第二章、匯款與托收

1、第一節(jié) 匯款方式和托收第二節(jié) 信用證 一、匯款方式的基本概念 定義 匯款(remittance)又稱匯付，是一種順匯方式，即銀行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，以一定的方式(電匯、信匯、票匯)將款項(xiàng)交付收款人的結(jié)算方式。 匯款由于手續(xù)簡(jiǎn)單，銀行手續(xù)費(fèi)較少，已日益成為國(guó)際貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算的一種重要支付手段。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（1） 匯款方式涉及4 4 4方方方基本當(dāng)事人，即匯款匯款匯款人、收款人、匯出行、匯入行人、收款人、匯出行、匯入行人、收款人、匯出行、匯入行。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（2） 匯款人匯款人匯款人(remitter)即付款人付款人付款人。在貿(mào)易結(jié)算中，通常是進(jìn)口商或其他經(jīng)

2、貿(mào)往來(lái)中的債務(wù)人。 收款人收款人收款人(payee or beneficiary)，在貿(mào)易結(jié)算中，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債權(quán)人。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（3） 匯出行匯出行匯出行(remitting bank)是接受匯款人委托，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口商或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債務(wù)人所在地的銀行。 匯入行匯入行匯入行(paying bank)又稱解付行解付行解付行，是接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債權(quán)人所在地銀行。 二、匯款方式的分類 （一）根據(jù)匯款使用的支付工具不同，匯款方式主要有電匯、信匯、票匯電匯、信匯、票匯電匯、信匯、票匯3種 （二）根據(jù)匯

3、款資金流向不同，匯款業(yè)務(wù)又可以分為匯出匯款匯出匯款匯出匯款與匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款兩類 三、具體方式的定義及流程 （一）電匯定義 電匯電匯電匯（telegraphic transfer or telex transfer 簡(jiǎn)稱t/t）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)拍發(fā)加押電報(bào)或加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（swift）的方式，委托并指示受款行（匯入行）解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （一）電匯流程 流程圖及其說(shuō)明參見(jiàn)文稿部分 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯定義 信匯信匯信匯（mail transfer,簡(jiǎn)稱m/t）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯

4、款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)（m/t advice）通過(guò)航空信函送達(dá)匯入行，授權(quán)其解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯流程 流程圖及其說(shuō)明參見(jiàn)文稿部分 三、具體方式的定義及流程 （二）票匯定義 票匯票匯票匯（demand draft,簡(jiǎn)稱d/d）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立的以其帳戶行或代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶出境，憑票向匯入行提取一定款項(xiàng)的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （三）票匯流程 流程圖及其說(shuō)明參見(jiàn)文稿部分電 匯信 匯票 匯特 點(diǎn)快捷、安全 收費(fèi)較少可背書(shū)轉(zhuǎn)讓、收費(fèi)較少不 足收費(fèi)較高速度慢

5、、有一定風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大 三、具體方式的定義及流程 （四）匯出匯款匯出匯款匯出匯款和匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款定義 匯出匯款匯出匯款匯出匯款（outward remittance）即匯出行通過(guò)電匯、信匯或票匯方式，委托匯入行解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的一種結(jié)算方式。 匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款(inward remittance)即匯入行接受匯出行通過(guò)電匯、信匯或票匯方式的委托，解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的一種結(jié)算方式。 托收托收托收( ( (collection)collection)collection)通常又稱無(wú)證托收無(wú)證托收無(wú)證托收，指出口商(債權(quán)人)將開(kāi)具的匯票(隨附或不隨附貨運(yùn)唯據(jù))交給所

6、在地銀行，委托其在進(jìn)口商(債務(wù)人)所在地的代理行向進(jìn)口商(債務(wù)人)收取貸款的結(jié)算方式。 托收包括貿(mào)易項(xiàng)下的跟單托收跟單托收跟單托收和非貿(mào)易項(xiàng)下的票據(jù)托收票據(jù)托收票據(jù)托收。 一、托收的主要當(dāng)事人 貿(mào)易雙方當(dāng)事人 委托人委托人委托人( ( (principal)principal)principal)也是匯票的出票人(drawer)，指委托所在地銀行辦理托收業(yè)務(wù)代收貨款的人，通常為出口商。 付款人付款人付款人( ( (draweedraweedrawee) ) )也是匯票的付款人，指被代收行提示單據(jù)，并應(yīng)承擔(dān)付款或承兌贖單的人，通常為進(jìn)口商。 一、托收的主要當(dāng)事人 相關(guān)銀行 托收行托收行托收行(

7、( (remitting bank)remitting bank)remitting bank)，也稱寄單行寄單行寄單行，指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其進(jìn)口地代理行代為收款的銀行。 代收行代收行代收行( ( (collecting bank)collecting bank)collecting bank)，指應(yīng)托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)及或直接向付款人提示單據(jù)并代為索款的進(jìn)口地銀行。通常為托收行的代理行。 提示行提示行提示行( ( (presenting bank)presenting bank)presenting bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示單據(jù)，代為索款的進(jìn)口

8、地銀行。 二、托收流程 流程圖及其說(shuō)明參見(jiàn)文稿部分 三、托收的國(guó)際規(guī)則 跟單托收業(yè)務(wù)現(xiàn)行的國(guó)際規(guī)則主要是urc 522urc 522urc 522。 urc 522urc 522urc 522，國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì) 發(fā)布，于1996年1月1日起正式實(shí)施。 跟單 托 收 統(tǒng)一 規(guī) 則 由26款組成 ， 其 基本 框 架 如右：總則和定義；托收的形式和結(jié)構(gòu)；提示的形式；義務(wù)和責(zé)任；付款；利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用；其他條款。 四、托收的種類 按照是否附有商業(yè)單據(jù)(即發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等)來(lái)劃分，托收方式主要有兩類，即光票托收光票托收光票托收和跟單托收跟單托收跟單托收。 四、托收的種類 光票托收光票托收光票托收

9、光票托收光票托收光票托收( ( (clean collection)clean collection)clean collection)是指僅憑金融單據(jù)(即匯票、本票、支票等類似功能的票據(jù))向付款人提示付款，而不附帶任何商業(yè)單據(jù)的一種托收方式。 光票托收一般適用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、進(jìn)口賠款等金額較小的費(fèi)用的結(jié)算，且匯票的付款期限通常為即期。 四、托收的種類 跟單托收跟單托收跟單托收 跟單托收跟單托收跟單托收( ( (documentary collection)documentary collection)documentary collection)是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或?yàn)楣?jié)省印花稅而

10、僅憑商業(yè)單據(jù)提示承兌及或付款的托收方式。 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收方式又可細(xì)分為憑承兌交單與憑付款交單兩類。 四、托收的種類 跟單托收的種類 憑承兌交單憑承兌交單憑承兌交單( ( (documents against acceptancedocuments against acceptancedocuments against acceptance，d d da)a)a)是指代收行或提示行(如果有)僅憑付款人在遠(yuǎn)期匯票上“履行承兌” 為惟一的交單條件，至此，作為代收行或提示行應(yīng)已履行了托收指示中其應(yīng)盡的責(zé)任。 憑付款交單憑付款交單憑付款交單( ( (documents against pa

11、ymentdocuments against paymentdocuments against payment，d d dp)p)p)是指代收行或提示行(如果有)，須憑付款人的實(shí)質(zhì)性付款為同意放單的惟一條件。 一 跟單信用證的基本概念二 跟單信用證當(dāng)事人三 跟單信用證的類型四 審證與修證 一、跟單信用證的定義 依據(jù)ucp500的解釋，跟單信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，凡由一家銀行(開(kāi)證行)依照客戶(開(kāi)證申請(qǐng)人)的要求和指示或以自身的名義作出，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：(1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票;或(2)授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付

12、款，或承兌并支付該匯票；(3) 授權(quán)另一家銀行議付。 該定義的實(shí)質(zhì)是，信用證系銀行有條件承諾付款的一信用證系銀行有條件承諾付款的一信用證系銀行有條件承諾付款的一種保證。種保證。種保證。 二、跟單信用證的內(nèi)容（1） (一)基本要素 基本要素一般包括信用證性質(zhì)及編號(hào)；通知行行名及地址；受益人名稱及地址；效期及到期地點(diǎn)；開(kāi)證金額；運(yùn)輸條款(最晚裝期等)；付款方式及期限。 （二）單據(jù)條款 單據(jù)條款列明的是所要求單據(jù)的名稱、份數(shù)及具體要求，一般包括發(fā)票；裝箱單；保險(xiǎn)單(如cif價(jià)格條款)；運(yùn)輸單據(jù)；質(zhì)量及質(zhì)量證書(shū)；產(chǎn)地證等其他單據(jù)。 二、跟單信用證的內(nèi)容（2） （三）品名描述品名描述一般包括商品名稱。單

13、價(jià)；數(shù)量；金額；價(jià)格條件；包裝；嘜頭等。 (四)銀行間指示 銀行間指示一般包括費(fèi)用條款；最晚交單期；寄單條款；銀行保證條款：開(kāi)證行對(duì)議付行的指示；所遵循的國(guó)際規(guī)則。 三、跟單信用證的特點(diǎn)跟單信用證是一種銀行信用 跟單信用證是一份自足的文件 跟單信用證是純粹的單據(jù)交易 四、跟單信用證的作用 （一）提供付款保證 銀行以自身的信用為貿(mào)易雙方的結(jié)算奠定基礎(chǔ)，所以商業(yè)信譽(yù)加上銀行信用的信用證是國(guó)際貿(mào)易中已被廣泛采用的一種支付方式。 （二）提供融資手段 （特別是遠(yuǎn)期信用證） 五、跟單信用證統(tǒng)一慣例 跟單信用證統(tǒng)一慣例由49條組成，其基本框架如右： 1總則與定義； 2信用證的形式與通知； 3義務(wù)與責(zé)任； 4

14、單據(jù)； 5其他規(guī)定； 6可轉(zhuǎn)讓信用證；7款項(xiàng)讓渡。 開(kāi)證行開(kāi)證行開(kāi)證行(issuing bank)(issuing bank)(issuing bank) 開(kāi)證行的責(zé)任有三。 其一，審核單據(jù)，并從單據(jù)所包含的信息中確定單證是否相符。 其二，如果單證包含了有效的不符點(diǎn)，根據(jù)ucp500第14條規(guī)定發(fā)出不符點(diǎn)通知。 其三，第一性的且為終局性的付款責(zé)任第一性的且為終局性的付款責(zé)任第一性的且為終局性的付款責(zé)任，即履行即期付款、延期付款、承兌或議付的4項(xiàng)保證。 受益人（受益人（受益人（beneficiarybeneficiarybeneficiary） 受益人一般指出口商，責(zé)任有三。 其一，受銷售合同的

15、約束，按時(shí)備貨出運(yùn)。 其二，精確制單，及時(shí)交單議付。 其三，若單據(jù)遭開(kāi)證行拒付，應(yīng)執(zhí)行議付行的追索請(qǐng)求，開(kāi)證行或保兌行的議付除外。單據(jù)由開(kāi)證行代為保管期間，風(fēng)險(xiǎn)由受益人自行承擔(dān)。 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（applicantapplicantapplicant） 指與受益人簽訂貿(mào)易合同的進(jìn)口商，系向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的對(duì)象。但在“雙名信用證”中（即開(kāi)證行以自身名義主動(dòng)開(kāi)證給受益人），沒(méi)有開(kāi)證申請(qǐng)人這一角色。 責(zé)任有三 ：申請(qǐng)開(kāi)證 ；提供支付保證 ；開(kāi)證行為執(zhí)行申請(qǐng)人的指示而利用其他的服務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)。 保兌行（保兌行（保兌行（confirming bankconfirmin

16、g bankconfirming bank） 指受開(kāi)證行的邀請(qǐng)后同意在信用證上加具保兌的銀行。 保兌行的責(zé)任有二。 其一，保兌行有權(quán)選擇是否接受開(kāi)征行的邀請(qǐng)加保。 其二，保兌行一經(jīng)確定對(duì)指定信用證加具保兌，只要受益人提交單據(jù)符合信用證的條款，它必須承擔(dān)第一性的、終局性的付款責(zé)任。 通知行（通知行（通知行（advising bankadvising bankadvising bank） 指應(yīng)開(kāi)征行委托，將該信用證通知指定受益人的銀行。 通知行的責(zé)任有二。 其一，合理謹(jǐn)慎地審核它所通知的信用證的表面真實(shí)性（即核對(duì)電開(kāi)l/c的密押及信開(kāi)l/c的印鑒）。 其二，通知受益人。 議付行（議付行（議付行（n

17、egotiating banknegotiating banknegotiating bank） 指由開(kāi)征行指定的愿意購(gòu)買該信用證項(xiàng)下的匯票或單據(jù)的銀行。 議付行的責(zé)任有三： 其一，審核單據(jù)并付出對(duì)價(jià)。 其二，如果單據(jù)遭開(kāi)證行拒付或開(kāi)證行因倒閉而無(wú)力償付，議付行對(duì)受益人享有追索權(quán)。 其三，議付行自主選擇所購(gòu)買的單據(jù)，并自行承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)。 付款行付款行付款行（paying bankpaying bankpaying bank） 指信用證上被開(kāi)證行指明須履行付款責(zé)任的銀行，一般為開(kāi)證行本身或開(kāi)證行的代理行。 付款行的責(zé)任有二： 其一，負(fù)有審核單據(jù)、及時(shí)付款的責(zé)任。 其二，付款行作為開(kāi)證行的付款代理人

18、，它的付款同樣無(wú)追索權(quán)，只能根據(jù)代理協(xié)議，向開(kāi)證行請(qǐng)求償付。 償付行償付行償付行(reimbursing bank)(reimbursing bank)(reimbursing bank) 指根據(jù)開(kāi)證行的指示或授權(quán)，向信用證上的指定銀行執(zhí)行償付的銀行，一般為開(kāi)證行的賬戶行。 償付行無(wú)審單責(zé)任，僅是按照與開(kāi)證行的協(xié)議履行單純的付款行為。 一、可撤銷信用證和不可撤銷信用證 可撤銷信用證可撤銷信用證可撤銷信用證( ( (revocable lrevocable lrevocable lc)c)c)是指開(kāi)證行有權(quán)自信用證開(kāi)出后不必事先通知或不經(jīng)受益人及相關(guān)方的同意，隨時(shí)撤銷或修改該信用證。因此，可撤銷

19、信用證的開(kāi)證行對(duì)于受益人不承擔(dān)第一性的付款承諾。 不可撤銷信用證不可撤銷信用證不可撤銷信用證( ( (irrevocable lirrevocable lirrevocable lc)c)c)是指信用證開(kāi)具后在其有效期內(nèi)，未經(jīng)開(kāi)證行、受益人、申請(qǐng)人、保兌行(如有)等相關(guān)各方的明確同意，開(kāi)證行不可單方面撤銷或修改信用證。 一、可撤銷信用證和不可撤銷信用證 附件 可撤銷信用證的常見(jiàn)措辭 1this credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you 2we hereby und

20、ertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this credit prior to your receiving notice of cancellation. 二、保兌信用證和不保兌信用證 保兌信用證保兌信用證保兌信用證( ( (confirmed lconfirmed lconfirmed lc)c)c)一般指經(jīng)另一家銀行加具保證付款條文或聲明的不可撤銷信用證。 不保兌信用證不保兌信用證不保兌信用證( ( (nonnonnonconfirmed lconfir

21、med lconfirmed lc)c)c)一般指僅由開(kāi)證行對(duì)受益人履行承兌和(或)付款之責(zé)，而無(wú)第三方附加任何信用的不可撤銷信用證。 二、保兌信用證和不保兌信用證 附件 保兌行同意保兌的措辭 1we confirmed the credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be dully honored by us at our counter on or before 2at the request of our correspondent，we confi

22、rm their credit and also engage with you that a11 drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be dully honored 三、即期付款信用證、遠(yuǎn)期信用證和議付信用證 （一）即期付款信用證 付款行收到滿足信用證條款的匯票或單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的7個(gè)銀行工作日內(nèi)對(duì)受益人履行付款責(zé)任。 (二)遠(yuǎn)期信用證 遠(yuǎn)期信用證主要包括延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。 (三)議付信用證 四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、款項(xiàng)讓渡 (一)可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證

23、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證( ( (transferable credit)transferable credit)transferable credit)指信用證的第一受益人可以要求受委托付款、承擔(dān)延期付款、承兌或議付的銀行或者在自由議付信用證情況下，經(jīng)特別授權(quán)作為轉(zhuǎn)讓行的銀行，把信用證的全部或部分使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人的信用證。 四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、款項(xiàng)讓渡 (二)背對(duì)背信用證 背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(back-to-back credit)(back-to-back credit)(back-to-back credit)又稱轉(zhuǎn)又稱轉(zhuǎn)又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證開(kāi)信用證

24、開(kāi)信用證，指申請(qǐng)人(背對(duì)背信用證項(xiàng)下的進(jìn)口商)將國(guó)外開(kāi)來(lái)的受益人為他的原證作抵押，要求其委托行另開(kāi)一份內(nèi)容相似，而受益人為實(shí)際供貨商的新證。 背對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物而從中漁利，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)通過(guò)第三者來(lái)溝通貿(mào)易。 四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、款項(xiàng)讓渡 (三)款項(xiàng)讓渡 款項(xiàng)讓渡款項(xiàng)讓渡款項(xiàng)讓渡( ( (assignment of proceeds)assignment of proceeds)assignment of proceeds)即款項(xiàng)過(guò)戶，是指信用證的受益人在本國(guó)法律允許的條件下，可以把信用證的應(yīng)得款項(xiàng)讓渡給他人。 如果出口商不是貨物的實(shí)際供貨人，

25、當(dāng)來(lái)證為不可轉(zhuǎn)讓信用證且該中間商不愿意或無(wú)能力開(kāi)立背對(duì)背信用證時(shí)，中間商可采用款項(xiàng)讓渡的方式。 五、對(duì)開(kāi)信用證 對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證( ( (reciprocal credit)reciprocal credit)reciprocal credit)，即兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的金額相等或大體相等的不可撤銷信用證。 這種支付方式對(duì)于進(jìn)口方(遠(yuǎn)期信用證的申請(qǐng)人)來(lái)說(shuō)，表面上是用信用證付款，實(shí)際上是用產(chǎn)品進(jìn)行償還；而對(duì)于設(shè)備、原料的供應(yīng)者（原期信用證的受益人）來(lái)說(shuō)，可以利用收到的遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行資金的融通。 六、預(yù)支信用證 預(yù)支信用證（預(yù)支信用證（預(yù)支信用證（antic

26、ipatory credit anticipatory credit anticipatory credit ）是指在該證加具特別條款，授權(quán)保兌行或其他指定銀行在交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證。 其目的在于幫助出口商生產(chǎn)或采購(gòu)已銷售的貨物，系一種裝船前的資金融通。 依照預(yù)支額度的不同，可將預(yù)支信用證分為全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證。 依照預(yù)付貨款條件的不同，可將部分預(yù)支信用證用細(xì)分為紅條款信用證和綠條款信紅條款信用證和綠條款信紅條款信用證和綠條款信用證用證用證。 紅條款信用證（紅條款信用證（紅條款信用證（red clause creditred clause creditred clause credit）即允許受益人在貨物出運(yùn)前先憑光票向指定銀行預(yù)支部分