公司報(bào)銷借款管理規(guī)定

1、員工借款及報(bào)銷規(guī)定為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作,特制定借款及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范：一、借款的流程：1 、借款人填寫借支單，借支單中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款事由及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且單據(jù)不得涂改。2 、 借款人將填好的借支單交由所屬部門的經(jīng)理簽字審批，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3 、部門經(jīng)理簽字后，再由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)確認(rèn)單據(jù)填寫無誤，借款人原借款數(shù)據(jù)正常符合規(guī)定，會(huì)計(jì)簽字審核。最后總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后方可到出納處借款。4 、部門經(jīng)理借款須由會(huì)計(jì)審核并總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，簽批后方可到出納處借款。5 、借款金額審批規(guī)定：部門經(jīng)理以員工借款

2、額度為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行借款簽批。6 、借款人應(yīng)本著“前款不清，后款不借”的原則，會(huì)計(jì)審核負(fù)責(zé)把關(guān)，如因特殊情況，需公司領(lǐng)導(dǎo)同意。7 、出納看到簽批手續(xù)齊全的借支單后方可付款。二、 費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單- 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面）- 出納復(fù)核（核實(shí)原始票據(jù)正確性， 報(bào)銷填寫規(guī)范等） - 會(huì)計(jì)審核（側(cè)重單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面）- 總經(jīng)理批準(zhǔn) - 出納查看審批手續(xù)齊全履行付款。出納看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，涉及報(bào)銷沖抵借款、還回余款等情況，出納需給報(bào)銷人開具收據(jù)，標(biāo)明報(bào)銷還款及交回余款金額。三、 費(fèi)用單據(jù)要求： 公司一切事項(xiàng)的報(bào)銷單據(jù)必須取得合法、真實(shí)的憑

3、證。任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，各級(jí)審核、審批人員均不予簽字，同時(shí)各級(jí)簽字人員在不能確定的情況下不能隨意簽字。四、 單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票 發(fā)票抬頭 河北中和源亨農(nóng)業(yè)科技股份有限公司）按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰、準(zhǔn)確的粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單的后面，費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額，報(bào)銷金額合計(jì)，報(bào)銷出差費(fèi)用要列出行程單，報(bào)銷金額與所附原始單據(jù)金額不一致的要說明理由。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。單據(jù)數(shù)量比較繁雜的需列出費(fèi)用明細(xì)清單附在后面。五、 費(fèi)用報(bào)銷要求：1 、公司員工應(yīng)本著“借一筆

4、清一筆”、合理借款及時(shí)報(bào)銷的原則，在公務(wù)完畢后三日內(nèi)辦理完報(bào)銷手續(xù)，并向財(cái)務(wù)部核銷借款。當(dāng)月借款必須在當(dāng)月25號(hào)至下月 10 號(hào)之前清賬報(bào)銷。 若有特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷的, 需做出書面說明，經(jīng)總經(jīng)理簽批之后報(bào)于財(cái)務(wù)部,否則當(dāng)月未清款項(xiàng)將從當(dāng)事人的工資中扣除。2 、在報(bào)銷過程中，如遇所屬部門負(fù)責(zé)人不在，不能及時(shí)簽字報(bào)銷且事情緊急，可越級(jí)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷。3 、每周六為公司費(fèi)用報(bào)銷日，遇節(jié)假日順延一天。借款時(shí)間視事件情況具體辦理。本規(guī)范自公布之日起執(zhí)行附表一員工借款額度崗位借款額度備注備用金日常報(bào)銷外聯(lián)附表二借款流程借款人填寫借支單并簽字部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理核準(zhǔn)出納借款附表三報(bào)銷

5、流程整理粘貼原始單據(jù)，如：車票、發(fā)票(不要使用釘書機(jī) )填寫報(bào)銷單，并注明附件張數(shù)及借款金額、補(bǔ)退款金額、報(bào)銷人姓名等審批（部門負(fù)責(zé)人）復(fù)核 (出納 )審核 (財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) )批準(zhǔn)（總經(jīng)理）報(bào)銷附表四費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范費(fèi)用類目劃分：管理費(fèi)用1 、招待費(fèi)用：客戶接待，吃住所發(fā)生的費(fèi)用。員工外出公差所發(fā)生的餐飲費(fèi)用。2 、汽車費(fèi)用：公司車輛日常使用的油費(fèi)，維修費(fèi)，路橋費(fèi)，高速費(fèi)等。3 、差旅費(fèi)用：公司人員外出公干所發(fā)生的車船 飛機(jī)費(fèi)用，出差期間的住宿費(fèi)用或出差補(bǔ)助。4 、通訊費(fèi)用：辦公電話、寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，員工手機(jī)費(fèi)用。5 、辦公費(fèi)用：公司采購辦公用品、辦公設(shè)備零部件（小額）、郵遞費(fèi)等6、運(yùn)輸費(fèi)用：搬運(yùn)

6、管理部門所用物品材料發(fā)生的費(fèi)用7、房水電費(fèi)：公司經(jīng)營正常耗用的房租、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等8、工資福利：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金及福利物品費(fèi)用9、稅費(fèi)：實(shí)際繳納的印花稅等10 、其他：臨時(shí)性特殊發(fā)生的費(fèi)用等銷售費(fèi)用1、招待費(fèi)用：客戶接待，吃住所發(fā)生的費(fèi)用。員工外出公差所發(fā)生的餐飲費(fèi)用。2、汽車費(fèi)用：公司車輛日常使用的油費(fèi)，維修費(fèi)，路橋費(fèi)，高速費(fèi)等。3、差旅費(fèi)用：公司人員外出公干所發(fā)生的車船 飛機(jī)費(fèi)用，出差期間的住宿費(fèi)用或出差補(bǔ)助。4、通訊費(fèi)用：辦公電話、寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，員工手機(jī)費(fèi)用。5、辦公費(fèi)用：公司采購辦公用品、辦公設(shè)備零部件（小額）、郵遞費(fèi)等6、運(yùn)輸費(fèi)用：為銷售服務(wù)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用，如產(chǎn)品運(yùn)輸7、折扣折讓：給客戶的折扣、優(yōu)惠8、工資福利：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金及福利物品費(fèi)用9、廣告費(fèi)用：用于宣傳推