撫順石化分公司審計(jì)部門(mén)抽審工程結(jié)算流程說(shuō)明

1、撫順石化分公司審計(jì)部門(mén)抽審工程結(jié)算流程說(shuō)明流程編號(hào)及名稱：R/CM02.02.14.02 審計(jì)部門(mén)抽審工程結(jié)算一、流程簡(jiǎn)介：1、流程內(nèi)容本流程描述審計(jì)部門(mén)抽審工程結(jié)算的過(guò)程。2、流程的起止點(diǎn)工程結(jié)算審計(jì)部門(mén)抽審流程自工程預(yù)算部門(mén)審查工程結(jié)算結(jié)束報(bào)送審計(jì)部門(mén)開(kāi)始， 至審計(jì)部 門(mén)抽審工程結(jié)算完成將審計(jì)結(jié)論提交財(cái)務(wù)部門(mén)工程結(jié)算止。3、術(shù)語(yǔ)解釋：工程結(jié)算抽審：工程結(jié)算抽審是審計(jì)部門(mén)在工程預(yù)算部門(mén)對(duì)工程結(jié)算審查完成以后，再對(duì)其結(jié)算審查質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督抽查的過(guò)程，從而最終合理確定工程造價(jià)。工程結(jié)算抽審判斷的主要依據(jù)包括：工程計(jì)劃、建設(shè)工程合同、施工現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況、工程項(xiàng)目具體工作內(nèi)容、 審計(jì)調(diào)查資料、相關(guān)部門(mén)提

2、供的審計(jì)信息和審計(jì)申請(qǐng)、審計(jì)人員職業(yè)判斷等。目前撫順石 化分公司的工程結(jié)算抽審金額比例為 60%以上二、流程涉及部門(mén)及職責(zé)1、業(yè)務(wù)主管部門(mén)及職責(zé)：審計(jì)處：負(fù)責(zé)工程結(jié)算的接收、整理、登記、工作分配，并通過(guò)職業(yè)判斷確定抽審項(xiàng)目，實(shí)施審計(jì)、審理，形成最終審計(jì)結(jié)論提交財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算；整理審計(jì)資料，完成審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2、業(yè)務(wù)參與部門(mén)及職責(zé)：工程預(yù)算處：負(fù)責(zé)報(bào)送已經(jīng)審核定案的工程結(jié)算及相關(guān)附件。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處：負(fù)責(zé)接收審計(jì)抽審?fù)瓿傻墓こ探Y(jié)算及審計(jì)結(jié)論。三、流程涉及的相關(guān)制度和記錄1、制度：中油股份公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)范 、撫順石化分公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 、工程內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定、抽樣審計(jì)規(guī)定以及工程結(jié)算相關(guān)的工程預(yù)算定額、工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件和規(guī)定、 其他與工程結(jié)算相關(guān)的說(shuō)明、制度、辦法和規(guī)定等。2、記錄：工程結(jié)算審計(jì)統(tǒng)計(jì)表、工程結(jié)算抽審項(xiàng)目審批表、