EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與控制

1、精品資料推薦EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與控制一、EPC合同EPC模式是指由一家承包商對(duì)整個(gè)工程的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工直至 交付使用進(jìn)行全過(guò)程的承包方式。從EPC的實(shí)踐看，即使業(yè)主付出的合同價(jià)格要高一些， 甚至高出 很多，他們?nèi)栽敢獠捎眠@種由承包商承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)的做法。 對(duì)承包 商來(lái)說(shuō)， 雖然這種合同模式的風(fēng)險(xiǎn)較大， 只要有足夠的實(shí)力和高水平 的管理，就有機(jī)會(huì)獲得較高的利潤(rùn)。雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤(rùn)，但是承包商卻不 得不面對(duì)比傳統(tǒng)承包合同下大得多的風(fēng)險(xiǎn)， 分析清楚EPC工程總承包 項(xiàng)目下風(fēng)險(xiǎn)的成因， 采用何種策略化解這些風(fēng)險(xiǎn)就成了承包商不得不 認(rèn)真思考的問(wèn)題。二、EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成因總體來(lái)說(shuō)

2、，EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的成因也可分為三類：客觀風(fēng)險(xiǎn)成因， 道德風(fēng)險(xiǎn)成因，技術(shù)能力不足風(fēng)險(xiǎn)成因和心理風(fēng)險(xiǎn)成因。2.1. 客觀風(fēng)險(xiǎn)成因2.1.1自然災(zāi)害成因。EPC工程工期長(zhǎng)，遭遇各種自然災(zāi)害的機(jī) 會(huì)極大。2.1.2 社會(huì)政治成因。2.1.2.1 戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂。 這可能使建設(shè)項(xiàng)目終止或毀約， 或者建設(shè) 現(xiàn)場(chǎng)直接遭受戰(zhàn)爭(zhēng)的破壞，而使承包商和業(yè)主都遭受損失。2.1.2.2 國(guó)有化、征用、沒(méi)收外資。這往往使項(xiàng)目的外方業(yè)主蒙 受重大損失。2.1.2.3 EPC 工程總承包項(xiàng)目合同履行過(guò)程中，項(xiàng)目所在地政 策發(fā)生變化，可能使承包商承擔(dān)額外的責(zé)任，造成較大的履約風(fēng)險(xiǎn)。2.2 道德風(fēng)險(xiǎn)成因2.2.1 業(yè)主不付款或拖延付

3、款。由于國(guó)家政策的變化，一些 EPC 工程項(xiàng)目的業(yè)主可能采取多種方法來(lái)故意推遲己完工工程付款。 拖延 支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金， 也是承包工程中經(jīng)常碰到的事 情。2.2.2 分包商故意違約。有的分包商，在項(xiàng)目分包階段，故意報(bào) 出低價(jià)，一旦授標(biāo)給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價(jià)，甚至 以工程質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段， 承包商一旦處理不當(dāng)， 就 使承包商面臨工程質(zhì)量不合格或工期拖延從而招致對(duì)業(yè)主承擔(dān)違約 或支付額外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。2.2.3 承包商參與工程的各級(jí)管理人員有不誠(chéng)實(shí)或違法行為。這 必然對(duì)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等造成不良影響，使承包商面臨支付 額外費(fèi)用或承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

4、2.3 技術(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險(xiǎn)成因 由于承包商技術(shù)能力薄弱， 缺乏管理人才和經(jīng)驗(yàn)或者籌集資金 的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術(shù)、財(cái)務(wù)、 認(rèn)知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其它原因， 而對(duì)工程中的任 何一部分疏忽大意、過(guò)失、或不夠謹(jǐn)慎小心等行為，也是給承包商增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率或擴(kuò)大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的因素。三、EPC項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失3.1 經(jīng)濟(jì)損失3.1.1 承包商因履行了合同責(zé)任范圍外的責(zé)任義務(wù)或?yàn)楸苊夥浅?包商所應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而造成額外成本支出。3.1.2 業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款：3.1.2.1 由于承包商違約導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款；3.1.

5、2.2 由于業(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款；3.1.2.3 由于合同以外第三者的影響而導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商的不付 款或遲付款，如分包商違約等；3.1.2.4 承包商與業(yè)主都無(wú)法預(yù)見(jiàn)和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo) 致的業(yè)主不付款或遲付款。3.2 企業(yè)信譽(yù)、信用損失如由于某種原因?qū)е鹿拘抛u(yù)受損， 如被業(yè)主、 金融機(jī)構(gòu)列入黑 名單等。這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)承包商的經(jīng)營(yíng)管理工作帶來(lái)極大的負(fù)面影響， 甚 至使其面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。3.3 EPC 項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)防范3.3.1 工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施可歸結(jié)為以下 幾種：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留以及這些策略的組 合。 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是通過(guò)變更

6、工程項(xiàng)目計(jì)劃，從而消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件， 或者保護(hù)工程項(xiàng)目的目標(biāo)不受風(fēng)險(xiǎn)的影 響。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看， 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種最徹底地消除風(fēng)險(xiǎn)影響的 方法。雖然工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全消除的， 但是借助于風(fēng)險(xiǎn)規(guī) 避的一些方法， 對(duì)某一些特定的風(fēng)險(xiǎn)， 在它發(fā)生之前就消除其發(fā)生的 機(jī)會(huì)或可能造成的種種損失還是可能的。 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是設(shè)法將某些風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他方。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)僅將風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任轉(zhuǎn)移給他 方，其并不能消除風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式各種各樣。 如工程保險(xiǎn)、擔(dān)保、利用開(kāi)拓責(zé)任的合同條款、選擇適當(dāng)合同的計(jì)價(jià) 方式、工程分包和轉(zhuǎn)包等。不管是哪種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式

7、，其特點(diǎn)是共同 的，就是使自身免受種種風(fēng)險(xiǎn)損失。當(dāng)然這種轉(zhuǎn)移是指正當(dāng)?shù)?、合?的轉(zhuǎn)移方式和手段。 風(fēng)險(xiǎn)緩解：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)緩解，又稱減輕風(fēng)險(xiǎn)，是指將工程項(xiàng) 目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或后果降低到某一可接受程度的過(guò)程。 風(fēng)險(xiǎn)緩解既 不消除風(fēng)險(xiǎn)， 也不能避免風(fēng)險(xiǎn)，而是減輕風(fēng)險(xiǎn)，包括減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 的概率或控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。 風(fēng)險(xiǎn)緩解的措施主要包括： 降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 的可能性、減少風(fēng)險(xiǎn)損失、分散風(fēng)險(xiǎn)和采取一定的后備措施等。 風(fēng)險(xiǎn)自留：亦稱為風(fēng)險(xiǎn)接受，是一種由項(xiàng)目主體自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 后果的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 這種策略意味著工程項(xiàng)目主體不改變項(xiàng)目 計(jì)劃去應(yīng)對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，或項(xiàng)目主體不能找到其它合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策 略，而采取的一種

8、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式。風(fēng)險(xiǎn)自留的局限性：一是風(fēng)險(xiǎn)自留 需以具有一定的財(cái)力為前提條件， 使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失得到補(bǔ)償， 二 是在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中， 對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)事件采用風(fēng)險(xiǎn)自留策略時(shí)， 充 分掌握該風(fēng)險(xiǎn)事件的信息是一前提條件， 即掌握完備的風(fēng)險(xiǎn)事件的信 息是采用風(fēng)險(xiǎn)自留策略的前提。3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則的選擇。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后，判斷風(fēng)險(xiǎn) 是否超出可承受的范圍， 如果超出了可承受的范圍就考慮是否要挽救 項(xiàng)目。如果不愿挽救項(xiàng)目就取消項(xiàng)目；如果愿意挽救項(xiàng)目，可以采用 降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)或修改項(xiàng)目實(shí)施方案的方法， 從而重新進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)階段。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后，風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有超出可承受的范圍，風(fēng)險(xiǎn)管理者 就進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

9、選擇的階段。3. 3.3 施工風(fēng)險(xiǎn)防范工程措施。由于 EPC總承包合同的特殊性， 其項(xiàng)目造價(jià)已在合同中明確，一般情況下，合同金額不予增 加，也不減少，爭(zhēng)取變更難度較大。對(duì)項(xiàng)目部來(lái)說(shuō)，施工風(fēng)險(xiǎn)既有實(shí) 際成本增加的風(fēng)險(xiǎn) （損失的風(fēng)險(xiǎn)）， 也有減少的可能（收益的風(fēng)險(xiǎn)）， 因此，認(rèn)真分析項(xiàng)目的具體情況，加強(qiáng)項(xiàng)目的施工控制，在保證項(xiàng)目 的使用要求和業(yè)主滿意的情況下， 減少施工成本是控制風(fēng)險(xiǎn)的最有效 方法，而對(duì)于實(shí)際施工中確實(shí)需要增加的成本，在做好工程的同時(shí)， 多研究合同、 多溝通，也可通過(guò)提出索賠或以新增工程內(nèi)容等形式來(lái) 增加收入、降低成本。3.3.4 認(rèn)真評(píng)估業(yè)主財(cái)務(wù)能力。業(yè)主的付款能力是承包商 最關(guān)

10、心的問(wèn)題，也是承包商最大的風(fēng)險(xiǎn)。除了其自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力外， 業(yè)主的付款能力關(guān)鍵取決于能否取得融資，如銀行貸款、賣方信貸、 股東貸款、企業(yè)債券等。當(dāng)然，融資的前提除了財(cái)務(wù)可行性之外，還 需要有技術(shù)可行性。此外，承包商還應(yīng)深入了解業(yè)主的資金、支付情 況。細(xì)致調(diào)查業(yè)主的資金安排證明，如果是政府項(xiàng)目，則調(diào)查其財(cái)政 狀況， 以及其是否存在由于財(cái)政枯竭而拒絕支付的歷史； 如果是私人 項(xiàng)目，則重點(diǎn)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)狀況，以及該公司的資信如何等等。3.3.5 詳細(xì)進(jìn)行前期現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。 對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的地理、 水文、 地質(zhì)、氣候、交通、社會(huì)依托、物價(jià)、稅收、法律、治安等條件的調(diào) 查了解?，F(xiàn)場(chǎng)勘查應(yīng)與業(yè)主所提供的有關(guān)工程資料

11、和設(shè)計(jì)要求結(jié)合起 來(lái)分析。在EPC合同條件下，除了少數(shù)情況，業(yè)主均對(duì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn) 確性不負(fù)責(zé)任， 從而給承包商帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 作為承包商應(yīng)該在 費(fèi)用、時(shí)間的允許的情況下，制定相應(yīng)的處理措施；對(duì)于那些實(shí)在無(wú) 法證實(shí)或確定的情況，應(yīng)折成一定的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入合同總價(jià)。336把握合同條款，增加合理費(fèi)用。EPC總承包商要利 用有利的合同條款或合同中解釋模糊的條款， 有理有據(jù)地提出新增項(xiàng) 目，要求補(bǔ)簽合同，增加費(fèi)用。3.3.7轉(zhuǎn)嫁部分風(fēng)險(xiǎn)給分包商。EPC總承包商可客觀衡量自身能力，對(duì)于某些自身還欠缺的環(huán)節(jié)善于利用分包人的資源和力量， 或者直接把風(fēng)險(xiǎn)比較大的部分分包出去， 將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償 費(fèi)等如數(shù)定入分包合同，將這部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給分包商。3.3.8轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司。EPC工程合同關(guān)于保險(xiǎn)的規(guī) 定，涉及到財(cái)物和建設(shè)成本風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)保健康風(fēng) 險(xiǎn)和安全事故風(fēng)險(xiǎn)等。 將一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)是承包商常 用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的做法。 雖然采用這種做法要支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)用， 但 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)損失而言則是個(gè)很小的數(shù)字， 而且承包商可以將保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入 工程成本。因此，向保險(xiǎn)公司投保是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。四、結(jié)束語(yǔ)EPC模式在我國(guó)