資金使用審批制度-大全

1、資金使用審批制度-大全第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制 費(fèi)用支出，特定本制度。第二條：本制度適用公司各部門全體員工。第三條：本制度是依據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體 制及公司有關(guān)管理制度而制定。第四條:根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：1.4.1日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅 費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、其他；142經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；143職工薪酬支出：包括員工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；144稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；145固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)

2、購(gòu)置支出；1.4.6非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；1.4.7對(duì)外長(zhǎng)、短期投資支出；1.4.8其他支出。第五條：資金支付的原則1.5.1根據(jù)預(yù)算計(jì)劃管理的原則：根據(jù)董事長(zhǎng)審批同意的預(yù)算，廠財(cái) 務(wù)部制定月度資金預(yù)算計(jì)劃報(bào)廠長(zhǎng)審核， 董事長(zhǎng)審批后，進(jìn)行資金控 制與管理。1.5.2優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；1.5.3支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則。第六條：資金支付的主要依據(jù)包括: 1.6.1國(guó)家政策法規(guī)；162公司章程及相關(guān)管理制度；163經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；164與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；165合法的外部單據(jù)；166規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；167其他相關(guān)文件。第七條 資金支出審簽人的責(zé)任1.7.1經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)

3、反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金 支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。1.7.2部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、 合理性及必要性負(fù)責(zé), 并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1.7.3財(cái)務(wù)部：根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性、真 實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不 準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，主管會(huì)計(jì)應(yīng)按 照年度、月度資金計(jì)劃的支出提出支付計(jì)劃和意見。1.7.4副廠長(zhǎng)對(duì)各類資金支出審核，廠長(zhǎng)最終審批。1.7.5所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后 方可支出，對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有

4、權(quán)利 退回 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本流程第一條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）：2.1.1所有發(fā)票（定額發(fā)票除外）必須載明公司名稱（全稱）、開票日期、金額等發(fā)票要求填寫規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋 的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.1.2若是收據(jù)，必須是行政事業(yè)收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。2.1.3以上報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。第二條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)黏貼要求：2.2.1費(fèi)用報(bào)銷單填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改。2.2.2報(bào)銷單封面與分娩后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）2.2.3各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封

5、面后的托紙上，發(fā)票正面朝上，攤 薄整齊粘貼，且整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，否則財(cái)務(wù)管理部有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.2.4報(bào)銷單據(jù)一律用藍(lán)黑色鋼筆填寫。2.2.5報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目填寫完整，大小寫金額一致，不得涂改。第三條：差旅費(fèi)（一）辦理流程2.3.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同 人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、人事部 部門經(jīng)理簽字，廠長(zhǎng)審批。232出差人員借款需持批準(zhǔn)后“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單” 由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)主管審核、廠長(zhǎng)審批后方可借款，原則上前 次借款沒有將單據(jù)交財(cái)務(wù)報(bào)銷，本次出差不預(yù)借款。233出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦

6、理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按照出差日期及路線逐一填寫所對(duì)應(yīng)的 交通工具金額并附“出差申請(qǐng)單”，乘坐飛機(jī)出差的，報(bào)銷時(shí)還須附 登機(jī)牌，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（參照總公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）2.3.4住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，且附住宿清單，無(wú)清單單據(jù), 財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。若遇到超出標(biāo)準(zhǔn)等特殊情況，需在入住前電話向廠 長(zhǎng)請(qǐng)示且獲得批準(zhǔn)，否則超出入住標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3.5出差實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取差費(fèi)， 按以上相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票，證明辦事地點(diǎn)的真實(shí)性。如包干票據(jù)不夠， 但天數(shù)齊全的票據(jù)，依然按全額包干執(zhí)行。第四條：低值易耗品、辦公用品費(fèi)用2.4.

7、1綜合辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一集中采購(gòu)，填寫借款單，后附“請(qǐng)購(gòu)單” 執(zhí)行公司借款流程。2.4.2綜合辦公室采購(gòu)人員根據(jù)部門需求匯總，采購(gòu)?fù)瓿珊蠹皶r(shí)辦理 入庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)，及時(shí)劃分費(fèi)用到領(lǐng)用部門，并得到領(lǐng)用部門負(fù)責(zé) 人確認(rèn)，方能辦理出庫(kù)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。2.4.3采購(gòu)以上物資嚴(yán)格按最小庫(kù)存控制，不得無(wú)序采購(gòu)。2.4.4制定低值易耗品、辦公用品領(lǐng)用制度及標(biāo)準(zhǔn)是以節(jié)約開支并正常辦公為目的第五條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.5.1廠招待費(fèi)用由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.5.2部門及員工報(bào)銷餐費(fèi)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人 員，及我方陪同人員等信息，單次招待客戶用餐費(fèi)用超過200元，須附點(diǎn)餐單，若無(wú)此單，財(cái)

8、務(wù)將不予報(bào)銷、2.5.3除餐費(fèi)之外的招待費(fèi)，事前需向部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)廠長(zhǎng)批復(fù) 后，方可招待。第六條：市內(nèi)交通費(fèi)員工因公需要用車，根據(jù)公司用車規(guī)定申請(qǐng)行政部派車， 在沒有 車輛的情況下，經(jīng)車輛調(diào)度人員在派車單簽注同意后， 可以另乘其他 交通工具，憑發(fā)票及車輛調(diào)度人員簽字同意的派車單一同報(bào)銷。第七條：培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)2.7.1由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。2.7.2辦公室應(yīng)嚴(yán)格在審批范圍內(nèi)使用計(jì)劃，執(zhí)行報(bào)銷流程。2.7.3由部門負(fù)責(zé)人審核、主管會(huì)計(jì)審批，最終由廠長(zhǎng)簽批后出納方 可付款。第八條經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)支出2.8.1由各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門每月25日根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

9、，制定次 月生產(chǎn)使用物資計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人審核，廠長(zhǎng)簽字審核。2.8.2將生產(chǎn)使用物資計(jì)劃報(bào)廠區(qū)財(cái)務(wù)部，根據(jù)庫(kù)存核算后，制定采 購(gòu)申請(qǐng)報(bào)廠長(zhǎng)簽字審批，報(bào)公司總經(jīng)理簽字后方可采購(gòu)。283采購(gòu)部依照采購(gòu)流程進(jìn)行比價(jià)確認(rèn)后，由董事長(zhǎng)簽字方可支付 資金。284零星采購(gòu)，廠區(qū)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，單筆不超過一萬(wàn)元的急需物 資，可由廠內(nèi)直接采購(gòu)，且執(zhí)行采購(gòu)審批程序由廠長(zhǎng)簽字后方可支付 資金采購(gòu)。第九條職工薪酬支出2.9.1由人事部依據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)考核要求、考勤等制定工薪資等。2.9.2由行政副廠長(zhǎng)、廠長(zhǎng)簽字支出并發(fā)放。2.9.3財(cái)務(wù)主管按公司標(biāo)準(zhǔn)審核監(jiān)督執(zhí)行獎(jiǎng)罰、福利等。2.9.4廠內(nèi)建立完善的獎(jiǎng)罰、獎(jiǎng)金考核制度和

10、標(biāo)準(zhǔn)體系后報(bào)公司通過 后備案，最終由廠長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第十條稅費(fèi)支出由主管會(huì)計(jì)依據(jù)公司管理規(guī)定，財(cái)稅制度上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后， 報(bào)廠長(zhǎng)審批執(zhí)行。第一條固定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)購(gòu)置支出單筆業(yè)務(wù)一萬(wàn)元以內(nèi)由廠長(zhǎng)最終審批， 采購(gòu)部或辦公室根據(jù)采購(gòu) 流程購(gòu)置；一萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)出差不在時(shí)，由總經(jīng)理 審批。其它在預(yù)算審核內(nèi)執(zhí)行。第十二條：未涉及的其他事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，參照上述報(bào)銷制度和流程 執(zhí)行。第三章：資金使用的支付時(shí)間具體規(guī)定為了方便辦理報(bào)銷或借款或貨款結(jié)算，財(cái)務(wù)部將時(shí)間具體安排如下：3.1每星期的周四集中定時(shí)報(bào)銷。3.2借款或貨款結(jié)算不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第四章：資金審批管理4.1每

11、月1日、15日上報(bào)月資金使用計(jì)劃，準(zhǔn)確率（綜合辦、財(cái)務(wù)、 項(xiàng)目部、生產(chǎn)技術(shù)部、達(dá)95%以上，采購(gòu)部達(dá)80%以上），最終由 董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金支付的審批權(quán)限由廠長(zhǎng)審批。4.2預(yù)算外項(xiàng)目資金支付根據(jù)審批授權(quán)權(quán)限分別由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。4.3各部門資金使用在超出“月度預(yù)算金額”的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，須附超預(yù)算出入分析報(bào)告進(jìn)入審批流程。4.4各部門資金使用在低于“月度預(yù)算金額”的 10%時(shí)，月末在次 月總經(jīng)理辦公會(huì)之前完成預(yù)算出入分析報(bào)告，由總經(jīng)理審批。4.5廠長(zhǎng)報(bào)銷由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)臨時(shí)外出不在時(shí)，由總經(jīng)理代行 審批報(bào)銷事項(xiàng)。4.6其它未涉及部分，為保證生產(chǎn)運(yùn)行急需物資或事件需用款由廠長(zhǎng) 直接

12、審批解決實(shí)際問題。確保正常生產(chǎn)運(yùn)行單筆業(yè)務(wù)1萬(wàn)元以內(nèi)由廠 長(zhǎng)直接審批。三日內(nèi)補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃第五章：附則附則1:本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。附則2 :本制度經(jīng)總經(jīng)辦討論通過并由董事長(zhǎng)簽字后生效， 修改亦同 附則3 :批準(zhǔn)生效執(zhí)行后，公司其他制度或規(guī)定中的條款與本制度規(guī) 定內(nèi)容不符的，統(tǒng)一按照本制度執(zhí)行。附則4:資金管理流程圖興*興*興*有限公司二零一二年資金管理總體流程圖資金計(jì)1資金管理流程,資金使I取得資資金計(jì)劃流程根據(jù)實(shí)際發(fā)生k項(xiàng)目名稱說明1、月度資金計(jì)劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃2、匯總計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì) 戈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)總公司。3

13、、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額三、資金使用流程借款審批流程）購(gòu)置辦公用其它辦公費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷經(jīng)手人報(bào)銷流程營(yíng)銷策劃費(fèi)開發(fā)部費(fèi)用工程采購(gòu)費(fèi)丨工程進(jìn)度款工程結(jié)算款（一）借款審批流程圖:經(jīng)辦人填寫借款單1r本部門負(fù)二責(zé)人簽字會(huì)計(jì)審核廠長(zhǎng)審批準(zhǔn)出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款項(xiàng)目名稱說 明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬 部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請(qǐng)資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額4、會(huì)計(jì)審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊

14、處理5、廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)6、財(cái)務(wù)部主管審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字（二）購(gòu)買辦公用品流程圖項(xiàng)目名稱說 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、入庫(kù)單、計(jì)劃或申請(qǐng)書、物資清單等）2、驗(yàn)收所購(gòu)買物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收，同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案3，、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量5）、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字6、廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7'、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證8、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人）（三）其它辦公費(fèi)用審批程序項(xiàng)目名稱說明1、綜合類水電費(fèi)、修理費(fèi)

15、、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票及清單）3、驗(yàn)收費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間6、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字7、廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批8、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證9、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（四）差旅費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人簽字1財(cái)務(wù)部復(fù)核 T公司領(lǐng)導(dǎo)審批1f會(huì)計(jì)編制記賬憑證1!出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附車票、機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)

16、審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（五）營(yíng)銷、廣告費(fèi)用審批報(bào)銷流程圖項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等）2、驗(yàn)收宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字5、廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（六）開發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷流程圖經(jīng)辦人填寫

17、費(fèi)用報(bào)銷單t部門負(fù)責(zé)人簽字1T財(cái)務(wù)部復(fù)核1r廠長(zhǎng)審批1T會(huì)計(jì)編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單（報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等）2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）審核簽字5、廠長(zhǎng)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（七）工程進(jìn)度款支付流程圖 施工方填寫工程進(jìn)度款支付 申請(qǐng)書。要求提供：1、工程形象進(jìn)度說明； 監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章。審 現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署 意見。1.是否達(dá)到合同約定付款條 *

18、! 丨項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核I 成本控制部審核 并簽署意見。1.形象進(jìn)度確認(rèn)；_* =1財(cái)務(wù)部審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽L會(huì)計(jì)編制I出納復(fù)合（審批手項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人施工方填寫工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書。要求提供：1、工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；2、若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。3、提供發(fā)票或收據(jù)2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)，核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等4、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批三十萬(wàn)元以內(nèi)廠長(zhǎng)簽字，三十萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)簽字。6、制單會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證7、付款出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字）（八）材料設(shè)備采購(gòu)流程圖供貨單位按合同約定期限提交