分公司財務(wù)管理制度范本

1、分公司財務(wù)管理制度范本4分公司財務(wù)管理制度范本2018-11-27總則第一條目的：為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，強化 總公司及分公司財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全，完整，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)會計法和企業(yè)財務(wù)通則以及公司業(yè)務(wù)的實際情 況，制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。第三條分公司是總公司派出的， 代表總公司實施產(chǎn)品推廣和 銷售行為的內(nèi)部組織機構(gòu)享有相對獨立的市場推廣自主權(quán)。第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心，承擔(dān)辦理企業(yè)（含分支機構(gòu)）設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管 理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權(quán)弁承擔(dān)經(jīng)濟活動過程中的相

2、 應(yīng)民事責(zé)任。第五條分公司負(fù)責(zé)人（經(jīng)理）是本單位財務(wù)管理的主要責(zé)任 人，直接對總公司負(fù)完全責(zé)任， 嚴(yán)格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管 理制度。第六條分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執(zhí)行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人，對分公司的各項財產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任，對分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有絕對否決 權(quán)，并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。管理目標(biāo)第七條強化監(jiān)控力度， 簡化核算程序，貫徹執(zhí)行收 支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責(zé)透明度，實行層層責(zé)任到人。注重會計隊伍建設(shè)，營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。一般原則第八條會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售

3、管理政策。第九條財務(wù)管理模式是以實行資金收支兩條線” ，實行對資 產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司 輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。第十條會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記 賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法，記賬本位幣為人民 幣。第十一條會計事項的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。會計基礎(chǔ)工作管理第十二條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng) 濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應(yīng)公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。第十三條會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。第十四條原始憑證的規(guī)范：1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑

4、證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字 或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。2、從外單位取得的原始憑證必須蓋上有填制單位的公章， 從個人取得的原始憑證，不許 有填制人員的簽名。3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出 憑證，必須加蓋公司公章。4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套 寫，弁連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應(yīng)當(dāng)注明作廢”字樣，聯(lián)通存根等 所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必 須相符。購買實物的原

5、始憑證，必須有驗收人員簽字證明， 把好質(zhì)量 關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。銀行賬戶的管理第十五條銀行賬戶的設(shè)立：1.分公司設(shè)立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶， 用于分公司貨款的收取及解繳 總公司，賬戶一經(jīng)確定，不得隨意更改。2 .收入賬戶只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取 任何款項。3 .費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支，包括零 星采購。倉庫管理制度分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集 中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)

6、。第十六條倉庫單據(jù)管理：一、材料倉使用單據(jù)主要有：入庫單、出庫單、報廢單、退貨單、退倉單，所有材料 的進(jìn)出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動情況。1 .入庫單：辦理入庫時，首先要取得送貨單位的有效單 據(jù)作為入庫憑證（如發(fā)票，收據(jù)，送貨單，采購合同），同時入庫單 上要寫明送貨單位，送貨日期，及實物名稱，單價，數(shù)量，總金 額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實物，應(yīng)該同時注明完整的項目名 稱。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可 使用，包含辦公用品的采購，不同類型的物品應(yīng)分單入庫（如生產(chǎn)，辦公）2.出庫單：所有實物辦理入庫后，在領(lǐng)用時必須開 具此單，領(lǐng)用時，倉管應(yīng)在出庫單上寫明項目名稱或用途，領(lǐng)用 人

7、，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應(yīng)由部門負(fù)責(zé) 人簽字同意，倉庫才準(zhǔn)許辦理出庫單。3 .退貨單：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時，將物品退還給送貨單位時開具退貨單，同時送貨單位在退貨單上簽字，確認(rèn)退貨。4 .退倉單：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問題或者 與實際需求不符合時，可以將物品退到倉庫，倉管開具退倉單， 經(jīng)辦人簽字確認(rèn)退倉。5 .報廢單：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類，需 要換新的時候（如生產(chǎn)用工具，辦公用具），使用報廢單時，經(jīng)辦 人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用， 鑒定是否屬 于報廢范圍，對于確實不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報廢處理。二、成品倉使用單據(jù)主要

8、有：成品入庫單、成品出庫單、 成品調(diào)撥單、成品退貨單1.成品入庫單：所有產(chǎn)品在 生產(chǎn)完成后應(yīng)及時辦理成品入庫，入庫單上應(yīng)該寫明完整的項目 名稱，實物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認(rèn)入庫。6 .成品出庫單：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫 單上應(yīng)寫明項目名稱，貨物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息，出庫單上應(yīng) 有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時可以同時寫上送貨車輛的車 牌號，以備查。7 .成品調(diào)撥單：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由當(dāng)前管 理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所， 所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具 此單，不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品，調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點，時間及事由，同時必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字8 .成品退貨單：當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場