員工借款管理制度9頁

1、員工借款管理制度第一章 總則 第一條 目的為規(guī)范公司借款管理，明確借款申請、使用、核銷操作流程，提高公司資金使用效率，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于菲律賓集團(tuán)公司、各職能中心、事業(yè)部和子公司。其他國家/地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)參照本制度制定執(zhí)行。第三條 定義及分類員工借款是指因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的臨時性借款，主要用于零星、緊急或?qū)ｉT用途的費用開支，主要包括：（一） 差旅費借款；（二） 招待費借款；（三） 行政備用金；（四） 突發(fā)事件借款；（五） 其他因公業(yè)務(wù)臨時性借款。本制度不包括公司對外借款、關(guān)聯(lián)方之間資金拆借及其他任何形式的融資與貸款。第四條 管理原則（一） 員工借款管理遵循“范圍限定、專

2、款專用” 、“前款不清、后款不借”的原則。（二） 公司員工的借款與報銷采用屬地原則進(jìn)行管理，任何員工的借款與報銷均應(yīng)歸屬一地。（三） 借款由借款人本人保管，并對其安全負(fù)全責(zé)。（四） 業(yè)務(wù)結(jié)束必須在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)清余款。第二章 借款標(biāo)準(zhǔn)和流程第五條 借款起始金額凡預(yù)計支付金額在人民幣1000元以上的各項公務(wù)活動，集團(tuán)財務(wù)中心給予提供借款。預(yù)計發(fā)生費用低于1000元的，由經(jīng)辦人先行墊付，業(yè)務(wù)活動結(jié)束后申請報銷。第六條 借款限額（一） 差旅費借款因公出差人員借款限額，按預(yù)計出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定：出差期間預(yù)計需要支付的公共交通工具費用（汽車、輪船、火車、飛機(jī)等）、住宿費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、通訊費、出差津貼等各項

3、開支合計金額。該金額不包括公司直接支付的機(jī)票、酒店等費用，且借款總金額不得超過借款人基本月薪。（二） 接待費借款借款由集團(tuán)總裁辦公室指定人員負(fù)責(zé)，按接待人數(shù)、天數(shù)、費用標(biāo)準(zhǔn)借款。（三） 行政備用金定額支付，月度周轉(zhuǎn)。金額根據(jù)獨立辦公室場所人數(shù)月度調(diào)整，限額如下：辦公人數(shù)備用金限額（人民幣）25人以下1,000.0026-50人2,000.0051-100人4,000.00100人以上5,000.00（四） 突發(fā)事件借款由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人根據(jù)事件實際情況借款。（五） 其他因公業(yè)務(wù)臨時性借款根據(jù)實際情況申請并提供相關(guān)憑據(jù)，不得多借；沒有相關(guān)憑據(jù)的，不得借款。第七條 借款時間借款需提前將申請書

4、送達(dá)財務(wù)中心：（一） 借款低于3000元的，需提前1個工作；（二） 借款金額大于3000元少于1萬元的，需提前2個工作日；（三） 超過1萬元、低于5萬元借款的，需提前3個工作日；（四） 超過5萬元借款的，需提前5個工作日。第八條 借款形式借款可以現(xiàn)金，支票，商務(wù)卡，銀行轉(zhuǎn)賬、匯款或其他方式支付。方式由財務(wù)部門結(jié)合實際情況確定：（一） 銀行轉(zhuǎn)賬：借款原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行支付；（二） 現(xiàn)金：對于低于 5000 元的借款可使用現(xiàn)金支付，收款人在收到現(xiàn)金后填寫收據(jù)并簽字；（三） 商務(wù)卡：由公司給予指定商務(wù)卡使用，申請人簽字后領(lǐng)用；（四） 其他方式：由財務(wù)部門結(jié)合實際情況確定。第九條 借款審批權(quán)

5、限和流程（一） 差旅費借款借款人填寫出差申請單（附件1），報業(yè)務(wù)事項有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)確認(rèn)后借款，人力資源中心備案：低于2000元以下的借款：借款人申請à直屬主管審核à財務(wù)審批、借款；高于2000元、低于1萬元的借款：借款人申請à直屬主管審核à申請單位CEO核準(zhǔn)à財務(wù)審批、借款；高于1萬元、低于5萬元的借款：借款人申請à直屬主管審查à申請單位CEO核準(zhǔn)à財務(wù)審核à集團(tuán)公司副總裁審批à財務(wù)付款5萬元以上借款：借款人申請à申請單位CEO審核à財務(wù)審核à集團(tuán)公司

6、副總裁核準(zhǔn)à集團(tuán)公司董事長審批à財務(wù)付款（二） 招待費借款借款人填寫借款單（附件2），財務(wù)中心審核，報業(yè)務(wù)事項有審批權(quán)限的集團(tuán)公司副總裁審批后借款。（三） 行政中心備用金借款人填寫借款單（附件2），報業(yè)務(wù)事項有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審批后借款；獨立辦公室屬于不同一單位的，由集團(tuán)行政中心負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審核，財務(wù)審批后借款。（四） 其他因公業(yè)務(wù)臨時性借款參考本條流程（一）差旅費借款。（五） 相關(guān)負(fù)責(zé)人因會議、出差等原因不能簽字審核審批的，可以郵件、傳真等書面形式代替簽字；若相關(guān)負(fù)責(zé)人無條件簽字或書面回復(fù)時，由事先指定人選代為簽字，此指定人員與負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。第三章 借款管理第

7、十條 借款用途借款?？顚Ｓ?，不得挪作他用：（一） 差旅費借款僅用于出差期間交通、住宿和通訊備用，借款不得用作招待；出差期間有交際應(yīng)酬需要的，借款需分項列支、申請。（二） 招待費借款接待費分為接待餐飲費、接待住宿費、接待交通費、接待禮品費和接待通信費。（三） 行政備用金僅用限于零星、緊急辦公用品和辦公費用，包括待客飲料費（不含其他招待費）借款。（四） 突發(fā)事件借款突然發(fā)生、造成或者可能對公司造成嚴(yán)重危害，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對的自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、衛(wèi)生事件和安全事件。（五） 其他因公業(yè)務(wù)臨時性借款由負(fù)責(zé)執(zhí)行人員和財務(wù)人員視情況而定。第十一條 以下情形公司不予借款：（一） 員工個人因私借款；

8、（二） 貿(mào)易項下貨款支付；（三） 試用期員工（除非部門負(fù)責(zé)人對借款的安全性負(fù)責(zé)）、留職考察員工、即將離職員工、異動員工；（四） 公司規(guī)定的其他情形。第十二條 責(zé)任義務(wù)（一） 借款人義務(wù)：1. 借款由本人領(lǐng)取，禁止代領(lǐng)；2. 借款人有義務(wù)負(fù)責(zé)借款安全；3. 按申請目的使用，不改變范圍或超范圍使用；4. 業(yè)務(wù)事項結(jié)束，及時到財務(wù)中心銷賬；（二） 財務(wù)中心義務(wù)1. 建立借款和備用金臺賬，及時、準(zhǔn)確登錄記賬；2. 定期盤點，定期清理；第十三條 禁止事項以下情形屬于借款禁止事項：1. 借款申請人與領(lǐng)取人不一致的；2. 借款改變資金使用用途、挪作他用、或超范圍使用的；3. 將借款轉(zhuǎn)借他人的；4. 將大額借

9、款拆分為多筆小額借款的；5. 公款私用的；6. 公司規(guī)定的其他情形。第四章 報銷與還款第十四條 還款、報銷期限：（一） 對出差人員，在返回公司一周內(nèi)報銷差旅費；（二） 其他業(yè)務(wù)事項借款，在事項結(jié)束后一周內(nèi)還款報銷；（三） 對領(lǐng)用備用金的部門或個人，進(jìn)行定期（不定期）報銷；（四） 特殊原因不能及時結(jié)算的，由經(jīng)辦人書面書說明原因，經(jīng)財務(wù)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可延期，但延期時間最長不得多余三個月。第十五條 還款、報銷注意事項（一） 報銷應(yīng)先用于歸還借款；（二） 如遇有新事項需要借款時，報銷結(jié)余應(yīng)先歸還公司財務(wù)中心，重新履行新的借款程序，財務(wù)人員不得保留原借條而直接支付現(xiàn)金；（三） 對于購置固定資產(chǎn)、商

10、品采購、廣告費、代辦費、房租等涉及的部分預(yù)付款，若當(dāng)時沒有提供相應(yīng)發(fā)票，暫作為個人借款處理。收待到貨物并結(jié)清余款后，經(jīng)辦人務(wù)必提供發(fā)票及相關(guān)資料到財務(wù)報銷沖賬；（四） 財務(wù)部門在收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單據(jù)；（五） 備用金必須每個財年結(jié)束前清算完畢，次年重新辦理借款。第五章 罰則第十六條 借款人違反本制度第十條、第十三條， 除追回原借款外，視情節(jié)嚴(yán)重，處以借款金額30%以上200%以下罰款，并取消借款資格；第十七條 冒領(lǐng)、盜用他人名義借款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即開除；其直屬審批領(lǐng)導(dǎo)人，應(yīng)付相應(yīng)責(zé)任；第十八條 財務(wù)人員違反第十一條規(guī)定，借款給不符合規(guī)定人員的，按金額大小處以警告、罰金、降職、直至開除處分；造成損失的，依法追究法律責(zé)任；第十九條