省級預算公務管理

1、l所謂所謂公務卡公務卡，是指預算單位工作人員持有的，主要，是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡（貸記用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡（貸記卡），公務卡制度的直接作用是將傳統(tǒng)現(xiàn)金支付結(jié)卡），公務卡制度的直接作用是將傳統(tǒng)現(xiàn)金支付結(jié)算改為用公務卡支付結(jié)算算改為用公務卡支付結(jié)算 。l公務卡既具有普通信用卡所具有的授信消費等公務卡既具有普通信用卡所具有的授信消費等共同共同屬性屬性，又具有財政財務管理的，又具有財政財務管理的獨特屬性獨特屬性。 l所謂所謂共同屬性共同屬性，是指公務卡能夠方便快捷地辦理支，是指公務卡能夠方便快捷地辦理支付結(jié)算業(yè)務，屬于銀行卡范疇，是一種

2、現(xiàn)代支付結(jié)付結(jié)算業(yè)務，屬于銀行卡范疇，是一種現(xiàn)代支付結(jié)算工具算工具 。l所謂所謂獨特屬性獨特屬性，即財政財務管理屬性，是強調(diào)公務，即財政財務管理屬性，是強調(diào)公務卡不是一般意義上的銀行卡，而是指定用于公務消卡不是一般意義上的銀行卡，而是指定用于公務消費的個人信用卡，將財政財務管理的有關規(guī)范與銀費的個人信用卡，將財政財務管理的有關規(guī)范與銀行卡的結(jié)算方式相結(jié)合而形成的一種新型財政財務行卡的結(jié)算方式相結(jié)合而形成的一種新型財政財務管理工具和手段。管理工具和手段。 l公務卡作為一種現(xiàn)代化支付結(jié)算工具，不僅攜帶方公務卡作為一種現(xiàn)代化支付結(jié)算工具，不僅攜帶方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行為都便，使用

3、便捷，而且透明度高，所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，當前無論是從提高財政財務有據(jù)可查、有跡可尋，當前無論是從提高財政財務透明度、推進源頭防治腐敗工作，還是加強預算單透明度、推進源頭防治腐敗工作，還是加強預算單位財務管理、推進全國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面，建位財務管理、推進全國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面，建立公務卡制度都具有重要意義。立公務卡制度都具有重要意義。（一）有利于進一步提高財政財務管理透明度。（一）有利于進一步提高財政財務管理透明度。l國庫集中支付制度改革取得重大進展和顯著成效。國庫集中支付制度改革取得重大進展和顯著成效。l但是，預算單位大量提取現(xiàn)金的現(xiàn)象卻仍然存在。但是，預算單位大量提取現(xiàn)

4、金的現(xiàn)象卻仍然存在。l建立公務卡制度，利用銀行卡建立公務卡制度，利用銀行卡“雁過留聲雁過留聲”的特點，的特點，可以有效加強現(xiàn)金管理和財政預算執(zhí)行監(jiān)督，提高可以有效加強現(xiàn)金管理和財政預算執(zhí)行監(jiān)督，提高財政財務管理透明度。財政財務管理透明度。 （二）有利于從源頭治理腐敗和減少違法（二）有利于從源頭治理腐敗和減少違法違規(guī)行為違規(guī)行為l推行公務卡制度，從源頭上堵住漏洞，是當前推行公務卡制度，從源頭上堵住漏洞，是當前加強財政管理和防止腐敗工作的重要舉措。加強財政管理和防止腐敗工作的重要舉措。l省紀委將公務卡消費制度列入了省紀委將公務卡消費制度列入了四川省加強四川省加強預防腐敗工作試點方案預防腐敗工作試點

5、方案的試點項目，的試點項目，并提出并提出了公務卡實施的明確要求。了公務卡實施的明確要求。 （三）有利于提升單位財務管理水平。（三）有利于提升單位財務管理水平。l當前作為財務管理重要環(huán)節(jié)的現(xiàn)金支付和報銷方式，當前作為財務管理重要環(huán)節(jié)的現(xiàn)金支付和報銷方式，制約了預算單位財務管理水平的有效提升。制約了預算單位財務管理水平的有效提升。l使用公務卡結(jié)算，既不需要財務人員從銀行提取和使用公務卡結(jié)算，既不需要財務人員從銀行提取和保管現(xiàn)金，也不需要工作人員提前向單位借款，有保管現(xiàn)金，也不需要工作人員提前向單位借款，有效克服傳統(tǒng)的現(xiàn)金支用方式存在的問題。效克服傳統(tǒng)的現(xiàn)金支用方式存在的問題。 （四）有利于促進銀行

6、卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。（四）有利于促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。l近年來，我國銀行卡產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，銀行卡已成為使用最頻近年來，我國銀行卡產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，銀行卡已成為使用最頻繁的非現(xiàn)金支付工具，這為公務卡制度的推行創(chuàng)造了有利的繁的非現(xiàn)金支付工具，這為公務卡制度的推行創(chuàng)造了有利的環(huán)境。環(huán)境。l建立公務卡制度，必將進一步促進我國銀行卡產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)建立公務卡制度，必將進一步促進我國銀行卡產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。展。 l省政府辦公廳在部署推進我省銀行卡使用工作中，省政府辦公廳在部署推進我省銀行卡使用工作中，明確要求今年底要在省本級預算單位試點。明確要求今年底要在省本級預算單位試點。 l建立公務卡制度的建立公務卡制度的基本思路基本思路

7、，是堅持公共財政改革，是堅持公共財政改革方向，以公務卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國方向，以公務卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息庫單一賬戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，系統(tǒng)為支撐，規(guī)范財政支出管理，最大程度地減少規(guī)范財政支出管理，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代健全現(xiàn)代財政國庫管理制度。財政國庫管理制度。l基本思路包含了對公務卡基本思路包含了對公務卡目標取向目標取向、管理手管理手段段、制度基礎制度基礎、實施范圍實施范圍和和監(jiān)控要求監(jiān)控要求五個方五個方面的要求。面的要求。l首

8、先，公務卡管理的目標，是要減少現(xiàn)金支首先，公務卡管理的目標，是要減少現(xiàn)金支付，提高財政財務管理透明度，進一步完善付，提高財政財務管理透明度，進一步完善現(xiàn)代財政國庫管理制度?，F(xiàn)代財政國庫管理制度。l其次，管理的手段或者說工具，是消費支出具有其次，管理的手段或者說工具，是消費支出具有“雁過留聲雁過留聲”特點的銀行卡及其與此相關的電子轉(zhuǎn)特點的銀行卡及其與此相關的電子轉(zhuǎn)賬支付管理系統(tǒng)。賬支付管理系統(tǒng)。l第三，制度基礎，是公務卡的消費支付及資金清算、第三，制度基礎，是公務卡的消費支付及資金清算、信息傳送等運作建立在國庫單一賬戶制度的基礎上，信息傳送等運作建立在國庫單一賬戶制度的基礎上，不能將資金提前轉(zhuǎn)出

9、國庫單一賬戶體系。即財政資不能將資金提前轉(zhuǎn)出國庫單一賬戶體系。即財政資金在最終支付到收款人之前，必須保留在國庫中，金在最終支付到收款人之前，必須保留在國庫中，這也是財政國庫管理制度改革的核心內(nèi)容和根本要這也是財政國庫管理制度改革的核心內(nèi)容和根本要求求l第四，實施范圍，明確為預算單位日常公務支出，第四，實施范圍，明確為預算單位日常公務支出，包括差旅費、會議費、招待費等日常公用支出和零包括差旅費、會議費、招待費等日常公用支出和零星購買支出等。星購買支出等。l第五，監(jiān)控要求，是強調(diào)必須滿足財政動態(tài)監(jiān)控需第五，監(jiān)控要求，是強調(diào)必須滿足財政動態(tài)監(jiān)控需要，所有公務卡公務消費信息必須納入財政動態(tài)監(jiān)要，所有公

10、務卡公務消費信息必須納入財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)管理?？叵到y(tǒng)管理。 （一）公務卡的性質(zhì)（一）公務卡的性質(zhì)。（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理。（二）公務卡日常管理。 （二）公務卡日常管理。（二）公務卡日常管理。（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理l公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。為滿足工作需定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。為滿足工作需要，原則上每張公務卡的信用額度應不少于要，原則上每張公務卡的信用額度應不少于2 2萬元。萬元。l發(fā)卡行可根據(jù)持卡人

11、資信情況調(diào)整其信用額度，并發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況調(diào)整其信用額度，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。（二）公務卡日常管理（二）公務卡日常管理務卡的密碼保管及補辦事宜務卡的密碼保管及補辦事宜務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。l公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，到發(fā)卡行申請辦理，及時通知單位財務部及時通知單位財務部門，并由單位門，并由單位通知發(fā)卡行維護公務卡支持系通知發(fā)卡行維護公務卡支持系統(tǒng)。統(tǒng)。 （二）公務卡日常管理。（二）公務卡日常管理。l發(fā)卡行應

12、按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息 。l持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。相關規(guī)定等提出交易查詢。 （三）公務卡支付管理。（三）公務卡支付管理。 （三）公務卡支付管理。（三）公務卡支付管理。（三）公務卡支付管理。（三）公務卡支付管理。 （三）公務卡支付管理。（三）公務卡支付管理。 （四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報

13、銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理 （四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理l（5）發(fā)卡行根據(jù)公務卡支持系統(tǒng)提供的發(fā)卡行根據(jù)公務卡支持系統(tǒng)提供的“還還款明細表款明細表”，于收到支付指令的當日，將資，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶，并將還款結(jié)果反饋預金分解到公務卡賬戶，并將還款結(jié)果反饋預算單位。算單位。（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理 （四）公務卡財務報銷管理四）公務卡財務報銷管理 （四）公務卡財務報銷管理（四）公務卡財務報銷管理（一）發(fā)卡行的選擇問題。（一）發(fā)卡行的選擇問題。l預算單位在具有發(fā)卡資格，且與省級財政國庫集中支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)中，自行選擇本單