理、管理中心總監(jiān)可以乘坐飛機（但也要本著節(jié)約原則）6.2.2其他人員出差原則上不得乘坐飛機,如因任務(wù)緊急需要乘坐飛機的， 必須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員批準（若目的

7、地飛機票價為原票價的35折及以下的，則無需辦理批準手續(xù)）。乘坐往返機場的專線客車費用以及早上7點鐘之前與晚上10點鐘之后乘坐的機場巴士從機場至住宿地的出租車費,可在出差人員市內(nèi)交通費補助之外憑據(jù)報銷。每名乘坐飛機的人員可憑據(jù)報銷一份旅客人身意外傷害保險，但經(jīng)常出差并已由公司按年度統(tǒng)一辦理了類似保險的人員例外。6.3自駕車外出公干，憑出差期間的相關(guān)費用憑證據(jù)實報銷，且不得高于乘坐長途公共交通工具所發(fā)生的交通費用。一旦發(fā)現(xiàn)有虛報、謊報現(xiàn)象，直接扣除該類費用金額，且予以扣除金額之三倍罰款。7出差住宿標準7.1出差住宿標準按出差地區(qū)和出差人員級別分別設(shè)定標準。7.2出差地區(qū)按其行政區(qū)劃和消費水平高低分

8、為以下四個等級：一級地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、珠海、福州、廈門、天津、大連、海口、杭州、南京 等經(jīng)濟發(fā)達城市。二級地區(qū)：包括除上述城市外的其他省、自治區(qū)、直轄市的省會城市及國家級經(jīng)濟特區(qū)。三級地區(qū)：各省、自治區(qū)、直轄市省會城市外的片區(qū)中心城市。四級地區(qū)：各省、自治區(qū)、直轄市所轄縣城、工礦區(qū)等中小城鎮(zhèn)。7.3員工在工作地、戶口或暫住戶口所在地內(nèi)履行公務(wù)不按出差”處理，但可據(jù)實報銷外勤時的市內(nèi)交通費用，公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。外勤時以乘坐市內(nèi)公共交通工具為主，確有必要乘坐出租車的，必須注明時間、路線、事由，經(jīng)部門負責(zé)人或分支機構(gòu)負責(zé)人批準后報銷。7.4員工出差住宿最高限額標準具體如下員工

9、級別一級地區(qū)二級地區(qū)三級地區(qū)四級地區(qū)公司董事、總經(jīng)理、高級副總 經(jīng)理300280200200副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、管理中心總監(jiān)200180150150部門經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理、分支機構(gòu)負責(zé)人140120100100部門主管、城市經(jīng)理1301008080其他人員1201008080741出差住宿在以上標準以內(nèi)憑票實報實銷。非定額發(fā)票必須完整填寫公司全稱的抬頭與開票時間，無正規(guī)住宿發(fā)票的，不得報銷住宿費用。742出差人員原則上應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)刂睂俜种C構(gòu)簽約賓館或?qū)Ｓ米赓U房入住。各地分支機構(gòu)行政部門應(yīng)當(dāng)在上述規(guī)定標準以內(nèi)，就近聯(lián)系不同檔次的簽約賓館，簽約價均不得包含除住宿費以外的其他費用（如早餐等），房間檔次

10、一律定為標準間及其同等檔次的房間。簽約賓館及簽約價應(yīng)當(dāng)在總公司財務(wù)審計部備案，此后若有變動的，也應(yīng)及時通知總公司財務(wù)審計部進行更新。凡在簽約賓館住宿出差人員， 實際報銷住宿費時，所發(fā)生住宿費應(yīng)當(dāng)與上述備案的住宿標準一致，不得將衣服洗熨費、賓館內(nèi)就餐費等個人費用并入住宿費報銷。743住宿費超過標準者，個人負擔(dān)超標部分的 50%但不得超過標準一倍。如果多人同時出差，具備合住條件者應(yīng)合住,宿費標準一、二級地區(qū)按出差人住宿標 準合計 數(shù)下浮30%十算，三、四級地區(qū)則下浮 40%若住宿費用超支，超支部份由各出差人平均負擔(dān) （不分級 別）。7.5出差地有公司（含分子公司）專用租賃房或臨時租賃房的，原則上應(yīng)

11、在租賃房居住。如果不能居住， 需報人力資源部批準備案。 在同一城市出差時間超過兩周，住宿標準按照20%下調(diào)。7.6參加會議或外出培訓(xùn)人員由會議統(tǒng)一安排住宿或客戶單位、合作伙伴提供住宿的不適用本條。8出差補貼標準8.1參加會議由會議單位統(tǒng)一安排食宿的，帶領(lǐng)客戶考察或外事活動需要及公司新聘員工參加始業(yè)教育的，費用據(jù)實報銷，但不享受出差伙食及交通補貼。8.2出差期間由客戶或合作伙伴解決伙食的，不予報銷伙食補貼。8.3員工出差每人每天伙食補貼如下（自出發(fā)時間起算，以出差時間滿24小時為一天，剩余時間不足2 4小時的，可視為一天）員工級別一級地區(qū)二級地區(qū)三級地區(qū)四級地區(qū)公司董事、總經(jīng)理、高級副總 經(jīng)理1

12、001008080副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、管理中心總監(jiān)80806060部門經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理、分支機構(gòu)負責(zé)人50504040部門主管、城市經(jīng)理40403030其他人員40403030員工出差期間的伙食一律自理，公司體系內(nèi)不得為內(nèi)部員工發(fā)生招待費用， 已經(jīng)發(fā)生的，費用由招 待人個人承擔(dān)，公司不予報銷。出差期間招待了客戶或參與了針對客戶的招待活動的，伙食費補貼應(yīng)按次扣除。（每次扣除標準=每日伙食補助標準 /3 ）8.4除公司總經(jīng)理、總監(jiān)、管理中心總監(jiān)以上級別人員實報實銷外，其余人員出差期間市內(nèi)交通費采用憑票限額報銷制，一、二級地區(qū)每人每天給予 20元市內(nèi)交通補貼，三、四級地區(qū)每人每天給予 10元市 內(nèi)交

13、通補貼，憑當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)車票在額度內(nèi)報銷。10生效時間及解釋權(quán)10.1 本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。10.2本規(guī)定由公司行政管理中心、財務(wù)管理中心負責(zé)解釋！武漢市怡漿食品有限公司2009年5月出差審批單姓名部門職位事由及工作目標出差時間年 月日至年月曰共計天出差地點工作交接內(nèi)容交接人 簽字行程計劃及目標 績效考核標準出差性質(zhì)1會議外培其他口2包食宿 口 包住宿口 包伙食 口 不包伙食 口其他口主管人員3單人住宿 口 多人住宿 其他口4輪船 火車口 長途汽車 口 自駕車口 飛機口 （機票折扣）其他口審批人預(yù)算及出差標準 借支申請出差期間每天應(yīng)匯報工作形式及對象申請人匯報人部門負責(zé)人意見財務(wù)經(jīng)理簽字總經(jīng)理意見行政人事備案出差申請考核表姓名部門職位事由及工作目標出差時間年 月曰至年 月 日共計天出差地點工作交接內(nèi)容交接人簽字行程計劃及目標 績效考核標準出