世紀城財務管理基本法(宣貫3)

1、2總則總則依據(jù)和適用范圍制度的地位基本原則財務的監(jiān)督3 適用于集團公司及其出資成立的全資、控股子公司。世紀城集團財務管理制度主要依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及世紀城集團的有關(guān)制度規(guī)定制定4財務進行流程監(jiān)控的依據(jù)和方法之內(nèi)控2008年5月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，包括18項企業(yè)內(nèi)部控制應用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計指引5內(nèi)部控制規(guī)范的作用 基本規(guī)范基本規(guī)范：處于最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應用指引、評價指引、審計指引的基本依據(jù)。 應用

2、指引應用指引：處于主體地位，為企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系提供的指引。 評價指引評價指引：為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供的指引。 審計指引審計指引：為注冊會計師執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務提供執(zhí)業(yè)準則。6內(nèi)部控制的框架7財務管理制度在公司財務工作中的地位廣東世紀城集團財務工作的基本法，效力僅次于公司章程公司各部門和人員在開展業(yè)務工作時應遵守本制度及依據(jù)其制定的管理程序、流程、辦法、指引等的要求各部門在制定自身制度流程指引時應考慮財務管理的要求，與財務相關(guān)制度對接子公司應依據(jù)本制度并結(jié)合本公司的行業(yè)、規(guī)模特點制定財務管理流程、實施細則和操作指引、表單等，規(guī)范本公司財務活動。8世紀城財務制

3、度管控系統(tǒng)財務管理制度會計管理制度籌資管理制度投資管理制度資金管理制度收入管理制度成本管理制度費用管理制度納稅管理制度全面預算管理制度內(nèi)部控制和風險管理制度內(nèi)部審計管理制度財務體系管理制度(人員管理、信息化管理、檔案管理)對應的管理程序、流程、辦法、指引、細則9世紀城財務管理的基本原則(第四條) 執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務狀態(tài)；為經(jīng)營活動提供決策支持；依法計算和繳納國家稅收；及時、完整、準確的進行信息披露；保障投資者權(quán)益。10財務工作的監(jiān)督與被監(jiān)督(第五條)負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責組織領(lǐng)導內(nèi)部控制日常運行結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)督檢查股東會股東會董事會董事會經(jīng)理層經(jīng)理層監(jiān)事會監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督具體部門具體部門執(zhí)執(zhí)行行線線監(jiān)監(jiān)督督線線負責審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和自我評價情況，協(xié)調(diào)