簡(jiǎn)述信用證特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、簡(jiǎn)述信用證特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范 姓名：林文強(qiáng)專業(yè)：物流工程學(xué)號(hào)：11432032簡(jiǎn)述信用證特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范目 錄一、信用證的定義和特點(diǎn)3二、我國(guó)目前信用證的發(fā)展現(xiàn)狀3三、信用證風(fēng)險(xiǎn)的類型1.進(jìn)口商提供假的信用證2.進(jìn)口商設(shè)置“軟條款”信用證3.出口商提供虛假貨物四、信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范41.銀行加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信了解2.銀行對(duì)貨物的確定和了解3.進(jìn)（出）口方選擇信用比較好的出（進(jìn)）口商建立長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系4. 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防范5. 推進(jìn)公共防范6.自我保護(hù)條款7.業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)8.“單單相符，單證相符”原則五、結(jié)語5參考文獻(xiàn)5簡(jiǎn)述信用證特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范摘要：目前，國(guó)際貿(mào)易中主要有匯付，托收，信用證三種支付方

2、式，而其中信用證應(yīng)用最為廣泛，也是最為重要的支付方式。信用證作為一種以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式,為遠(yuǎn)隔重洋的進(jìn)出口商提供了交易的保障。出口商在貨物出運(yùn)以后可以憑與信用證相符的單據(jù)快速、安全地結(jié)匯,進(jìn)口商也可在銀行信用的保證下,順利的收取貨物。所以,在國(guó)際貿(mào)易中,信用證結(jié)算方式被進(jìn)出口商人廣泛地接受,成為一種普遍使用的支付方式。但是,目前信用證風(fēng)險(xiǎn)的不斷發(fā)生,使信用證這種傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式受到了嚴(yán)重的挑戰(zhàn),招來了大量的質(zhì)疑。所以信用證的何去何從成為了商業(yè)界、銀行界、法律界等人士爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。本文正是基于此背景,試圖通過對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)的研究來發(fā)現(xiàn)其中存在的問題并尋找合適的辦法,趨利避害,恢

3、復(fù)并增強(qiáng)信用證的生命力。本文首先從信用證入手,解釋了信用證的概念,結(jié)算原理,并對(duì)信用證產(chǎn)生的原因進(jìn)行了理論分析,證明信用證結(jié)算方式存在的理論合理性。其次,從信用證的實(shí)踐出發(fā),在對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)理解的基礎(chǔ)上,分析了信用證風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、特點(diǎn),并指出了研究信用證風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。又通過對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)的種類、產(chǎn)生的原因和帶來的影響進(jìn)行了分析,歸納出信用證業(yè)務(wù)中主要當(dāng)事人(銀行、開證申請(qǐng)人和受益人)所面臨的操作性風(fēng)險(xiǎn)、欺詐性風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),并總結(jié)出信用證風(fēng)險(xiǎn)形成的原因及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用證結(jié)算方式本身、進(jìn)出口商、銀行和整個(gè)國(guó)際貿(mào)易的影響。 關(guān)鍵詞：信用證、風(fēng)險(xiǎn)、防范措施一、 信用證的定義和特點(diǎn)定義：信用證是一種銀行開立的

4、有條件的承諾付款的書面文件。由銀行（開證行）依照（申請(qǐng)人的）要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。特點(diǎn)：1. 銀行信用：信用證是商業(yè)信用危機(jī)的產(chǎn)物，是銀行作用不斷增大并參與國(guó)際結(jié)算的結(jié)果。由于買賣雙方對(duì)彼此的信任度不高，這是需要銀行做擔(dān)保人，保證雙方及時(shí)收到貨款和貨物。2. 文件獨(dú)立：信用證開立后，只是銀行與受益人之間的獨(dú)立協(xié)議，不受基礎(chǔ)合同的約束，開證行必須履行信用證做出的承諾，保證受益人的利益。3. 單據(jù)交易：受益人與銀行之間只進(jìn)行單據(jù)的交易，即出口方將符合信用證的單據(jù)交給開證行，開證行必須履行信用證中做出的承諾，支付相應(yīng)

5、的貨款。而進(jìn)口方也要履行與開證行之間的承諾，支付開證行為其墊付的貨款，贖回單據(jù)。4. 嚴(yán)格相符：由于開證行和受益人只進(jìn)行單據(jù)交易，所以單據(jù)必須與信用證上要求的完全相符才能得到開證行的付款。開證行只認(rèn)單據(jù)，而不負(fù)責(zé)貨物缺陷等其他責(zé)任。二、 我國(guó)目前信用證的發(fā)展現(xiàn)狀由于銀行只查看單據(jù)而不了解貨物的真實(shí)情況，所以有些不法商人利用這點(diǎn)進(jìn)行一些欺詐行為。制造一些假單據(jù)和提供不符合單據(jù)的貨物等。而在使用信用證作為支付手段的過程中，存在兩級(jí)分化的現(xiàn)象。一方面，受益人認(rèn)為有銀行作為擔(dān)?？梢匀f事大吉，對(duì)于有些不符合點(diǎn)沒有足夠得警惕，等到拒付時(shí)才反應(yīng)過來；另一方面，受益人不相信信用證，尤其由于吃過虧之后，導(dǎo)致錯(cuò)失

6、很多商業(yè)機(jī)會(huì)。這些現(xiàn)象都是由于對(duì)信用證運(yùn)作的不夠了解導(dǎo)致的。三、 信用證風(fēng)險(xiǎn)的類型1.進(jìn)口商提供假的信用證進(jìn)口商以銀行名義偽造假的信用證，再以假的信用證來騙取出口商的貨物?；蛘叱隹谏毯鸵恍┎环ㄣy行開的信用證，以騙取出口商貨物等。2進(jìn)口商設(shè)置“軟條款”信用證所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)使受益人（出口商）完全處于被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證銀行則有權(quán)隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請(qǐng)人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動(dòng)權(quán)單方面地掌握在手中， 以此來詐取受益人的質(zhì)量保證金之類的款項(xiàng)。而出口商貨款的收回完全依賴

7、于進(jìn)口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對(duì)其認(rèn)識(shí)不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。3.出口商提供虛假貨物出口商以數(shù)量不符或不存在的貨物開得虛假單據(jù)，由于銀行并不調(diào)查貨物的情況，從而不法出口商從開證行騙取貨款。小結(jié)：在國(guó)際貿(mào)易中，不法商的欺詐手段是多種多樣的，無論是出口商，還是進(jìn)口商，甚至是銀行，任一環(huán)節(jié)的疏忽，或者存在欺詐行為，多會(huì)造成巨大的損失。這些風(fēng)險(xiǎn)并不意味著信用證的不可靠性，而是進(jìn)出口和銀行工作上的不夠謹(jǐn)慎導(dǎo)致的，只

8、要加強(qiáng)防范，這些損失時(shí)可以避免的。一下是我著重介紹的信用證風(fēng)險(xiǎn)防范措施。四、 信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范1.銀行加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信了解對(duì)資信不好、資產(chǎn)負(fù)債狀況存有隱患的進(jìn)口商，開證行可相應(yīng)地提高其申請(qǐng)開證的押金比例或要求其提高有效擔(dān)保從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行對(duì)貨物的確定和了解雖然銀行沒有對(duì)貨物了解這項(xiàng)工作，往往也因?yàn)檫@種情況造成了損失，所以我認(rèn)為銀行應(yīng)該派人對(duì)貨物的真實(shí)做出調(diào)差，或者出口方做出擔(dān)?；蜓航?，在進(jìn)口方如實(shí)收到貨物后返還這些押金等。3.進(jìn)（出）口方選擇信用比較好的出（進(jìn)）口商建立長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系往往欺詐行為大多發(fā)生在第一次合作或者對(duì)彼此的不了解造成的，所以建立長(zhǎng)期合作能夠有效的避免

9、這些損失。雙方可以更緊密的聯(lián)系，對(duì)于進(jìn)口方可以及時(shí)收到貨物，而對(duì)于出口方可以應(yīng)進(jìn)口方的需求調(diào)整生產(chǎn)，減少庫存成本等。4. 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防范信用證付款是通過銀行的目標(biāo)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)來實(shí)現(xiàn)的，在積極擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須保持高度警惕和謹(jǐn)慎，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防范。在具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，選擇資信良好的銀行。作為業(yè)務(wù)伙伴。銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行問有良好合作關(guān)系􀌽無疑便利信息的及時(shí)傳遞􀌽便利銀行間合作打擊信用證欺詐行為。由于信用證是一種典型跨國(guó)欺詐活動(dòng)􀌽國(guó)際社會(huì)充分利用網(wǎng)絡(luò)資源的防范功能􀌽對(duì)預(yù)防和控制信用證欺詐是有巨大意義的實(shí)現(xiàn)進(jìn)口商品的信息共享。

10、隨著網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展􀌽實(shí)現(xiàn)進(jìn)口商品的信息資源共享已成為可能。通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)􀌽可隨時(shí)了解進(jìn)口商品是否需要許可證、是否屬于國(guó)家限制進(jìn)口或禁止進(jìn)口的商品􀌽根據(jù)進(jìn)口商品準(zhǔn)人的變化及時(shí)調(diào)整進(jìn)口開證策略􀌽防止不法分子以此為手段欺詐銀行資金而產(chǎn)生的政策性風(fēng)險(xiǎn)􀍀通過與國(guó)際期貨交易所聯(lián)網(wǎng)􀌽可了解大宗進(jìn)口商品的國(guó)際市場(chǎng)行情􀍀通過與國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)􀌽可預(yù)測(cè)進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)􀌽有效地防范進(jìn)口開證的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。5. 推進(jìn)公共防范全社會(huì)應(yīng)該共筑防范信用證詐

11、騙的“防火墻”，中國(guó)有許多銀行和企業(yè)每年被國(guó)內(nèi)外不法分子利用信用證詐騙而遭受的損失是一個(gè)天文數(shù)字，因此需要予以嚴(yán)厲打擊。但是在實(shí)際的司法實(shí)踐中，如何就信用證詐騙罪進(jìn)行定罪量刑，可以說因?yàn)榘咐娜鄙?，各地法院沒有太多成熟的經(jīng)驗(yàn)，再加上審理刑事案例的法官對(duì)于信用證這一獨(dú)特的商業(yè)工具的復(fù)雜的運(yùn)行機(jī)制并不十分熟悉，因此其判決產(chǎn)生一些偏差在所難免。我們必須加強(qiáng)防范信用證詐騙的法律教育。法律只是一道有形的“防火墻”。我們不能因此而高枕無憂，而應(yīng)在全社會(huì)盡快普及金融知識(shí)特別是信用證的國(guó)際結(jié)算操作實(shí)務(wù)知識(shí)，樹立法制觀念，筑起一道無形的“防火墻”。我國(guó)已加入世貿(mào)組織􀌽無形“防火墻”的重要性就顯

12、得更加突出。亡羊補(bǔ)牢􀌽猶未為晚。法律、法規(guī)、觀念和警惕性相結(jié)合􀌽我們定能織造出防范金融詐騙的天羅地網(wǎng)。6.自我保護(hù)條款作為進(jìn)口方可在信用證中加列自我保護(hù)條款，可要求出口商提供有權(quán)威機(jī)構(gòu)（如SGS等）出具檢驗(yàn)證書，保證獲得滿意的貨物。7.業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性。外貿(mào)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，是防止風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。8.“單單相符，單證相符”原則作為收益人，加強(qiáng)催單，審證，改證工作，要認(rèn)真審核信用證，并且仔細(xì)研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴(yán)格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產(chǎn)生不符

13、點(diǎn)，影響安全收匯。五、 結(jié)語信用證作為如今最為廣泛的支付方式。信用證業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)中的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益業(yè)務(wù)，隨著我國(guó)國(guó)有銀行徹底向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，銀行將更加重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證付款在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中將繼續(xù)發(fā)揮重要作用，加強(qiáng)其安全支付和使用已成為必不可少的問題。作為銀行和貿(mào)易雙方對(duì)應(yīng)加強(qiáng)警惕，遵守法律，使其真正快捷方便安全的支付方式。還有就是國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)對(duì)這方面法律的制定和完善，以應(yīng)對(duì)發(fā)生此類事件的應(yīng)對(duì)辦法，并嚴(yán)厲打擊不法商販和銀行。參考文獻(xiàn)：冷柏軍 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù).高等教育出版社2013(4). 王騰,曹紅波.徹底搞懂信用證.中國(guó)海關(guān)出版社,2009(7). 黎孝先.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

14、.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2000.several group number, then with b ± a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for