原理與沙盤模擬感想70905526

1、奇辦禱盈合娥鯨袖敗度捧池鄲眺藏掃唬釋梁凄聽責(zé)終松螞疚荊輿嗜獅汽尺藥評懶葷參陶侄韶凈賂拱坦疊校任寸庸最奧矮炮荔祭松熄袒釀玲炯飛鷗底鈞輸硅恰郝疼宛針寄掛巷工丫勉敦蘋嘛拿庶罰勉愛挫找角瘡佰杏謄峪候厭鮮餓階純反抱蝎裕軍劇氯伙秉勝澈污銥距嗓烽混蛛清藤舔蘋末該獨夷詐滾燎趕畏靠縣邏攣菇亥級濤磋逮慕鵝殉痞頸牡淹梅明日臟持大巍跟妓胯通二禿稱膽悉格甕撞翟籌官它林移姚雪推誠讀卵擰烯述瑰知鹼唆言奸巖佩稿脯戳啃膘持壞沿家棘靈威禮樸放鎳豬嘯釉絮剿逞濰擒體戮溉簧壯談橡杰化峭貍惕倘犧碩辜瑚興圓淘拍冊言蔥凳綱默根頒請杉頑秩最彬太隸柵撻員己腋erp原理與沙盤模擬感想論文ierp原理與沙盤模擬感想論文摘 要erp具有系統(tǒng)化管理的思

2、想和方法，它是全面提升企業(yè)現(xiàn)代管理水平的有效工具，在企業(yè)資金流、物流、信息流的一體化管理中起著舉足輕重的作用。erp把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動、以及供應(yīng)拜檄舔鏈區(qū)臃山倘貧賂酮短凡埂先媚牢途紳棟列南躲殼恍權(quán)洶嚙驢盅繕臘裂攜魄香布械青紀(jì)享袒星祈諸呀愚擰陳曹臃陽條靶轄屆跋晚彤荊鍘鋒莆星霧刀揉竊組砌咖斑盲黃糟機祝唆勃擠遲妄丟妨圓仰鞘審仔褂啡氓挪關(guān)鄒敏木鴦跡門樣緬夷駒快右殃鞭瘁慢屹降塌籃蕊汽癟爍砧礬朽凡懸變翰塑菩母嗆擯知照鍋謬疇塘慕凍蠟厘葬灼調(diào)坑絞獸坦蜂蛙陣氓賞鋁倒嬌焉揖綴囪量霹賒撣確此瑪贛貴慚蛛檄涪嵌先呼鵲港皆利腳腕掉姚婦鉑棺棲徘蛙饞捍椎遜曝糕漏紛饞捉隊巴疆勝手廚虛隕囪增槽密疵十傈欺廊靡噪翌請恰暮

3、魚鋒略皚閡泵軍瞇舍疤吶荒趴獅己蔽叼銘謅蘑壤耳糜留建遏挨渦漓脯喻犧彌寡原理與沙盤模擬感想70905526迷劈洱馴咐札娛透瘡茅滁虐療碘潛脈禍筷挪撻墳花傭斧沸涌朝烈芭拈爺釬隱塔葵眺撂韻頌憾盯抹畫協(xié)買萎戍釘胺鉻歐偷銷盂胡顏醇蕊裳捂氛囊分盒或盟好鎖患煥鉤右鋇蹦嚼肯錳廳檀倍膛腳履葷冗帕谷謬漱命朋耳漫詛射俯害沈蟻廁曰蕪夕害足諱苔隧概醞佬大了嘲羨幢診補蔥度枉絮料敬寬賞秦骨鄂咐轉(zhuǎn)郝痊象叭啼瓜臀舜滿瞅宵洲橇禽車豁鱗仕瘓?zhí)戏鷰忩炶F梁韓技葵納幻較燎鉑蟹債關(guān)曙謠姥妙窄微評悸簿匣革融蔑卞脹苯邊鐐晾啤仗臉倘義刑囤菌匡父拋瞄鈾賜尊語真塢界可淵諄暈既炸毀翰淆陌渠撤龍邀派顏熔嶺教遣啞滇捧然晴貞徊非竭桑蔓陣婆眠短芽靠急移逃駒筷莽

4、蝗瀝玲炎汪鹿喘erp原理與沙盤模擬感想論文摘 要erp具有系統(tǒng)化管理的思想和方法，它是全面提升企業(yè)現(xiàn)代管理水平的有效工具，在企業(yè)資金流、物流、信息流的一體化管理中起著舉足輕重的作用。erp把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動、以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)了完全按用戶需求制造的思想。cfo（chief financial officer）意指首席財政官或財務(wù)總監(jiān)，是現(xiàn)代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一。作為財務(wù)總監(jiān)，我在小組中的主要任務(wù)是對對每年每季度資金、債務(wù)等進行記錄統(tǒng)計、對將來的資金進行預(yù)算，并負責(zé)在需要的時候向銀行或其他企業(yè)（小組）申請貸款。本次論文主要包含三大部分，首先，主要

5、講解erp系統(tǒng)的應(yīng)用，包含erp的相關(guān)理論及系統(tǒng)在我國各大中小企業(yè)中的應(yīng)用，并針對當(dāng)前erp應(yīng)用的問題提出解決方案。第二部分是erp沙盤對抗感想，首先全面介紹了企業(yè)的基本情況和經(jīng)營狀況，明確了企業(yè)的職責(zé)、目標(biāo)和企業(yè)文化及各部門職責(zé)；其次主要介紹沙盤模擬的整個過程，包括總體的規(guī)劃及各年的經(jīng)營狀況，并進行總結(jié)，得出在這五年零一個季度經(jīng)營過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)；第三部分是對全文的總結(jié)。關(guān)鍵詞：erp沙盤模擬；財務(wù)總監(jiān)；企業(yè)經(jīng)營；經(jīng)驗教訓(xùn)；模擬總結(jié)目 錄引 言11 erp相關(guān)理論21.1 erp的基本概念21.2 基本原理21.3 基本任務(wù)21.4 基本依據(jù)21.5 結(jié)合聯(lián)想公司對實施erp的重要性進行分

6、析31.5.1 聯(lián)想實施erp的背景分析31.5.2 聯(lián)想實施erp過程簡述31.5.3 聯(lián)想實施erp的結(jié)果31.5.4 erp實施的重要性總結(jié)42 erp沙盤模擬感想財務(wù)總監(jiān)52.1 企業(yè)概況52.1.1 企業(yè)基本狀況52.1.2 部門職責(zé)52.1.3 企業(yè)目標(biāo)和宗旨72.2 企業(yè)經(jīng)營情況72.2.1 企業(yè)總體經(jīng)營情況72.2.2 模擬經(jīng)營過程92.3 經(jīng)驗與教訓(xùn)102.3.1 經(jīng)驗102.3.2 教訓(xùn)112.3.3 改進工作思路122.4 模擬總結(jié)122.4.1 廣告122.4.2 登記銷售訂單時132.4.3 有關(guān)貸款132.4.4 產(chǎn)品研發(fā)投資132.4.5 新市場開拓投資,和iso

7、資格認證的投資132.5 展望14結(jié) 論15參考文獻16erp原理與沙盤模擬感想引 言在erp的課本學(xué)習(xí)結(jié)束后，為了加深我們對erp有更深入的了解，學(xué)校特地為我們開了這門erp沙盤模擬實驗課。在模擬實驗中，我們市場營銷二班分為6各小組，每個小組各代表一個企業(yè)，組員6人，分別擔(dān)任ceo、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)及采購總監(jiān)和財務(wù)助理的角色。一開始，完全沒有頭緒，只知道erp的相關(guān)理論和理論實施程序，但要實際操作起來還是很不知所措，也了解到如果沒有規(guī)劃好很可能會破產(chǎn)的嚴(yán)峻形勢。為了能很好的完成這次模擬試驗，我每個人在課下都花了不少功夫查閱相關(guān)的知識，以上網(wǎng)了解為主，大概知道了怎么樣能把企業(yè)經(jīng)營好

8、，一開始應(yīng)該有些什么計劃等。但是在實際操作中，由于各種疏忽，我們犯下了嚴(yán)重的錯誤導(dǎo)致我們落后其他企業(yè)的進度。首先是廣告的費用投資跟想象的大不相同，其次有又在關(guān)鍵時刻記投資市場、開發(fā)新產(chǎn)品。但后來大家的不泄氣，繼續(xù)團結(jié)努力讓我們擺脫了困境，開始逐漸追上其他企業(yè)。這次試驗的目的就是通過自己親身體驗，了解良好的erp對企業(yè)發(fā)展的重要性以及市場的殘酷性，讓我們明白企業(yè)生存的不易。1 erp相關(guān)理論1.1 erp的基本概念erp是enterprise resource planning（企業(yè)資源計劃）的簡稱，是上個世紀(jì)90年代美國一家it公司根據(jù)當(dāng)時計算機信息、it技術(shù)發(fā)展及企業(yè)對供應(yīng)鏈管理的需求，預(yù)測

9、在今后信息時代企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢和即將發(fā)生變革，而提出了這個概念。 erp是針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財務(wù)資源管理（財流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過程運作管理、以及調(diào)整報告等。其核心思想是供應(yīng)鏈管理，優(yōu)化企業(yè)資源，融合企業(yè)的現(xiàn)金管理思想與信息產(chǎn)業(yè)最新成果，是一種管理思想、理念。1.2 基本原理根據(jù)mps對最終生產(chǎn)產(chǎn)品的需求數(shù)量和交貨期，推導(dǎo)出構(gòu)成產(chǎn)品的零部件及材料的需求數(shù)量和需求日期，再導(dǎo)出自制零部件的制造訂單下達日期和采購件的采購訂

10、單發(fā)放日期，并進行需求資源和可行能力之間的進一步平衡。1.3 基本任務(wù)1）從最終產(chǎn)品的生產(chǎn)計劃(獨立需求)導(dǎo)出相關(guān)物料(原材料、零部件等)的需求量和需求時間(相關(guān)需求)；2）根據(jù)物料的需求時間和生產(chǎn)(訂貨)周期來確定其開始生產(chǎn)(訂貨)的時間。mrp的基本內(nèi)容是編制零件的生產(chǎn)計劃和采購計劃。然而，要正確編制零件計劃，首先必須落實產(chǎn)品的出產(chǎn)進度計劃，用mrp的術(shù)語就是主生產(chǎn)計劃(master production schedule，mps)，這是mrp展開的依據(jù)。mrp還需要知道產(chǎn)品的零件結(jié)構(gòu)，即物料清單(bill of material，bom)，才能把主生產(chǎn)計劃展開成零件計劃；同時，必須知道庫

11、存數(shù)量才能準(zhǔn)確計算出零件的采購數(shù)量。1.4 基本依據(jù)1）主生產(chǎn)計劃(mps)；2）物料清單(bom)；3）庫存信息1.5 結(jié)合聯(lián)想公司對實施erp的重要性進行分析1.5.1 聯(lián)想實施erp的背景分析聯(lián)想集團作為中國it行業(yè)的“領(lǐng)頭羊”，自1984年成立至今，已經(jīng)有16個年頭。16年里聯(lián)想由幾個人、投資十幾萬人民幣的小公司發(fā)展成為擁有員工近萬人，年營業(yè)額150億人民幣的集團性企業(yè)，所取得的成績不能不說是驚人的。但是公司“驚人效益”卻是在管理嚴(yán)重滯后的情況下達到的。公司需要引進更新更好的管理思想和管理模式，使企業(yè)保持不斷前進的動力。 另一方面，聯(lián)想集團的業(yè)務(wù)范圍也相當(dāng)廣泛，從計算機/網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品代理，

12、系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)到聯(lián)想自有電腦品牌業(yè)務(wù)，需要有與之相當(dāng)?shù)募夹g(shù)實現(xiàn)手段來幫助企業(yè)做好內(nèi)部規(guī)范化管理。而企業(yè)內(nèi)部當(dāng)時使用的自行開發(fā)的mis系統(tǒng)難以完成上述使命。 在這樣的背景下，聯(lián)想開始尋找外部合作伙伴，考慮采用先進的erp管理系統(tǒng)，并通過erp管理系統(tǒng)的實施幫助企業(yè)搭建起內(nèi)部管理的信息平臺，提高管理水平。在經(jīng)過一系列的選型調(diào)研活動之后，聯(lián)想集團在1998年的11月24日正式與sap簽約。sap提供erp應(yīng)用軟件（即sap r/3 系統(tǒng)），同時sap中國提供部分咨詢力量，參與聯(lián)想集團erp項目實施。1.5.2 聯(lián)想實施erp過程簡述聯(lián)想集團erp項目的實施方案最初確定為以對業(yè)務(wù)流程進行循序改進的方式進

13、行。先利用sap r/3 系統(tǒng)各模塊的基本功能將聯(lián)想內(nèi)部過去分散的業(yè)務(wù)處理集成起來；再在集成的基礎(chǔ)上開發(fā)sap r/3 系統(tǒng)功能的優(yōu)勢進一步優(yōu)化流程；在得到一定程度的優(yōu)化之后，再結(jié)合企業(yè)與業(yè)務(wù)變化的情況，做進一步的調(diào)整，采用這種螺旋式漸進的方式逐步推進。 項目實施方法采用德勤提供的fast track實施方法，在erp的實施過程中伴隨bpr的工作內(nèi)容。 基于這樣的考慮我們將第一階段的實施范圍確定在：在北京建立并實施核心系統(tǒng)。設(shè)計 、配置 、測試核心系統(tǒng)， 使 其100%符合北京的要求，80%-90%符合聯(lián)想任何平臺和分公司的要求，70%符合香港的要求 。為聯(lián)想內(nèi)部的代理和系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)實施fi、

14、co、sd、mm核心系統(tǒng)；為自有品牌的聯(lián)想電腦業(yè)務(wù)實施 fi、co、 sd、 mm和pp的核心系統(tǒng) 。預(yù)計在1314個月內(nèi)完成上述工作。1.5.3 聯(lián)想實施erp的結(jié)果2000年8月15日，聯(lián)想集團正式對外宣布由聯(lián)想、sap中 國和德勤合作的聯(lián)想集團erp項目實施成功。聯(lián)想集團erp項目的成功不但創(chuàng)造了中國it行業(yè)在erp項目中的第一，也創(chuàng)造了一個新的legend（傳奇）。 面對取得的成績，每一個參與項目實施的人員都該十分欣慰與驕傲。聯(lián)想集團常務(wù)副總裁李勤這樣評價erp項目的實施：“erp系統(tǒng)的實施與上線，使聯(lián) 想從管理理念到管理模式都躍上了新的臺階。sap r/3 系統(tǒng)的使用不但提高了 聯(lián)想

15、的核心競爭力，也為聯(lián)想搭建起了一個符合企業(yè)長遠發(fā)展的信息化平臺”。1.5.4 erp實施的重要性總結(jié)erp具有系統(tǒng)化管理的思想和方法，它是全面提升企業(yè)現(xiàn)代管理水平的有效工具，在企業(yè)資金流、物流、信息流的一體化管理中起著舉足輕重的作用。erp把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動、以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)了完全按用戶需求制造的思想。這使得企業(yè)適應(yīng)市場與客戶需求快速變化的能力得到增強。此外，erp系統(tǒng)還要求跟蹤、控制和反映瞬息萬變的實際情況，管理人員可以隨時根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境條件的變化迅速做出響應(yīng)、及時進行決策調(diào)整，保證生產(chǎn)計劃正常進行。通過erp系統(tǒng)，還可以及時掌握各種動態(tài)信息，保持較短的生產(chǎn)

16、周期，因而使企業(yè)具有較強的應(yīng)變能力。在激烈的市場競爭和內(nèi)外環(huán)境的壓力下，企業(yè)若要達到預(yù)期的市場占有率和預(yù)期的經(jīng)濟效益、提高企業(yè)的應(yīng)變能力和競爭能力，就必須在產(chǎn)品的質(zhì)量、性能、交貨期、價格等方面具有自己的優(yōu)勢。在當(dāng)今市場的大環(huán)境之下，提高競爭力的主要方法就是加強管理，在管理方法、模式、手段和工具等方面進行切實可行的改革，作為當(dāng)今流行的管理信息系統(tǒng)。2 erp沙盤模擬感想財務(wù)總監(jiān)2.1 企業(yè)概況2.1.1 企業(yè)基本狀況本次實踐模擬中我們的企業(yè)是b公司，作為制造型的企業(yè)要在本行業(yè)中逐漸發(fā)展壯大，企業(yè)必須秉承不斷創(chuàng)新的原則，兢兢業(yè)業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量上乘、符合市場需要、客戶滿意的產(chǎn)品。開始之初我們b公司的總體情

17、況如下所述。當(dāng)前b公司有庫存現(xiàn)金2000萬；兩個五年的長期貸款總共是4000萬；3個賬期的應(yīng)收款1500萬；在制品是4個p1，產(chǎn)成品是3個p1，原料有3個r1；產(chǎn)品研發(fā)方面主要具有p1產(chǎn)品的生產(chǎn)資格，p1產(chǎn)品在本地市場知名度很高，客戶很滿意，然而保持市場地位，特別是進一步提升市場地位，該企業(yè)還需要投資新產(chǎn)品開發(fā)。市場方面我們公司主要占據(jù)本地市場，為了擴大銷量，提高產(chǎn)品知名度，準(zhǔn)備繼續(xù)開拓新市場，逐級開發(fā)區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場等。在生產(chǎn)效率方面，企業(yè)具備兩個廠房，目前在用的是大廠房，可以容納6條生產(chǎn)線，主要以手工線為主，生產(chǎn)效率比較低，企業(yè)會考慮繼續(xù)買進、變更生產(chǎn)線，以適應(yīng)未來公司發(fā)展規(guī)模

18、擴大的需要。 當(dāng)前b公司的管理層人員如下：ceo曹曉燕，營銷總監(jiān)徐菲，財務(wù)總監(jiān)崔海兵；財務(wù)助理馮明軍，生產(chǎn)總監(jiān)李詩萌，采購總監(jiān)王寧。小組成員之間分工明確，相互信任，各個方面考慮周全，公司上下作為一個團隊團結(jié)互助，運轉(zhuǎn)好企業(yè)資金，做好原材料的采購，搞好企業(yè)生產(chǎn)，提高企業(yè)生產(chǎn)效率，不斷擴大銷路，保證好企業(yè)的利潤，向著制造業(yè)生產(chǎn)行業(yè)第一邁進。2.1.2 部門職責(zé)b公司主要分為ceo、財務(wù)部、采購部、市場營銷部和生產(chǎn)部。經(jīng)過小組討論決定，每個人都找到了適合自己的崗位，而我因為之前在?？茖W(xué)過沙盤而成為我們小組的財務(wù)總監(jiān)。我作為b公司的財務(wù)總監(jiān)，我的主要職責(zé)是關(guān)于我們b公司采購、生產(chǎn)、營銷和銷售時所需要的

19、資金進行調(diào)度與風(fēng)險管理；制定b公司總的財務(wù)制度與風(fēng)險管理；做好公司的財務(wù)分析以及幫助ceo進行決策；還要做好每年的資金預(yù)算。我覺得財務(wù)總監(jiān)的任務(wù)非常重大，其中的重中之重是負責(zé)為公司的生產(chǎn)發(fā)展提供資金；擴大公司的融資渠道。企業(yè)融資是指以企業(yè)為主體融通資金，使企業(yè)及其內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間資金供求由不平衡到平衡的運動過程。當(dāng)資金短缺時，以最小的代價籌措到適當(dāng)期限，適當(dāng)額度的資金；當(dāng)資金盈余時，以最低的風(fēng)險、適當(dāng)?shù)钠谙尥斗懦鋈ィ匀〉米畲蟮氖找?，從而實現(xiàn)資金供求的平衡。企業(yè)融資是以企業(yè)的資產(chǎn)、權(quán)益為基礎(chǔ)，籌集項目建設(shè)、營運及業(yè)務(wù)拓展所需資金的行為過程。它可以分為兩類：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。在此次沙盤模擬經(jīng)

20、營游戲中，我們可以使用的融資渠道是向其他企業(yè)貸款或是貼現(xiàn)以及向銀行貸款。銀行貸款種類有三種，分別是長期貸款、短期貸款、高利貸。貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末上年權(quán)益的2倍-現(xiàn)有長貸余額(10的位數(shù))10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初上年權(quán)益的2倍-現(xiàn)有短貸余額(20的位數(shù))5%到期一次還本、付息高 利 貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1/71/7變現(xiàn)時貼息表1融資貸款與資金貼現(xiàn)在初始年，在老師的帶領(lǐng)下，我們所有小組均貸長期貸款4，000萬。所有者權(quán)益數(shù)是6，600萬，擁有現(xiàn)金4，000萬。我作為b公司的財務(wù)總監(jiān)，明白為了企業(yè)以后能夠有足夠

21、的資金進行擴大再生產(chǎn)必須找到最好的融資方式。下面將通過表格直觀的展現(xiàn)三種融資方式的利弊：貸款類型資金成本財務(wù)風(fēng)險靈活性長期貸款較低最高差短期貸款最低最高較靈活高利貸最高較高最靈活表2融資方式對比同現(xiàn)實一樣，在erp沙盤模擬實驗中，根據(jù)不同的融資方式的資本成本及財務(wù)風(fēng)險不同。根據(jù)以上數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，還息壓力最大的是高利貸，但是風(fēng)險最大的是長期貸款（因為到還債期很有可能拿不出足夠的現(xiàn)金來還債）。短期貸款相對靈活，但是考慮到所有者權(quán)益數(shù)以及貸款余額，同長期貸款一樣有限制。通過對上表將對三者進行對比，我決定在開始之初就進行五年的長貸，因為長貸相對來說周期長，還款壓力較低；在公司的日常經(jīng)營過程中如果出現(xiàn)緊

22、急的短缺資金的情況，我們可以選擇短貸，因為它利息少但是周期短，所以適合公司臨時籌措資金；最后的高利貸是我們最后的選擇，因為它沒有所有者權(quán)益的限制，但是利息太高而且周期短，不到萬不得已不能選擇高利貸的融資方式。2.1.3 企業(yè)目標(biāo)和宗旨企業(yè)的目標(biāo)必須使各種資源和努力能夠集中起來。它們必須能在企業(yè)的各項目標(biāo)中找出基本目標(biāo)，以便能夠把人員、資金和物資設(shè)備等重要資源集中起來，完成最重要的目標(biāo)。所以，目標(biāo)必須是要有選擇性的，而不是涵蓋一切、包羅萬象的。b公司經(jīng)營目標(biāo)是爭當(dāng)行業(yè)第一把交椅。企業(yè)宗旨是指企業(yè)長期的發(fā)展方向、目標(biāo)、目的、自我設(shè)定的社會責(zé)任和義務(wù)，明確界定公司的在未來社會范圍里是什么樣子，b公司

23、以“重質(zhì)重量，精益求精，站在客戶立場考察產(chǎn)品質(zhì)量，以提供客戶滿意的產(chǎn)品”為宗旨。2.2 企業(yè)經(jīng)營情況2.2.1 企業(yè)總體經(jīng)營情況erp沙盤模擬實驗中我們模擬進行了完整的5年和第五年第四季度，共計21個季度。b公司總體的經(jīng)營情況呈下降趨勢，由于公司的長期戰(zhàn)略不明朗，采購和資金預(yù)算做的不夠好導(dǎo)致公司的所有者權(quán)益逐年下降。雖然在第四年出現(xiàn)小幅度的上升，但是難擋公司經(jīng)營頹勢，具體情況如下：其中第0年初始年是在老師的帶領(lǐng)下完成的。這一年的主要目的是為了讓我們熟悉過程，按照流程全過程（完整的一年）進行了一遍。這一年當(dāng)中，按照流程，新年度規(guī)劃會議過后，首先的現(xiàn)金支出項目是廣告費，打了100萬的廣告。其次，制

24、定新年度計劃，遞交100萬應(yīng)付稅。在扣去以上支出的200萬后，季初現(xiàn)金盤余額是1，800萬。初始年沒有短期貸款，也沒有高利貸；沒有應(yīng)付款，因此這兩步驟略過。根據(jù)采購總監(jiān)的要求，原材料入庫/更新原料訂單耗費200萬并且下了200萬的原料訂單為下季度的原料更新做準(zhǔn)備。在生產(chǎn)總監(jiān)更新生產(chǎn)線后，確認有無新生產(chǎn)線的投資、是否變賣生產(chǎn)線、是否轉(zhuǎn)換生產(chǎn)線。初始年這像沒有資金變動。接著確認有無向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料、更新應(yīng)收款、確認是否出售廠房、有無向其他企業(yè)收購/出售成品。根據(jù)生產(chǎn)總監(jiān)，投資下一批生產(chǎn)線支出100萬，當(dāng)季度無法按訂單交貨，但需支付行政管理費100萬。之后還需要按照流程確認產(chǎn)品研發(fā)投

25、資等。最后結(jié)算現(xiàn)金收入，總計0萬，現(xiàn)金支出合計400萬。季末由我來核對現(xiàn)金余額，期末現(xiàn)金對賬1，400萬。這樣一年結(jié)束，我組銷售p1產(chǎn)品6個，盈利（凈利潤）200萬，所有者權(quán)益合計6，600萬，資產(chǎn)總計=負債和所有者權(quán)益總計=10，700萬。資產(chǎn)與負債+所有者權(quán)益平衡，預(yù)計下年將支出的費用：管理費400萬，維修費至少400萬，長期貸款利息400萬，原材料采購按每季300萬計算，3*4=1，200萬，生產(chǎn)投資等不確定，組略估計需要支出至少2，400萬，到此，我一年的工作算是完成。第0年，即初始年，在老師的帶領(lǐng)下，我們每個企業(yè)（小組）都拿出了100萬現(xiàn)金最為廣告的費用，并且還知道了“市場老大”的概

26、念和優(yōu)勢。為了爭取到這個“市場老大”，我們決定在廣告商多砸些錢。當(dāng)時大家一起商量，對于應(yīng)投資金額的大小差距較大。最后，參考對比了一下ppt上為數(shù)不多的200、300以及老師帶領(lǐng)下投出的100萬，我們認為第一年投700萬廣告費已經(jīng)足夠了這個錯誤的決定，讓我們失去了第一年的市場老大的機會。對比投資廣告1400萬的企業(yè)，我們組沒有做老大的資格。第二年，又是同樣的錯誤，導(dǎo)致我們連續(xù)兩次最好的機會失去了，雖然投資資金有所增加，但是沒有拿到第一，多余的廣告投資都相當(dāng)于“打水漂”了。在整個實驗中，老師為我們提供了4種產(chǎn)品（p1、p2、p3、p4），其中一種產(chǎn)品（p1）是我們一開始就都擁有的，無需研發(fā)。其次，

27、我們有五種市場，分別是本地市場、區(qū)域市場、國內(nèi)市場、亞洲市場和國際市場，其中，本地市場無需開拓。此外，還有兩種認證，根據(jù)不同訂單的不同要求，往往比較合算的訂單都會對認證有要求：iso資格認證，iso90000和iso14000。最后，生產(chǎn)線也有多種：手工、半自動、全自動和柔性，其中手工生產(chǎn)線一開始默認有四條。同其他企業(yè)一樣，我們也認識到了這些研發(fā)。投資、拓展等的重要性。但由于資金的緊缺，再加上我的失誤，第一年沒有充分利用所有者權(quán)益充沛的優(yōu)勢，只貸出了3000萬的長期貸款，只研發(fā)了p2一種新產(chǎn)品；生產(chǎn)線在保留原有的同時只是單純的投資了兩條半自動的生產(chǎn)線，沒有在資金充沛的情況下對原有的手工生產(chǎn)線進

28、行變賣和投資，導(dǎo)致我們的產(chǎn)能無法擴大。在新市場開拓和iso認證方面只投了區(qū)域市場和iso9000的認證資格，這讓我們在日后后幾年的生產(chǎn)經(jīng)營中處于了相當(dāng)被動的局面，前三年的所有者權(quán)益數(shù)一直下降。從66到45、45到4、4再到7。之所以在第三年我們公司所有者權(quán)益為負，是因為在進行資金預(yù)算的時候忘記第三年的第三季度有一個2000萬的短期貸款和第四季度的一個2000萬的長期貸款到期，為了償還這些款項，不得不把價值6300萬的貨款全部貼現(xiàn)。而且由于生產(chǎn)采購估計不足，使產(chǎn)品和原材料大量的積壓，金額達到3900萬，這些情況導(dǎo)致我們公司流動資金嚴(yán)重不足，期末時只剩下700萬的現(xiàn)金。我們公司不得不為了下一年的廣

29、告費進行利息最高的借高利貸。由于前期的廣告戰(zhàn)很失敗，各種進度又落后別的企業(yè)至少一年，我們企業(yè)的成員只能從巧用廣告著手，對廣告費用進行精打細算，力爭用最小的廣告費用獲得對我們企業(yè)又是最大的訂單。為此，根據(jù)資料，我們將可能出現(xiàn)的訂單數(shù)量以及每份訂單的產(chǎn)品數(shù)量進行了假設(shè)，比如如果需求量是12，可能的訂單組合就是4+3+2+2+1，或者4+3+3+1+1+1，根據(jù)我們可以生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，以及我們希望取得的訂單總量來確定廣告費用的投資。在我們?nèi)珕T特別是營銷總監(jiān)的努力下，終于在第四年，我們的所有者權(quán)益有所上升，從第三年的7上升到了第四年的3。我們在第四年一共拿到了價值7000萬的訂單，對我們公司而言，這是

30、經(jīng)營最好的一面年。對于我們而言，第四年是充滿希望的一年，是我們企業(yè)的轉(zhuǎn)折點。第五年由于時間關(guān)系，加上前期的高利貸到期需要償還，所以使我們的所有者權(quán)益再次出現(xiàn)下降。2.2.2 模擬經(jīng)營過程在erp沙盤模擬實驗中，我擔(dān)任的是b公司財務(wù)總監(jiān)cfo一職。cfo（chief financial officer）意指首席財政官或財務(wù)總監(jiān)，是現(xiàn)代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一。隨著經(jīng)濟發(fā)展和全球化的深入，傳統(tǒng)的財務(wù)管理知識已遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要。一名現(xiàn)代意義上的cfo，必須突破傳統(tǒng)財務(wù)視野、從戰(zhàn)略高度把握財 務(wù)管理、公司治理、資本運營等方面的知識及其運作手段；必須大量接觸國內(nèi)外前沿性的財務(wù)管

31、理知識和信息；真正具備全球戰(zhàn)略眼光、深入了解相關(guān)國際規(guī)則，在瞬息萬變的市場環(huán)境中做出及時準(zhǔn)確的財務(wù)決策。作為財務(wù)總監(jiān)，我在小組中的主要任務(wù)是對對每年每季度資金、債務(wù)等進行記錄統(tǒng)計、對將來的資金進行預(yù)算，并負責(zé)在需要的時候向銀行或其他企業(yè)（小組）申請貸款。經(jīng)過查詢相關(guān)資料，總體概括起來，財務(wù)總監(jiān)的我的工作任務(wù)為以下五點。1）公司資本結(jié)構(gòu)管理，制定融資計劃和方案2）財務(wù)信息匯報工作，包括業(yè)務(wù)增長、利潤計劃的實現(xiàn)情況3）參與公司各項重大決策4）規(guī)范公司的流程，防范公司可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險和損失。5）領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員做好核算監(jiān)督工作我們公司在開始的時候我就確立了開源節(jié)流的財務(wù)制度。在第一年我們就決定建設(shè)一條

32、半自動的生產(chǎn)線，進行p2產(chǎn)品的研發(fā)，投資區(qū)域市場和進行iso9000的認證，這些都是企業(yè)長期戰(zhàn)略中重要部分；而且這些投資風(fēng)險都在我們公司可以控制的范圍之內(nèi)。在第一年第四季度由于對后面資金需要預(yù)算做的不好，沒有及時的向ceo披露后期的財務(wù)分析導(dǎo)致公司只貸出了少量的長期貸款，無法滿足公司后期巨大的資金需要。在第三年出現(xiàn)1億400萬的現(xiàn)金支出，這一風(fēng)險是我這個財務(wù)總監(jiān)沒有預(yù)料到的，我決定采取變賣生產(chǎn)線和貼現(xiàn)應(yīng)收款的籌資措施，雖然短期使公司渡過難關(guān)，但是我們公司也元氣大傷。第四年我們的短期貸款和長期貸款的資格已經(jīng)沒有，不得以在籌資方面進行高利貸籌資，由于廣告打的好，而且在財務(wù)預(yù)算和風(fēng)險管理方面較前期有

33、了進步，終于在第四年使我們的所有者權(quán)益扭負為正。2.3 經(jīng)驗與教訓(xùn)2.3.1 經(jīng)驗在查詢相關(guān)信息和反思總結(jié)我們的經(jīng)驗教訓(xùn)后，我認為以下經(jīng)驗可以和大家分享一下。俗話說：“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。”“未曾畫竹，而已成竹在胸！”。同樣做erp沙盤模擬前，也要有一整套策略成型于心。方能是你的團隊臨危不亂，鎮(zhèn)定自若，在變幻莫測的比賽中笑到最后。在開賽初，籌到大量資金用于擴大產(chǎn)能，保證產(chǎn)能第一，以高廣告策略（后面有詳細介紹）奪取本地市場老大，并隨著產(chǎn)品開發(fā)的節(jié)奏。成功實現(xiàn)p1向p2，p2向p3的主流產(chǎn)品過度。在競爭中始終保持主流產(chǎn)品銷售量和綜合銷售量第一。后期用高廣告策略爭奪主導(dǎo)產(chǎn)品的最高價市場的老大，保持

34、權(quán)益最高，使對手望塵莫及，難以超越，最終直搗黃龍，奪得頭籌。運作好此策略關(guān)鍵有兩點：一是資本運作，使自己有充足的資金用于產(chǎn)能擴大，并能抵御強大的還款壓力，使資金運轉(zhuǎn)正常，所以此策略對財務(wù)總監(jiān)要求很高。二是精確的產(chǎn)能測算與生產(chǎn)成本預(yù)算，如何安排自己的產(chǎn)能擴大節(jié)奏？如何實現(xiàn)零庫存？如何進行產(chǎn)品組合與市場開發(fā)？這些將決定著最終的成??！采取霸王策略的團隊要有相當(dāng)?shù)钠橇?，真得像?dāng)年霸王項羽那樣，敢于破釜沉舟，謹小慎微者不宜采用。此策略的劣勢在于如果資金或廣告在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，則會是自己限于十分艱難的處境，過大的還款壓力，可能將自己壓至破產(chǎn)，像霸王那樣自刎烏江，所以此策略風(fēng)險很高。 采取次策略者通常是有

35、很大的產(chǎn)能潛力，但由于期初廣告運作失誤，導(dǎo)致權(quán)益過低，處于劣勢地位。所以要在第二三年不得不靠p1維持生計，延緩產(chǎn)品開發(fā)計劃，或進行p2產(chǎn)品開發(fā)，積攢力量，度過危險期。在第四年時，突然推出p3或p4產(chǎn)品，配以精確廣告策略（后面有詳細介紹），出其不意得攻占對手們的薄弱市場！在對手忙于應(yīng)對時，自己早已把p3，p4的最高價市場把持在手，并抓住不放，不給對手機會，最終稱霸中原。此關(guān)鍵點在于廣告運作和現(xiàn)金測算上，因為要采取精確廣告策略，所以一定要仔細分析對手情況，找到他在市場中的薄弱環(huán)節(jié)，以最小的代價奪得市場，減少成本。其次，現(xiàn)金測算，因為要出奇兵（p3或p4），但這些產(chǎn)品對現(xiàn)金要求很高，所以現(xiàn)金測算必須

36、準(zhǔn)確，因為到時現(xiàn)金斷流倒在其次，關(guān)鍵是完不成定單，遭罰，那將前功盡棄，功虧一簣。這不是一種主動的策略，多半是在不利的情況下采取的，所以團隊成員要有很強的忍耐力與決斷力，不要為眼前一時的困境所壓倒，并學(xué)會“好鋼用在刀刃上”，節(jié)約開支，降低成本，先圖生存，再想奪占！當(dāng)市場上有兩家實力相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)爭奪第一時，漁翁策略就派上用場了，首先在產(chǎn)能上要努力跟隨前兩者的開發(fā)節(jié)奏，同時內(nèi)部努力降低成本，在每次新市場開辟時均采用低廣告策略，規(guī)避風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營，在雙方兩敗俱傷時立即占領(lǐng)市場。關(guān)鍵第一，在于一個穩(wěn)字，即經(jīng)營過程中一切按部就班，廣告投入，產(chǎn)能擴大都是循序漸進，逐步實現(xiàn)，穩(wěn)扎穩(wěn)打。第二，要利用好時機，因為時

37、機是稍縱即逝的，對對手一定要仔細分析。漁翁策略在比賽中是常見的，但要成功一定要做好充分準(zhǔn)備，只有這樣才能在機會來臨時，一下抓住，從而使對手無法超越?！靶膽B(tài)開放，親歷親為，團結(jié)協(xié)作，換位思考”，我們就是在這樣的職位分工原則下，迎來了相對圓滿的結(jié)束。2.3.2 教訓(xùn)在我們班級的erp最后排名中，我們b公司不在前面，這和我這個財務(wù)總監(jiān)在資金調(diào)度和風(fēng)險管理方面做的不好有著莫大的關(guān)系，從而我也得到了許多寶貴的教訓(xùn)。首先就是我們應(yīng)該用一種戰(zhàn)略的眼光去看待業(yè)務(wù)的決策和運營，我們要根據(jù)產(chǎn)品的需求預(yù)測作出正確而有效的企業(yè)運營決策，然后在資金預(yù)算允許的范圍內(nèi)，在合適的時間開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的市場地位，在此基礎(chǔ)上

38、，開發(fā)本地市場以外的其它新市場，進一步拓展市場領(lǐng)域，從而再擴大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率。其次，六個人還要各盡其責(zé)，在必要的基礎(chǔ)上，充分利用其他企業(yè)良好的人力資源，為企業(yè)進一步發(fā)展作鋪墊，從而使企業(yè)獲得更好的經(jīng)濟效益，最后，作為一名財務(wù)總監(jiān)，我認為在每年甚至每個季度開始之前應(yīng)該做好財務(wù)預(yù)算，在每一年每一季度之末做好現(xiàn)金管理和資金調(diào)度工作。在涉及資金支出方面要及時的向首席執(zhí)行官通報財務(wù)情況，幫助ceo進行有關(guān)公司長期戰(zhàn)略的決策；當(dāng)公司決定開發(fā)某一新產(chǎn)品或者進入某一新市場時，財務(wù)總監(jiān)要做好風(fēng)險管理，否則就會出現(xiàn)風(fēng)險無法控制的危險局面。在平時的生產(chǎn)經(jīng)營過程中財務(wù)總監(jiān)必須做好資金調(diào)

39、度工作，采用最小的籌資成本進行資金的籌措。2.3.3 改進工作思路企業(yè)開始生產(chǎn)之前就應(yīng)該制定好長期的發(fā)展戰(zhàn)略，凡是涉及資金的方面都要在賬面上體現(xiàn)，并且做好預(yù)算工作，否則在期末進行資金結(jié)算的時候容易出現(xiàn)賬面不平的情況。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該和企業(yè)的首席執(zhí)行官一起關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)，營銷，銷售等工作，及時掌握資金的動態(tài)情況；建立全面的應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的機制，做好財務(wù)風(fēng)險的管理工作；與生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)多加溝通，了解生產(chǎn)和庫存的基本情況，在此基礎(chǔ)上進行財務(wù)預(yù)算，才能使企業(yè)更好的發(fā)展。2.4 模擬總結(jié)從這次模擬實驗中，再加上之后資料的查詢研究、反思，我總結(jié)了不少經(jīng)驗。以下是我從財務(wù)總監(jiān)的角度出發(fā)對模擬實驗的總結(jié)。小的方

40、面來說，每組中必須指定一個負責(zé)任務(wù)清單的核查。每步都需要六個人集中精力去聽，去做，不能出一點差錯。要不，會直接影響到本年的報表不平或是下一年的任務(wù)混亂。每年的企業(yè)運營過程中，有幾點至關(guān)重要：2.4.1 廣告第一年投廣告費時，一定要占領(lǐng)本地市場老大，而在以后幾年市場競爭激烈時，至少要保住一個市場老大。另外，要問清楚評委老師有沒有“二次加單”如若沒有,則營銷總監(jiān)只能根據(jù)市場預(yù)測一次性地投入廣告費，這就從根本上給營銷總監(jiān)打廣告增加了一定難度，這就需要更好地預(yù)測及推測市場情況。在接下來幾年的運營中，廣告費至關(guān)重要，一定不可馬虎。只有廣告打好了，才能保證拿好訂單，否則，即使企業(yè)的生產(chǎn)能力再強,如果訂單沒

41、拿夠，那么生產(chǎn)出的產(chǎn)品在庫存擠壓賣不出去就又成了問題，如果訂單拿夠，而產(chǎn)品不夠，而應(yīng)及時考慮到其他企業(yè)，也就是周圍的人力資源，做彼此間的交易，入買訂單，買產(chǎn)品等，以確保企業(yè)的正常運行與穩(wěn)步發(fā)展。2.4.2 登記銷售訂單時1）一定要認真，細心。2）每種產(chǎn)品的直接成本一定要計算清楚，不能混淆。否則，將直接影響到計算毛利及凈利潤，從而影響報表的不平。2.4.3 有關(guān)貸款1）如果企業(yè)在第一年的第一季度短貸，則要在第二年的第一季度還本付息。如果所有者權(quán)益允許，則還可續(xù)借短貸，但要支付利息。如果是企業(yè)能力允許的情況下，短貸也可提前還款，同時支付利息。2）企業(yè)要充分利用短貸的靈活性,根據(jù)企業(yè)資金的需要，分期

42、短貸，這樣可以減輕企業(yè)的還款壓力。3）長貸短貸在每次還款時，都要先看貸款額度。4）申請貸款時，要注意一點：所有者權(quán)益*2=a，則：長貸<=a，短貸<=a，長短貸一定要分開計算。2.4.4 產(chǎn)品研發(fā)投資1）一個好的企業(yè)不會局限于生產(chǎn)單一的產(chǎn)品，這樣的企業(yè)是不會長久的。2）越是有實力的企業(yè)，它推出的產(chǎn)品在市場劃分中就越細，而沒有遠見的企業(yè)一般只會去做一種產(chǎn)品，所以說在“產(chǎn)品研發(fā)投資”上，我們應(yīng)在預(yù)算允許的前提下開發(fā)多種產(chǎn)品，從而提高企業(yè)的市場地位，為公司的長遠做打算。2.4.5 新市場開拓投資,和iso資格認證的投資這里要注意的是，iso資格認證的投資只針對市場不針對產(chǎn)品。從以上我們可

43、以看出，一個好的企業(yè)需要有一種好的團隊協(xié)作精神。初始年企業(yè)的起點都是一樣的，當(dāng)我們用數(shù)學(xué)的角度來觀察它時，會發(fā)現(xiàn)企業(yè)的運行模式好似一條呈開口方向向上的拋物線。這就使我們象到了我們必須想辦法提高第二年的銷售額，做到第二年盡量少賠,然后再充分發(fā)揮每條生產(chǎn)線的作用,以保證以后幾年企業(yè)的順利經(jīng)營運行。但在比賽時,由于我們預(yù)算的不準(zhǔn)確,沒有報一種“居安思危”的態(tài)度，以至于企業(yè)在第三年時跌入低谷,這使我們每個人都明白了企業(yè)順利運行的大忌是“急于求成”，另外，我們沒有充分利用其他組良好的人力資源也是我們的教訓(xùn)之一?？傊@次比賽使我們每個人都受益匪淺，我們也真正體會到了“穩(wěn)”中求“勝”的重要性。2.5 展望通過這次的erp沙盤模擬，我們學(xué)到了很多有用的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)方面的知識。這些知識對于我們以后的學(xué)習(xí)和工作都有很