商業(yè)銀行學之貸款業(yè)務培訓知識

1、商業(yè)銀行經營第五章2商業(yè)銀行經營第五章3第一節(jié)貸款種類和政策第一節(jié)貸款種類和政策126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務一、貸款種類銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。這種借款行為有貸款對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。 從銀行經營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類方法，對于銀行業(yè)務經營與管理又都具有不同的意義。126一、貸款種類 （一）按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸

2、款、定期貸款和透支三類。 1）活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 2）定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指期限在一年以內（含一年）的各項貸款；中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內的各項貸款；長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。 第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 3）透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質是銀行的一種貸款。在透支業(yè)務中，雖然不是所有訂有透支合同的客戶

3、都會透支，而卻往往有人透支，有人補存，但是，經常會出現銀根緊時客戶均透支，而銀根松時客戶都還存的情況，使銀行難以有效控制。126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （二）按貸款的保障條件分類 可將貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現三類。 1）信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。2）擔保貸款是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。 126:1381443

4、1203 第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 抵押貸款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款；保證貸款是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 3）票據貼現是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款。票據貼現實行預扣利息,票據到期后,銀行可向票據載明的

5、付款人收取票款。如果票據合格,且有信譽良好的承兌人承兌,這種貸款的安全性和流動性都比較好。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （三）按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 按照貸款用途劃分種類，其意義主要在于： 首先，有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序。一般說來 ，銀行貸款首先應當滿足企業(yè)的生產性流動資金需要，然后安排用于企業(yè)的固定資產投資資金需

6、要。 其次，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構，防范貸款風險。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （四）按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。 1）一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。 2）分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （五）貸款的質量（或風險程度）分類 可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃檎ＹJ款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 1）

7、正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務2）關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注，或對其進行監(jiān)控。3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題。4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔

8、保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產帳面上，應當在履行必要的內部程序之后，立即沖銷。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。1）自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。2）委托貸款是指由政府部門，

9、企業(yè)單位及個人委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。3）特定貸款是指經國務院批準并對可能造成的損失采取相對應的補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務二、貸款政策（一）貸款政策的內容 1、貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 2、貸款工作規(guī)程及權限劃分 3、貸款的規(guī)模和比率控制 4、貸款種類及地區(qū) 5、貸款的擔保 6、貸款定價 7、貸款檔案管理政策 8、貸款

10、的日常管理和催收制度 9、不良貸款的管理126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展方針；貸款業(yè)務范圍；發(fā)展規(guī)模；發(fā)展速度。 銀行貸款政策首先應當明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開展業(yè)務應當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務品種和希望達到的業(yè)務開展的規(guī)模和速度。在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業(yè)務的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經營的原則，并對銀行貸款業(yè)務開展的指導思想、發(fā)展領域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 貸款工作規(guī)程及權限劃分。工作規(guī)程貸前調查、貸時審查、貸后檢查；審批制度“審

11、貸分離”、分級審批。 貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務操作的規(guī)范化程序。貸款程序通常包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段。這是貸款科學決策的基礎；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關鍵；第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。這一階段也是關系到貸款能否及時、足值收回的重要環(huán)節(jié)。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務貸款的規(guī)模和比率控制。貸款/存款比率；貸款/資本比率；單個企業(yè)貸款比率；中長期貸款比率。評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結構是否合理，可以用一些指標來衡量。主要

12、有：（1）貸款/存款比率。這一指標放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。（2）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據巴塞爾協(xié)議規(guī)定的國際標準，確定商業(yè)銀行資本總額與加權風險資產之比不得低于8%，核心資本與加權風險資產之比不得低于4%。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（3）單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金

13、的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。（4）中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據目前我國中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于120%。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 貸款地區(qū)。指銀行控制貸款業(yè)務的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務地區(qū)。 貸款的擔保。擔保方式；抵押品的鑒

14、定、評估分法和程序；抵押或質押成數；擔保人資格、還款能力的評估方法和程序。 貸款擔保政策一般應包括以下內容：（1）明確擔保的方式如中華人民共和國擔保法規(guī)定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質押擔保、留置以及定金；（2）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；（3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質押品的比率；（4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 貸款定價。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。在貸款定價過程

15、中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產收益率目標等多種因素。 貸款檔案。檔案結構；保管責任人；保管地點；檔案的存檔、借閱和檢查制度。 銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現銀行經營管理水平和信貸人員的素質，可反映貸款的質量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：（1）貸款檔案的結構及其應包括的文件；（2）貸款檔案的保管責任人；（3）明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；（4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。126

16、第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務貸款的日常管理和催收制度。貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質量尤為重要，故應在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。 不良貸款的管理。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現不良貸款的預警信號，或在貸款質量評估中被列入關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（二）貸款政策應考慮的因素1、有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 2、銀行的資本金狀況 3、銀行負債結構4、服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期5、銀行信貸人員的素質126三、貸款程序（結合貸款實驗講授

17、）（一）貸款申請（二）貸款調查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務商業(yè)銀行經營第五章26商業(yè)銀行經營第五章27126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務二、貸款價格構成 貸款價格構成主要包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。 貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息和貸款本金之比率。它是貸款價格的主題，也是貸款價格的主要內容。 承諾費是指在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用。承諾費由于是顧客為了取得貸款而支付的費

18、用，因而構成了貸款價格的一部分。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 補償余額是應銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。存款是商業(yè)銀行的基礎，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應該成為現在和將來獲得存款的手段，因此它也是貸款價格的一部分。 隱含價格：附加條款，非貨幣性內容 隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款，這些條款不直接給銀行帶來收益，但可以防止借款人經營狀況的重大變化，給銀行利益造成損失。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)

19、務三、影響貸款價格的主要因素 在一個競爭的貸款市場，供求是影響貸款定價的最根本因素，除此之外，對不同時期、不同的貸款定價，還受其它許多因素的影響。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務影響貸款價格的主要因素資金成本：資金平均成本、邊際成本貸款風險程度：貸款風險成本為承擔貸款風險而花費的費用。貸款費用：貸前、貸中發(fā)生的費用借款人信用狀況及與銀行的關系銀行貸款的目標收益率貸款供求狀況126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 1）存款及其它資金來源的成本。 銀行貸款是依靠存款等資金來源支撐的，銀行通過負債形成資金來源（資本可看作是銀行對自己的特殊負債）

20、，再通過貸款形成資金運用，從這個意義講，銀行是一個銷售商，其“進貨”成本是決定其“出貨”價格的主要因素。負債成本低，貸款價格就低；反之，負債成本高，貸款價格就高。因此，銀行貸款定價實行的是“高進高出，低進低出”策略。也就是所謂的“水漲船高，水跌船落”。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 2）非利息手續(xù)費收入。 具體包括：開戶費、承諾費、補償余額、利潤分享和其它費用其中補償余額是銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，可以獲得盈利。利潤分享是銀行對借款

21、人由于使用貸款而增加的利潤或增值（如住房抵押貸款的房價增值）進行分享。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務3）業(yè)務費用。 業(yè)務費用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償，包括開展業(yè)務有關的所有開支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費用。 4）管理政策。 對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，是許多國家在經濟恢復時期的通行做法，商業(yè)銀行貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的最高限價。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務5）借款人的信用等級。 借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。一般來講

22、，對于同一類借款，借款人信用等級高，貸款人的風險就小，從而利率（或定價）就低；反之，借款人信用等級低，意味著貸款人風險高，因此，銀行要收取更高的利率作為補償。 6）貸款期限及方式。 貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。這實際上反映了收益與風險互補的關系。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務7）通貨膨脹。 貸款合同所訂利率實際上只是名義利率,合同利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高，關鍵還看當期通貨膨脹。銀行為保證目標收益,當通貨膨脹高時，貸

23、款利率就高；反之，則可低些。三者之間的關系是：實際貸款利率=名義貸款利率當期通貨膨脹 8）中央銀行基準利率。 中央銀行基準利率變化將直接引起商業(yè)銀行融資成本的變化，從而使商業(yè)銀行貸款定價發(fā)生變動。 商業(yè)銀行經營第五章37商業(yè)銀行經營第五章38應攤產權資本應攤產權資本貸款費用貸款費用貸款收益貸款收益益率）益率）稅前產權資本（目標收稅前產權資本（目標收=貸貸款款管管理理手手續(xù)續(xù)費費貸貸款款利利息息收收益益貸貸款款收收益益+=貸貸款款服服務務費費及及收收貸貸費費用用金金成成本本借借款款人人使使用用的的非非股股本本資資貸貸款款費費用用+=未未清清償償貸貸款款余余額額款款的的比比率率銀銀行行全全部部產產

24、權權資資本本對對貸貸應應攤攤產產權權資資本本=商業(yè)銀行經營第五章39%18=1000%8)5 . 0+%5300(300 x%97. 9=3005 .15+%1880=x商業(yè)銀行經營第五章40商業(yè)銀行經營第五章41種種 類類期期 限限基礎利率基礎利率實際利率實際利率同業(yè)拆借同業(yè)拆借3個月個月3.87%5.37%6個月個月3.945%5.445%1年年4.05%5.55%大額存單大額存單1個月個月3.54%5.04%2個月個月3.645%5.145%3個月個月3.72%5.22%6個月個月3.84%5.34%1年年3.96%5.46%國庫券國庫券3個月個月3.45%4.95%6個月個月3.54%

25、5.04%優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率1年年5.50%5.50%商業(yè)銀行經營第五章42n一客戶向銀行申請一年期2000萬美元的貸款。由于該客戶是銀行的重要客戶，雖然銀行缺少資金，銀行還是答應這個申請。為了籌集這筆資金，該銀行出售了年利率為8%，金額為1500萬美元的大額存單，并且按8.5的年利率向其他銀行借款500萬美元。與此貸款申請有關的信用調查和其他費用估計為25000美元。銀行的信用分析部門建議，對此貸款至少應收取1的風險溢價和0.5的利潤。如果銀行采用成本加成定價法，那么該筆貸款的價格將是多少？商業(yè)銀行經營第五章43nn解：銀行的資金成本150085008.52.5165萬美元n貸款利率165/2

26、00010.59.75商業(yè)銀行經營第五章44商業(yè)銀行經營第五章45126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務例題例題 某銀行的大客戶某銀行的大客戶A公司申請公司申請1500萬美元的流萬美元的流動資金貸款為應收款和存貨融資，銀行的動資金貸款為應收款和存貨融資，銀行的報價為浮動利率報價為浮動利率1/8%的利率，浮動利率的利率，浮動利率值為值為30天歐洲貨幣存款的（目前為天歐洲貨幣存款的（目前為9.25%）的）的90天浮動利率貸款。但是天浮動利率貸款。但是A公司希望利率為公司希望利率為1.014乘以。如果銀行同乘以。如果銀行同意客戶要求，當天制定的貸款利率為多少？意客戶要求，當天

27、制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報價相比如何？客戶的申請與銀行希望的報價相比如何？客戶的申請表明客戶對未來表明客戶對未來90天利率的變動預期如何？天利率的變動預期如何？126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務n答案要點： n1014*9.25 % ； n較高 ；n預期利率下降 商業(yè)銀行經營第五章48n某客戶甲在一家銀行開有戶頭，表中列出了甲客戶在本年度的頭三個月內的所有賬戶活動，該項貸款的8由資本金支持，92來自銀行的負債，其資本稅前目標收益率由銀行的高層管理者確定為18。利用表中的數據：n假定銀行不考慮貸款風險費，但是把貸款中資本金的比例提高到10%，試計算達到目標利

28、潤所需的貸款利率。n假定銀行放棄補償存款的要求，要達到既定的目標利潤，試計算貸款利率（在本題中，貸款利率不再是表中的12%，而是一未知數）。商業(yè)銀行經營第五章50商業(yè)銀行經營第五章51商業(yè)銀行經營第五章52商業(yè)銀行經營第五章53商業(yè)銀行經營第五章54商業(yè)銀行經營第五章55n練習：n假定某工商企業(yè)向銀行申請一份期限為1年、限額為700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行沒有其他任何業(yè)務往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，賬戶存取款等的成本為68000元；貸款管理費和風險費是實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持，

29、加權平均資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%，預測的存款收益率為6%。銀行為客戶提供了兩種貸款方案，試計算在下述兩種方案下，要實現銀行既定的目標利潤，貸款利率為多少？n方案一要求借款者按貸款限額的4%和實際貸款額的4%保留補償存款余額，貸款承諾費率為貸款限額的0.125%。n方案二不需要借款者在銀行保留補償存款，但是貸款承諾費率定為0.25%。商業(yè)銀行經營第五章56商業(yè)銀行經營第五章57126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 一、信用貸款 特點：以借款人信用和未來現金流作為還款保證；風險大、利率高；手續(xù)簡便。 操作要點：對借款人進

30、行信用評估，正確選擇貸款對象。確定貸款額度和期限：合理的資金需求；可作為還貸來源的未來現金流；銀行信貸資金可供量。貸款發(fā)放與監(jiān)督使用貸款收回 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務二、擔保貸款銀行要求擔保的原因：借款人負債率較高；收入不理想；發(fā)行股票失??；新客戶；經營環(huán)境惡化；貸款期限很長等。 種類：保證貸款、抵押貸款、質押貸款保證貸款的操作要點：借款人找保：尋求保證人；保證人出具貸款保證意向書。銀行核保：保證人的合法地位；印鑒核對；財務報表及有關文件，貸款保證意向書的真實性；承保能力；生產經營、經濟效益及信用履歷；有無多頭保證、相互擔保。銀行審批，簽訂貸款合同貸款發(fā)放

31、與收回126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 擔保方式與擔保貸款種類 我國擔保法中規(guī)定的擔保方式主要有保證、質押和抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也應包括保證貸款、質押貸款和抵押貸款三種。 保證與保證貸款。保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。銀行根據擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。 擔保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責任保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。 126:1381

32、4431203 第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 取得質押權與質押貸款。取得質押權與質押貸款。 質押權是一種特別授予的所有權。在質押方質押權是一種特別授予的所有權。在質押方式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。以擔保法中規(guī)定的押人還有出賣該財產的權力。以擔保法中規(guī)定的質押方式發(fā)放的貸款稱為質押貸款。質押方式與質押方式發(fā)放的貸款稱為質押貸款。質押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時，借抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時，借款人應將質

33、押財產作法定的移交，但可以不作實款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。物的可轉讓儲單即可。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 我國擔保法中規(guī)定的質押包括動產質押和權利質押兩種。前者是指債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保；而后者所包括的質物有以下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的股份、股票；依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；依法可以質押的其它權利。 126第五章

34、第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 抵押與抵押貸款。 抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。根據我國擔保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財產包括以下六類：抵押人所有的房屋和其它地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產；抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其它地上定著物；抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其它財產；抵押人依法承包并經發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；依法可以抵押的其它財產。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 保證貸款的操作要點

35、保證貸款因為有保證人對貸款提供了擔保，體現了一種多邊的信用關系，并使銀行貸款具有了雙重的信用保證，即除了作為借款人的相應保證外，還獲得了保證人的信用保證。而要真正落實保證責任，避免出現空頭擔?，F象，還需要在貸款過程中嚴格審核保證人情況。在保證貸款的操作過程中，應重點把握以下環(huán)節(jié)：借款人找保；銀行核保；銀行審批；貸款的發(fā)放與收回。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 抵押貸款的操作和管理重點 1、抵押貸款的分類 抵押貸款根據抵押物的不同，可以分為以下六類：1）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。2）證券抵押。這是以借款人持有的

36、各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質物向銀行申請的貸款。3）設備抵押。這是以企業(yè)的機器設備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。4）不動產抵押。這是指借款人以土地、房屋等不能轉移或移動后會引起性質、 形狀改變的財產作為抵押物向銀行申請的貸款。5）客賬抵押。這是指企業(yè)把應收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款。6）人壽保險單抵押 。這是銀行以借款人的人壽保險單的標示金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 2、抵押物的選擇和估價 （1）抵押物的選擇。銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則： 1）是合法性原則。即貸款抵押物必

37、須是法律允許設定抵押權的財產。2）是易售性原則。即抵押物的市場需求相對穩(wěn)定，一旦處理抵押物時，能夠迅速出售，且不必花費太多的處理費用；3）是穩(wěn)定性。即抵押物的價格和性能相對穩(wěn)定，市場風險小，同時，也易于保管，不易變質；4）是易測性。即抵押物的品質和價值易于測定。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 對抵押物進行法律審查和技術鑒定的內容包括：1）審查借款人對抵押物的權利是否真時充分，對共同所有的財產，看其是否有共有各方同意設押的書面證明；2）審查抵押人提供的抵押物是否需要有關部門批準，如果需要有關部門批準，看其是否經過批準；3）審查租賃經營企業(yè)的設押物是否屬于企業(yè)自有

38、資產，如果是租賃資產，銀行不得接受抵押；4）審查抵押物有無重復抵押現象；5）審查抵押物實物的真實、完好性；6）審查抵押物有無保險。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（2）抵押物的估價。銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性和防范風險原則，具體來說：（1）大致等價原則。即要求估價不要太高或太低，大致等于將來拍賣的實際價格；（2）易于拍賣原則。不易于拍賣的抵押物的估價要相對低一些；（3）風險轉嫁原則。抵押物的風險包括占管風險和處理風險。占管風險是指在抵押期內抵押物的可能毀損與滅失的風險。為減少占管風險，一般要求對抵押物投保，以把風險轉嫁給保險公司。處理風險是指抵

39、押物處分時可能出現的困難和風險。為了減少處理風險，對抵押物估價時不要偏高，以免對銀行造成損失。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（3）確定抵押率。 抵押率又稱“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。通常，銀行在確定抵押率時，應當考慮以下因素：貸款風險。貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反向變化；借款人信譽。一般對那些資本實力匱乏、資產結構不當、信譽較差的借款人，抵押率應低些；抵押物的品種。抵押那些占管風險和處分風險都比較大的抵押物，抵押率應當低一些；貸款期限。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內承受的風險也越大，抵押率應當低一些。 126:13814

40、431203 第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （4）抵押物的產權設定與登記。 所謂產權設定，是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務的權利。根據我國擔保法的規(guī)定，辦理抵押登記的部門有：1）以無地上定著物的土地使用權作抵押的，為核發(fā)土地使用權的土地管理部門；2）以城市房地產或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上人民政府規(guī)定的部門；3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；5）以企業(yè)的設備和其它動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（5）抵押物的占管和處分 1）抵

41、押物的占管。占管包括占有和保管兩層意思。占有和保管兩者密不可分，占有包含了保管的責任，否則不成其為占有，而保管則以占有、持有為前提。抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押權人占管。按擔保法中規(guī)定的抵押方式設定抵押的財產 ，一般由抵押人占管，即抵押人不轉移財產的占有；根據擔保法中規(guī)定的質押方式設定的質物，一般由抵押權人占管。無論是抵押人占管還是抵押權人占管，都應當承擔相應的占管責任，保證抵押物的完好、無損。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 2）抵押物的處分。貸款期滿，借款人如果按期如數償還貸款本息，銀行應將抵押物及有關證明文件及時退回抵押人，抵押合同也即

42、中止。如果借款人不能償還貸款本息，就需要通過處分抵押物來清償貸款。處分抵押物必須具備一定的條件，包括：抵押合同期滿，借款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告解散或破產；個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣、轉讓和兌現。拍賣即以公開競價的方式把標的物賣給出價最高者的一種行為；轉讓即通過合法方式將產權屬己的財產所有權出讓給他人。這種方式適于證券和無形資產的處分，轉讓價款除支付有關轉讓公證費用外，主要用于清償貸

43、款本息；兌現這是指有價證券到期，持券人向證券市場或承兌銀行要求兌現，由證券機構或承兌銀行按票面記載利率將有價證券兌成現金支付給持券人。 三、票據貼現126126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（一） 票據貼現的概念與特點 票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現是以手持未到期的票據向銀行貼付利息，取得現款的經濟行為。由于票據的付款人對持票人是一種債務關系，在票據未到期前，他對持票人負債，而當票據經銀行貼現后，銀行持有票據，票據付款人就形成對銀行的負債。票據貼現與其它貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方

44、式、管理辦法等方面都具有不同的特點：1）它是以持票人作為貸款直接對象；2）它是以票據承兌人的信譽作為還款保證；3）它是以票據的剩余期限為貸款期限；4）實行預收利息的方法 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 （二）票據貼現的條件（二）票據貼現的條件 1）對申請票據貼現單位的規(guī)定。申請票據貼現的）對申請票據貼現單位的規(guī)定。申請票據貼現的單位必須具有法人資格或實行獨立核算、在銀行單位必須具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還貼現申請人應具有良好的經

45、營狀況，具有到期還貸的能力。貼現申請人持有的票據必須真實，票貸的能力。貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整，蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，式填寫完整，蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整。貼現申請人在提出票據貼現的同背書連續(xù)完整。貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件，時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件，并提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，并提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)行的憑證（如發(fā)貨單、運輸單、

46、提單、增值稅發(fā)票等復印件）。票等復印件）。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 2）對票據的規(guī)定。 應該是按照中華人民共和國票據法規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全；單張匯票金額不超過1 000萬元；匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實守信的原則，并以誠實合法的交易關系和債務關系為基礎；承兌行具有銀行認可的承兌人資格。126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（三）票據貼現的操作要點（三）票據貼現的操作要點 1)票據貼現的審批：審查票據的票式和要件是票據貼現的審批：審查票據的票式和要件是否合法；審查票據的付款人和承兌人的資信否合法；審查票據的付款人和承兌人

47、的資信狀況。應當收貼具有良好信譽的企業(yè)和銀行狀況。應當收貼具有良好信譽的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據；審查票據期限作為付款人和承兌人的票據；審查票據期限的長短。一般商業(yè)匯票的期限應在六個月之的長短。一般商業(yè)匯票的期限應在六個月之內，最長不超過九個月。超過這個期限的，內，最長不超過九個月。超過這個期限的，銀行一般不應收貼；審查貼現的額度。貼現銀行一般不應收貼；審查貼現的額度。貼現的額度一般不得超過貼現申請人的付款能力。的額度一般不得超過貼現申請人的付款能力。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務2）票據貼現的期限與額度 票據貼現的期限是指從票據貼現日到票據到期日之

48、間的時間。一般控制在六個月內，最長不超過九個月。票據貼現貸款的額度，即實付貼現額，按承兌票據的金額扣除貼現利息計算。計算公式是： 實付貼現額=貼現票據面額貼現利息 貼現利息=票據面額貼現期限（月貼現率30） 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務3）票據貼現貸款的到期處理。票據貼現貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉到銀行賬戶。這樣，票據貼現貸款過程全部完成。如果票據到期，付款人賬戶不足支付票款，可按以下情況處理：以銀行承兌匯票貼現，承兌銀行除憑票付款外，應對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貨款，

49、應按統(tǒng)一利率收息并實行加息；以商業(yè)承兌匯票貼現的，其開戶銀行應將匯票退還貼現銀行，同時對付款人應比照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定給以罰款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 四、消費者貸款 消費者貸款是在商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務的基礎上，為適應銀行業(yè)日趨勢激烈的競爭和滿足消費者的需求而發(fā)展起來的一項貸款業(yè)務。它對于拓展銀行業(yè)務領域，擴大銀行利潤來源，鼓勵和促進消費，都具有重要意義。 126126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（一）消費者貸款的概念與種類 消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。按

50、貸款的償還方式劃分，消費者貸款一般可以分為以下三類：分期償還貸款、信用卡貸款和其它周轉限額貸款、一次性償還貸款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 分期償還貸款是以分期償還本金和利息為特征的貸款。它要求借款人在貸款到期之前，分期支付貸款本息。 信用卡貸款是與消費者的支票帳戶相聯(lián)系的貸款，實際上是銀行向其支票帳戶提供的，在一定期限、一定額度內進行透支的權利。 一次性償還貸款，就是要求借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息的消費貸款。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務（二）住房按揭貸款 住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費者貸款。

51、它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占總購房款的30-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣樓者（通常是發(fā)展商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商進行回購，向銀行購回房屋的抵押權。 126第五章第五章 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：1)銀行與房地產開發(fā)商簽定協(xié)議；2)購房者與發(fā)展商簽定住房買賣合同；3)購房者提出借款申請；4)發(fā)展商簽字擔保；5)銀行審批；6)公證和登記；7)購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費；8)貸款的發(fā)放與收回 商業(yè)銀行經營第五章87商業(yè)銀行經營第

52、五章88商業(yè)銀行經營第五章89商業(yè)銀行經營第五章90商業(yè)銀行經營第五章91商業(yè)銀行經營第五章92到到期期的的長長期期負負債債紅紅利利經經營營性性現現金金流流量量到到期期長長期期債債務務償償付付比比率率+=年初短期負債年初短期負債到期長期負債到期長期負債紅利紅利經營性現金流量經營性現金流量到期債務償付比率到期債務償付比率+=商業(yè)銀行經營第五章93商業(yè)銀行經營第五章942001資資 產產年初數年初數年末數年末數負債及權益負債及權益年初數年初數年末數年末數流動資產：流動資產：流動負債：流動負債： 貨幣資金貨幣資金17961.1812659.48 短期借款短期借款20020.00 短期投資短期投資 應

53、付票據應付票據 應收票據應收票據8196.568302.90 應付賬款應付賬款5805.0327720.96 應收股利應收股利5347.087944.52 預收賬款預收賬款888.80 應收賬款應收賬款20265.5434759.07 應付工資應付工資663.49 其他應收款其他應收款27392.3318451.41 應付福利費應付福利費33.0797.10 預付賬款預付賬款31220.3550033.87 應付股利應付股利13294.1423929.45 存貨存貨11671.1313683.21 應交稅金應交稅金7567.654555.74 待攤費用待攤費用 其他應交款其他應交款121.57

54、158.05 待處理財產損失待處理財產損失 其他應付款其他應付款873.4556.02流動資產合計流動資產合計122054.17145834.46流動負債合計流動負債合計28358.3877926.12長期投資：長期投資：長期負債：長期負債： 長期股權投資長期股權投資142715.10384563.10 長期借款長期借款長期投資合計長期投資合計142715.10384563.10長期負債合計長期負債合計商業(yè)銀行經營第五章95資資 產產年初數年初數年末數年末數負債及權益負債及權益年初數年初數年末數年末數固定資產：固定資產：遞延稅項：遞延稅項： 固定資產原價固定資產原價54250.9359627.

55、58 遞延稅款貸項遞延稅款貸項 減：累計折舊減：累計折舊24313.1427796.43負債合計負債合計28358.3877926.12 固定資產凈值固定資產凈值29937.7931831.15 減：固定資產減：固定資產減值準備減值準備少數股東權益少數股東權益 固定資產凈額固定資產凈額29937.7931831.15股東權益：股東權益： 在建工程在建工程5907.09667.19 股本股本56470.6979764.83 固定資產清理固定資產清理-3.15 資本公積資本公積152954.06317301.31固定資產合計固定資產合計35841.7332498.34 盈余公積盈余公積35101.

56、2748693.72無形資產及其他資產：無形資產及其他資產： 其中：公益金其中：公益金15237.2721415.65 無形資產無形資產8763.748248.23 未分配利潤未分配利潤36490.3347458.15無形資產及其他資產合計無形資產及其他資產合計8763.748248.23股東權益合計股東權益合計281016.36493218.01資產總計資產總計309374.74571144.13負債及權益合計負債及權益合計309374.74571144.13商業(yè)銀行經營第五章96項項 目目去年累計去年累計本年累計本年累計項項 目目去年累計去年累計本年累計本年累計主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入22

57、0437.09273988.56凈利潤凈利潤39022.3561783.86減：主營業(yè)務成本減：主營業(yè)務成本187873.26237341.82 加：年初未分配利潤加：年初未分配利潤28758.8136490.33主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務稅金及附加398.41488.55可供分配的利潤可供分配的利潤67781.1698274.19主營業(yè)務利潤主營業(yè)務利潤32165.4236158.19減：提取法定盈余公積減：提取法定盈余公積3902.246178.39加：其他業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤534.021110.61提取法定公益金提取法定公益金3902.236178.39減：營業(yè)費用減：營業(yè)費用182.263686.03可供股東分配的利潤可供股東分配的利潤59976.6985917.41管理費用管理費用16903.3220124.06減：應付優(yōu)先股股利減：應付優(yōu)先股股利財務費用財務費用-163.9877.