第六講建設項目施工階段工程造價的計價與控制

1、第六章第六章 建設項目施工階段建設項目施工階段 工程造價的計價與控制工程造價的計價與控制u第一節(jié)、工程變更與合同價調整u第二節(jié)、工程索賠u第三節(jié)、建設工程價款結算u第四節(jié)、資金使用計劃的編制和應用第一節(jié)第一節(jié) 工程變更與合同價調整工程變更與合同價調整一、工程變更的概念及產生原因 (一)工程變更的概念 所謂工程變更包括設計變更、進度計劃變更、施工條件變更以及原 招標文件和工程量清單中未包括的“新增工程”。承包方按照工程師發(fā)出的變更通知及有關要求，需要進行下列變更： 1)更改工程有關部分的標高、基線、位 置、和尺寸； 2)增減合同中約定的工程量； 3)改變有關工程的施工時間和順序； 4)其他有關工

2、程變更需要的附加工作。(二二)工程變更的產生原因工程變更的產生原因 主觀原因主觀原因如由于業(yè)主對項目要求的修改而引起的設計變更；勘察如由于業(yè)主對項目要求的修改而引起的設計變更；勘察設計工作粗糙，致使在施工中遇到很多疑難問題；設計工作粗糙，致使在施工中遇到很多疑難問題；發(fā)生不可預見的事故，自然或社會原因發(fā)生不可預見的事故，自然或社會原因引起的停工和工期拖延等，如引起的停工和工期拖延等，如2008年我年我國南方普降大雪，國南方普降大雪，50年一遇，致使湖南年一遇，致使湖南等省市大規(guī)模停電、停水、交通阻斷，等省市大規(guī)模停電、停水、交通阻斷，在這種情況下肯定會引起當地工程的停在這種情況下肯定會引起當地

3、工程的停工以及工期拖延。工以及工期拖延。 客觀原因客觀原因二、工程變更的確認及處理程序二、工程變更的確認及處理程序(一)工程變更的確認一般過程是：一般過程是：提出工程變更分析提出的工程變更對項目目標的影響確認工程變更初步確定處理變更所需的費用、時間范圍和質量要求(向業(yè)主提交變更評估報告)分析有關的合同條款和會議、通信記錄（二）工程變更的處理程序（二）工程變更的處理程序如果沒有處理好工程變更的結果：如果沒有處理好工程變更的結果：（1）投資易失控；（2）對工程進度不利；（3）會增加組織協調的工作量；（4）對合同管理和質量控制也不利。1認真處理好工程變更具有重要意義2 2遵循工程變更的處理程序遵循工

4、程變更的處理程序承包商：提出工程變更申請工程師：審查同意承包商：提出工程變更價款工程師：審查同意同意工程造價管理部門調節(jié)不同意不同意承包方不同意仲裁起訴調整合同價三、工程變更價款的計算方法三、工程變更價款的計算方法 承包方在工程變更確定后承包方在工程變更確定后14天內，提出變更天內，提出變更工程價款的報告，經工程師確認后調整合同價變工程價款的報告，經工程師確認后調整合同價變更合同價款按下列方法進行：更合同價款按下列方法進行：工程變更價款的計算方法工程變更價款的計算方法(1)(1)合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格計算變更合同價款；(2)(2)合同中只有類似于變更工程的價格，可以參

5、照類似價格變更合同價款；(3)(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包方提出適當的變更價格，經工程師確認后執(zhí)行?！昂贤幸延羞m用于變更工程的價格”中“適用于”是指同時滿足以下條件:變更項目與合同中已有項目性質相同, 即兩者的圖紙尺寸、施工方法、材質完全一致；變更項目與合同中已有項目施工條件一致；變更工程的增減工程量在執(zhí)行原有綜合單價的合同約定幅度范圍內；合同已有項目的價格沒有明顯偏高或偏低?！昂贤兄挥蓄愃朴谧兏こ痰膬r格”中“類似于”可理解為以下情形:變更項目與合同中已有項目兩者圖紙尺寸不同，但施工方法、材質、施工條件相同；變更項目與合同中已有項目兩者材質改變, 而人工、材料、機械

6、消耗量及施工方法、施工環(huán)境相同。四、四、fidicfidic合同條件下工程變更的控制與估價合同條件下工程變更的控制與估價(一一)工程變更的控制程序和要求工程變更的控制程序和要求fidic合同條件下，工程變更的一般程序是：提出變更要求工程師審查變更編制工程變更文件發(fā)出變更指示申請單位預計開始時間2007年10月16日變更類別 預計完成時間2007年10月30日變更理由變更內容及可能的風險及變更等級： 提出人： 2007年09月16日變更方案及預防措施：1. 制定人： 2007年09月16日變更后的風險分析及風險等級：1.定期檢查泄漏點，及時緊固處理。2.風險：l0.2，e0.5，c1；結果：d0

7、.1，稍有風險，風險等級為1。 分析人： 年 月 日變更后的風險控制措施： 制定人： 年 月 日申請單位意見：簽字：年 月 日主管部門意見：簽字：年 月 日健康安全環(huán)保部意見：簽字：年 月 日主管領導意見：簽字：年 月 日變更申請/實施審批表 編號： 順序號：(二二)工程變更價款的估價步驟與方法工程變更價款的估價步驟與方法 1.工程變更估價的步驟。工程變更估價的步驟。一般遵循以下步驟：(1)工程師提出估算費用及變更依據； (2)工程師要同承包商協商，確定變更的價格；(3)分兩步執(zhí)行變更；(4)在緊急情況下，不應限制工程師向承包商發(fā)布他認為必要的此類指示，應就此情況盡快通知雇主。2工程變更估價方

8、法工程變更估價方法(1)如工程師認為適當，應以合同中規(guī)定的費率及價格進行估價；(2)依據實際工程量調整價款；(3)也可按計日工方法估價。第二節(jié)第二節(jié) 工程索賠與索賠費用的確定工程索賠與索賠費用的確定第二節(jié)第二節(jié) 工程索賠與索賠費用的確定工程索賠與索賠費用的確定一、索賠的含義和種類二、索賠的處理原則三、索賠的基本程序和相關規(guī)定四、索賠證據和索賠文件五、施工索賠的內容和特點六、業(yè)主向承包商索賠的內容七、索賠費用的組成和計算方法一、索賠的含義與分類一、索賠的含義與分類(一一)索賠的含義索賠的含義索賠的前提含義索賠的法律依據廣義狹義索賠是指在合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應由對方承擔責任的情

9、況造成的實際損失向對方提出經濟補償和(或)時間補償的要求。 是指合同雙方向對方提出的索賠，既包括承包商向業(yè)主的索賠，也包括業(yè)主向承包商的索賠。 是僅指承包商向業(yè)主的索賠。 中華人民共和國民法通則第一百一十一條規(guī)定，當事人一方不履行合同義務或履行合同義務不符合約定條件的，另一方有權要求履行或者采取補救措施，并有權要求賠償損失。 注：索賠的性質屬于經濟補償行為，而不是懲罰（注意）。索賠的損失結果與被索賠人的行為并不一定存在法律上的因果關系。索賠工作是承發(fā)包雙方之間經常發(fā)生的管理業(yè)務，是雙方合作的方式，而不是對立。索賠的意義：（1）它有利于促進雙方加強內部管理，嚴格履行合同，有助于雙方提高管理素質，

10、加強合同管理，維護市場正常秩序；（2）它有助于雙方更快地熟悉國際慣例，熟練掌握索賠和處理索賠的方法與技巧，有助于對外開放和對外工程承包的開展；（3）它有助于政府轉變職能，使雙方依據合同和實際情況實事求是地協商工程造價和工期，從而使政府從繁瑣的調整概算和協調雙方關系等微觀管理工作中解脫出來；（4）它有助于工程造價的合理確定，可以把原來打入工程報價中的一些不可預見費用，改為實際發(fā)生的損失支付，便于降低工程報價，使工程造價更為實事求是。(二二)索賠的分類索賠的分類分類的依據分類的依據具體分類具體分類按索賠發(fā)生的影響（1）工期拖延索賠：非承包商原因；（2）不可預見的外部障礙或條件索賠：有經驗的承包商不

11、能預見的；（3）工程變更索賠；（4）工程終止索賠；（5）其他索賠。按索賠的目的工期索賠和費用索賠按索賠的依據合同規(guī)定的索賠、非合同規(guī)定的索賠（默示條款）以及道義索賠(額外支付)按索賠的有關當事人（1）承包商同業(yè)主之間的索賠；（2）總承包商同分包商之間的索賠；（3）承包商同供貨商之間的索賠；（4）承包商向保險公司運輸公司索賠等。按索賠的業(yè)務性質工程索賠和商務索賠按索賠的處理方式單項索賠和總索賠 (三三)索賠的本質特征索賠的本質特征索賠具有如下幾點本質特征：索賠具有如下幾點本質特征：1索賠是要求給予補償（賠償）的權利主張；索賠是要求給予補償（賠償）的權利主張；2索賠的依據是合同文件及適用法律的規(guī)定

12、；索賠的依據是合同文件及適用法律的規(guī)定；3承包商自己沒有過錯；承包商自己沒有過錯；4導致索賠事件發(fā)生的責任應由業(yè)主（包括其導致索賠事件發(fā)生的責任應由業(yè)主（包括其代理人，如工程師等）；代理人，如工程師等）；5與合同標準比較，已經發(fā)生了實際損失，包與合同標準比較，已經發(fā)生了實際損失，包括工期和費用損失；括工期和費用損失；6必須有切實的證據；必須有切實的證據；7協議尚未達成。協議尚未達成。(四四)國際工程承包中索賠的兩種補償理論國際工程承包中索賠的兩種補償理論1業(yè)主違約，未履行合同責任，承包商可業(yè)主違約，未履行合同責任，承包商可能提出賠償要求，通?？煞Q為損失索賠。能提出賠償要求，通?？煞Q為損失索賠。

13、2業(yè)主并未違反合同，而由于其他原因，業(yè)主并未違反合同，而由于其他原因，如合同范圍內的工程變更等造成承包商損如合同范圍內的工程變更等造成承包商損失，承包商可提出補償要求，可稱為額外失，承包商可提出補償要求，可稱為額外工作索賠。工作索賠。二、索賠的處理原則二、索賠的處理原則 1處理索賠總的原則處理索賠總的原則 (1)索賠必須以合同為依據；(2)必須注意資料的積累（即索賠證據）；(3)及時、合理地處理索賠（否則積重難返）；(4)加強索賠的前瞻性，避免過多索賠事件的發(fā)生。2工工期期索索賠賠的的處處理理原原則則（1）單事件條件下工期延誤的處理原則：發(fā)生在關鍵線路上的工期延誤；發(fā)生在非關鍵線路上的延誤。（

14、2）多事件條件下工期延誤的處理原則：按初始延誤優(yōu)先的原則：誰造成的延誤發(fā)生在前，就以誰的延誤為準來處理索賠。不允許在同一時段內存在二個及二個以上索賠事件的原則：在同一時間段內有多個原因造成的延誤，只考慮一個主要原因造成的索賠。按對承包商不利的原則?！景咐磕彻こ添椖?，業(yè)主通過招標與甲建筑公司簽訂了土建工程施工合同，包括a、b、c、d、e、f、g、h八項工作，合同工期36周。業(yè)主與乙安裝公司簽訂了設備安裝施工合同，包括設備安裝與高度工作，合同工期18周。相互的協調，編制了圖21所示的網絡進度計劃。12345678abcdefgh635818918112.5設備安裝與調試該工程施工過程中發(fā)生了以下

15、事件：事件一基礎工程施工時，業(yè)主負責供應的鋼筋混凝土預制樁供應不及時，使a工作延誤0.5周。事件二b工作施工后進行檢查驗收時，發(fā)現一預埋件埋置位置有誤，經核查，是由于設計圖紙中預埋件位置標注錯誤所致。甲建筑公司進行了返工自理，損失5萬元，且使b工作延誤1.5周。事件三甲建筑公司因人員與機械調配問題造成c工作增加工作時間0.5周，窩工損失2萬元。事件四乙安裝公司設備安裝時，因接線錯誤造成設備損壞，使乙安裝公司安裝安裝調試工作延誤0.5周，損失12萬元。發(fā)生以上事件后，施工單位均及時向業(yè)主提出了索賠要求。問施工單位對以上各事件提出索賠要求，分析業(yè)主是否應給予甲建筑公司和乙安裝公司工期和費用補償？

16、【答案】1.首先分析出網絡計劃的關鍵線路與相關參數（圖中粗實線）。業(yè)主鋼筋混凝土預制樁供應不及時，造成a工作延誤，因a工作是關鍵工作，業(yè)主應給甲建筑公司補償工期和相應的費用。業(yè)主應順延乙安裝公司的開工時間和補償相關費用。因設計圖紙錯誤導致甲公司返工處理，由于b工作是非關鍵工作，因為已經對a工作補償工期，b工作延誤的1.5周在其總時差范圍以內，故不給予甲建筑公司工期補償，但應給甲建筑公司補償相應的費用。因對乙安裝公司不造成影響，故不應給乙安裝公司工期和費用補償。由于甲公司原因使c工作延長，不給予甲建筑公司工期和費用補償。因未對乙安裝公司造成影響，業(yè)主不對乙安裝公司補償。由于乙安裝公司的錯誤造成總

17、工期延期與費用損失，業(yè)主不給予工期和費用補償。由此引起的對甲公司的工期延誤和費用損失，業(yè)主應給予補償。3費費用用索索賠賠處處理理的的原原則則1）單純窩工造成費用損失的索賠原則：人工窩工造成的費用損失只計窩工人工費，不按人工工日計算；機械窩工造成的費用損失：若機械是承包商自有的，則索賠費用按機械折舊費計算。若機械是承包商租賃的，則索賠費用按機械租賃費計算。（2）工程量增加引起費用增加的索賠原則：前提條件是非承包商原因造成的工程量增加。工程直接費的增加，分別按人工、材料、機械的預算單價分項計算。管理費的增加，按當地的有關費率套取計算。（3）按國際慣例，索賠事件發(fā)生后，承包商當時沒有采取任何積極補救

18、措施的，業(yè)主可拒絕索賠要求。（4）按承包商和業(yè)主責任比例處理的原則。索賠的起因索賠事件發(fā)生做好事態(tài)調整是否在合同規(guī)定的期限內向工程師送交索賠意向通知書承包商做好同期記錄工程師審查記錄是在約定期限內向工程師送交索賠報告承包商是否遵守該規(guī)定指示承包商繼續(xù)做好記錄索賠事件是否具有連續(xù)性、持續(xù)時間長是按工程師合理要求的時間間隔定期提出階段索賠報告承包商是否遵守該規(guī)定是索賠事件的影響結束是在合同規(guī)定的期限內向工程師提交最終詳細索賠報告承包商是否遵守該規(guī)定是工程師、業(yè)主、承包商確認索賠要求索賠要求是否達成一致意見是只能得到對同期記錄核實估價所得到的索賠額否按合同約定的程序解決爭執(zhí)否否否否否否三、索賠的基本

19、程序和相關規(guī)三、索賠的基本程序和相關規(guī)定定(一一)索賠的基本程索賠的基本程序序將索賠金額納入合同規(guī)定的按期支付的款項中支付工程竣工時是否仍有未提出或未付款的索賠否保修責任結束時是否仍有未提出或未付款的索賠否索賠權力終止列入竣工報表列入最終報表是是(二二)我國有關索賠程序和時限的規(guī)定我國有關索賠程序和時限的規(guī)定圖圖63 索賠的時限規(guī)定索賠的時限規(guī)定索賠事件發(fā)生索賠意向通知索賠報告及資料工程師決定付款不付款付款或解決28天28天28天內工程師予以答復復雜索賠階段性報告，事終后28天報最終報告協商調節(jié)仲裁或訴訟四、索賠證據和索賠文件四、索賠證據和索賠文件(一一)索賠證據索賠證據1對索賠證據的要求。對

20、索賠證據的要求。(1)真實性；(2)全面性；(3)關聯性；(4)及時性；(5)具有法律證明效力。2索賠證據的種類索賠證據的種類(1)招標文件、工程合同及附件、業(yè)主認可的施工組織設計、工程圖紙、技術規(guī)范等；(2)工程各項有關設計交底記錄、變更圖紙、變更施工指令等；(3)工程各項經業(yè)主或監(jiān)理工程師簽認的簽證；(4)工程各項往來信件、指令、信函、通知、答復等；(5)工程各項會議紀要；(6)施工計劃及現場實施情況記錄；(7)施工日報及工長工作白志、備忘錄； (8)工程送電、送水、道路開通、封閉的日期及數量記錄；(9)工程停電、停水和干擾事件影響的日期及恢復施工的日期；(10)工程預付款、進度款撥付的數

21、額及日期記錄；(11)圖紙變更、交底記錄的送達份數及日期記錄；(12)工程有關施工部位的照片及錄像等；(13)工程現場氣候記錄。有關天氣的溫度、風力、雨雪等；(14)工程驗收報告及各項技術鑒定報告等；(15)工程材料采購、訂貨、運輸、進場、驗收、使用等方面的憑據；(16)工程會計核算資料；(17)國家、省、市有關影響工程造價、工期的文件、規(guī)定等。姓名姓名天氣天氣日期日期本日現場工程施本日現場工程施工的主要內工的主要內容容（具體內容）：（具體內容）：施工日志施工日志2索賠證據的種類索賠證據的種類(1)招標文件、工程合同及附件、業(yè)主認可的施工組織設計、工程圖紙、技術規(guī)范等；(2)工程各項有關設計交

22、底記錄、變更圖紙、變更施工指令等；(3)工程各項經業(yè)主或監(jiān)理工程師簽認的簽證；(4)工程各項往來信件、指令、信函、通知、答復等；(5)工程各項會議紀要；(6)施工計劃及現場實施情況記錄；(7)施工日報及工長工作白志、備忘錄；(8)工程送電、送水、道路開通、封閉的日期及數量記錄；(9)工程停電、停水和干擾事件影響的日期及恢復施工的日期；(10)工程預付款、進度款撥付的數額及日期記錄；(11)圖紙變更、交底記錄的送達份數及日期記錄；(12)工程有關施工部位的照片及錄像等；(13)工程現場氣候記錄。有關天氣的溫度、風力、雨雪等；(14)工程驗收報告及各項技術鑒定報告等；(15)工程材料采購、訂貨、運

23、輸、進場、驗收、使用等方面的憑據；(16)工程會計核算資料；(17)國家、省、市有關影響工程造價、工期的文件、規(guī)定等。(二二)索賠文件索賠文件索賠文件是承包商向業(yè)主家賠的正式書面材料，也是業(yè)主審議承包商索賠請求的主要依據。通常包括三個部分：1索賠信索賠信。索賠信是一封承包商致業(yè)主或其代表的簡短的信函，應包括以下內容：(1)說明索賠事件；(2)列舉索賠理由；(3)提出索賠金額與工期；(4)附件說明。整個索賠信是提綱挈領的材料，它把其他材料貫通起來。索賠通知書第 號尊敬的 先生（或女士）： 根據合同第 條第 款，我方特此向你通知，我方對于在 年 月 日實施的工程所發(fā)生的額外費用及展延工期，保留取得

24、補償的權力。具體額外費用與展延工期的數量，我們將按照合同第 條的規(guī)定，按時向你方報送。報送人：報送日期： 年 月 日(二二)索賠文件索賠文件索賠文件是承包商向業(yè)主家賠的正式書面材料，也是業(yè)主審議承包商索賠請求的主要依據。通常包括三個部分：1索賠信索賠信。索賠信是一封承包商致業(yè)主或其代表的簡短的信函，應包括以下內容：(1)說明索賠事件；(2)列舉索賠理由；(3)提出索賠金額與工期；(4)附件說明。整個索賠信是提綱挈領的材料，它把其他材料貫通起來。2索賠報告索賠報告索賠報告是索賠材料的正文，其結構一般包含三個主要部分。首先是報告的標題；其次是事實與理由；最后是損失計算與要求賠償金額及工期。3附件。

25、附件。(1)索賠報告中所列舉事實、理由、影響等的證明文件和證據； (2)詳細計算書。 乙方索賠報告 工程師收到報告后，與設計單位協商，將地下室的基礎標高提高到地下水位以上，乙方提交索賠報告如下： 工程師： 該工程自開挖并探明地下水實情后，充分做了降水準備，后雖做了設計修改，但因今年雨季來的早，降水量大，地下水位上升，本公司及時采取了降水措施，保證了無地下室部分工程的施工條件，減少了窩工損失，具體費用計算如下： 按市定額文件計算規(guī)定，地下室發(fā)生降水費用24 500元。 根據甲乙雙方簽證的設計變更單，原地下室部位鋼筋因全部是提前加工完成的，需重新改制成另行加工，鋼筋改制費3 300元。 由于7月2

26、日設計變更后造成工作反復，又遇雨季使地下室工程無法進行，延誤工期20天。 以上報告請予審批。公司 項目經理部 年月日2索賠報告索賠報告索賠報告是索賠材料的正文，其結構一般包含三個主要部分。首先是報告的標題；其次是事實與理由；最后是損失計算與要求賠償金額及工期。3附件。附件。(1)索賠報告中所列舉事實、理由、影響等的證明文件和證據； (2)詳細計算書。 五、施工索賠的內容和特點五、施工索賠的內容和特點在國內外工程索賠實踐中，通常把承包商向業(yè)主提出的，為了取得經濟補償或工期延長的要求，稱為“施工索賠”；把業(yè)主向承包商提出的、由于承包商的責任或違約而導致業(yè)主經濟損失的補償要求，稱為“反索賠”。施工索

27、賠是均衡業(yè)主和承包商之間風險的一種手段。(一一)我國施工索賠的主要內容與特點我國施工索賠的主要內容與特點1不利的自然條件與人為障礙引起的索賠不利的自然條件與人為障礙引起的索賠2工期延長和延誤的索賠工期延長和延誤的索賠3加速施工的索賠加速施工的索賠4因施工臨時中斷和工效降低引起的索賠。因施工臨時中斷和工效降低引起的索賠。5業(yè)主不正當地終止工程而引起的索賠業(yè)主不正當地終止工程而引起的索賠6業(yè)主風險和特殊風險引起的索賠。業(yè)主風險和特殊風險引起的索賠。7物價上漲引起的索賠。物價上漲引起的索賠。8拖欠支付工程款引起的索賠。拖欠支付工程款引起的索賠。9法規(guī)、貨幣及匯率變化引起的索賠法規(guī)、貨幣及匯率變化引起

28、的索賠10因合同條文模糊不清甚至錯誤引起的索賠因合同條文模糊不清甚至錯誤引起的索賠1不利的自然條件與人為障礙引起的索賠。不利的自然條件與人為障礙引起的索賠。(1)地質條件變化引起的索賠。(2)工程中人為障礙引起的索賠，如發(fā)現文物。2工期延長和延誤的索賠工期延長和延誤的索賠工期延長和延誤的費用索賠通常包括兩個方面：一是承包商要求延長工期；二是承包商要求償付由于非承包商原因導致工程延誤而造成的損失。(1)關于延長工期的索賠，通常是由于下述原因造成業(yè)主未能按時提交可進行施工的現場；有記錄可查的特殊反常的惡劣天氣；工程師在規(guī)定的時間內未能提供所需的圖紙或指示；有關放線的資料不準確；現場發(fā)現化石、古錢幣

29、或文物；工程變更或工程量增加引起施工程序的變動；業(yè)主和工程師要求暫停工程；不可抗力引起的工程損壞和修復；業(yè)主違約；11工程師對合格工程要求拆除或剝露部分工程予以檢查，造成工程進度被打亂，影響后續(xù)工程的開展；12工程現場中其他承包商的干擾；13合同文件中某些內容的錯誤或互相矛盾。(2)關于延誤造成的費用的索賠，需特別注意兩點：一是凡純屬業(yè)主和工程師方面的原因造成的工期的拖延，不僅應給承包商適當延長工期，還應給予相應的費用補償。二是凡屬于客觀原因(既不是業(yè)主原因、也并非承包商原因)造成的拖期，如持殊反常的天氣、工人罷工、政府間經濟制裁等，承包商可得到延長工期，但得不到費用補償。3加速施工的索賠。加

30、速施工的索賠。4因施工臨時中斷和工效降低引起的索賠。因施工臨時中斷和工效降低引起的索賠。5業(yè)主不正當地終止工程而引起的索賠。業(yè)主不正當地終止工程而引起的索賠。 某項水利工程，計劃進行河道拓寬，并修建兩座小型水壩。通過競爭性招標，業(yè)主于1990年10月與中標的承包公司簽訂了施工合同，合同額約4000萬美元，合同工期2年。由于該河流上游是一個大湖泊，屬于自然保護區(qū)，大量的動植物在這塊潮濕的地區(qū)繁育生長。河道拓寬后，從湖泊向下游的泄水量將大大增加，勢必導致湖水水位下降，對生態(tài)環(huán)境造成不良影響。因此，國際綠色和平組織不斷向該國政府及有關人員施加壓力，要求終止此項工程，取消已簽訂的施工合同。 業(yè)主國政府

31、最終接受國際綠色和平組織的請愿，于1991年1月解除此項水利工程施工合同。承包商對此提出了索賠，要求3l主補償已發(fā)生的所有費用，以及完成全部工程所應得的利潤。6業(yè)主風險和特殊風險引起的索賠。業(yè)主風險和特殊風險引起的索賠。7物價上漲引起的索賠。物價上漲引起的索賠。8拖欠支付工程款引起的索賠。拖欠支付工程款引起的索賠。9法規(guī)、貨幣及匯率變化引起的索賠。法規(guī)、貨幣及匯率變化引起的索賠。10因合同條文模糊不清甚至錯誤引起的索賠。因合同條文模糊不清甚至錯誤引起的索賠。 (二二)fidic合同條件中承包商可引用的索賠條款合同條件中承包商可引用的索賠條款表6-1 fidic(合同條件）中承包商可引用的索賠條

32、款no合同條款號條款主要內容可調整事項15.2合同論述含糊工期調整t+成本調整c26.3和6.4施工圖紙拖期交付t+c312.2不利的自然條件t+c417.1因工程師數據差錯，放線錯誤c+利潤調整p518.1工程師指令磚孔勘探c+p620.3業(yè)主的風險及修復c+p727.1發(fā)現化石、古跡等建筑物t+c831.2為其他承包商提供服務c+p936.5進行試驗t+c1038.2指示剝露或鑿開c1140.2中途暫停施工t+c1242.2業(yè)主未能提供現場t+c1349.3要求進行修理c+p1450.1要求檢查缺陷c1551.1工程變更c+p1652.1和52.3變更指令付款c+p1752.3合同額增減超

33、過15%+c1855.3特殊風險引起的工程破壞c+p1965.5特殊風險引起的其他開支c2065.8終止合同c+p2169業(yè)主違約t+c2270.1成本的增減按調價公式+c2370.2法規(guī)變化+c2471貨幣及匯率變化c+p六、業(yè)主反索賠的內容與特六、業(yè)主反索賠的內容與特點點業(yè)主反索賠是指業(yè)主向承包商所提出的索賠，由于承包商不履行或不完全履行約定的義務，或是由于承包商的行為使業(yè)主受到損失時，業(yè)主為了維護自己的利益，向承包商提出的索賠。業(yè)主對承包商的反索賠包括兩個方面：其一是對承包商提出的索賠要求進行分析、評審和修正，否定其不合理的要求，接受其合理的要求；其二是對承包商在履約中的其他缺陷責任，如

34、部分工程質量達不到要求，或拖期建成，獨立地提出損失補償要求。(一一)我國施工過程中業(yè)主反索賠的主要內容與特點我國施工過程中業(yè)主反索賠的主要內容與特點1對承包商履約中的違約責任進行索賠對承包商履約中的違約責任進行索賠(1)工期延誤反索賠。(2)施工缺陷反索賠(3)承包商不履行的保險費用索賠(4)對超額利潤的索賠。(5)對指定分包商的付款索賠。(6)業(yè)主合理終止合同或承包商不正當地放棄工程的索賠。(7)由于工傷事故給業(yè)主方人員和第三方人員造成的人身或財產權失的索賠，以及承包商運送建筑材料及施工機械設備時損壞了公路、橋梁或隧洞，道橋管理部門提出的索賠等。2對承包商所提出的索賠要求進行評審、對承包商所

35、提出的索賠要求進行評審、反駁與修正反駁與修正3認真核定索賠款額，肯定其合理的索賠認真核定索賠款額，肯定其合理的索賠要求，反駁或修正不合理的索賠要求要求，反駁或修正不合理的索賠要求(1)此項索賠是否具有合同依據。(2)索賠報告中引用索賠理由不充分，論證索賠權漏洞較多，缺乏說服力。(3)索賠事項的發(fā)生是否為承包商的責任。(4)在索賠事項初發(fā)時，承包商是否采取了控制措施。(5)此項索賠是否屬于承包商的風險范疇。(6)承包商沒有在合同規(guī)定的時限內(一般為發(fā)生索賠事件后的28天內)向業(yè)主和工程師報送索賠意向通知。(1)工期延誤反索賠。業(yè)主在確定違約金的費率時，一般要考慮以下因素：業(yè)主盈利損失；由于工期延

36、長而引起的貸款利息增加；工程拖期帶來的附加監(jiān)理費；由于本工程拖期竣工不能使用，租用其他建筑物時的租賃費。(2)施工缺陷反索賠 剛剛脫模的混凝土柱，嚴重露筋(3)承包商不履行的保險費用索賠 (4)對超額利潤的索賠。 (5)對指定分包商的付款索賠。(6)業(yè)主合理終止合同或承包商不正當地放棄工程的索賠。(7)由于工傷事故給業(yè)主方人員和第三方人員造成的人身或財產權失的索賠，以及承包商運送建筑材料及施工機械設備時損壞了公路、橋梁或隧洞，道橋管理部門提出的索賠等。2對承包商所提出的索賠要求進行對承包商所提出的索賠要求進行評審、反駁與修正評審、反駁與修正 根據施工索賠的經驗，判斷承包商是否有索賠的權利時，主

37、要依據以下幾方面：(1)此項索賠是否具有合同依據。(2)索賠報告中引用索賠理由不充分，論證索賠權漏洞較多，缺乏說服力。(3)索賠事項的發(fā)生是否為承包商的責任。(4)在索賠事項初發(fā)時，承包商是否采取了控制措施。(5)此項索賠是否屬于承包商的風險范疇。(6)承包商沒有在合同規(guī)定的時限內(一般為發(fā)生索賠事件后的28天內)向業(yè)主和工程師報送索賠意向通知。七、索賠費用的組成和計算方法七、索賠費用的組成和計算方法(一一)索賠費用的組成索賠費用的組成我國：直接工程資、間接費、計劃利潤和稅金。國際上：直接費、間接費、利潤三部分，具體內容見圖65?？伤髻r的費用直接費間接費利潤人工費材料費施工機械費工地管理費總部

38、管理費保證金保險費工程師食宿設施承包商人員食宿設施監(jiān)理費代理費交通設施費其他辦公費通訊費旅差費職工福利費等索賠事項引起的工程成本增加表6-3 索賠費的組成部分及其可索賠性施工索賠費的組成部分不同原因引起的最常見的4種索賠工期拖期索賠施工范圍變更索賠加速施工索賠施工條件變化1. 由于工程量增大額而新增現場勞動時間的費用2. 由于工效降低而新增現場勞動時間的費用3. 人工費提高4. 新增的建筑材料用量5. 建筑材料單價提高6. 新增加的分包工程量7. 新增加的分包工程成本8. 設備租憑費9. 承包商原有設備的使用費10. 承包商新增設備的使用費11. 工地管理費(可變部分)12. 工地管理費(固定

39、部分)13. 公司總部管理費(可變部分)14. 公司總部管理費(固定部分)15. 利息(融資成本)16. 利潤17. 可能的利潤損失 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 注：表中的“”代表應該列入；“*”代表可以列入，也就是通過合同雙方具體分析決定；“”表示一般不應列入索賠款根據國際慣例，索賠費用中主要包括的項目如下：1人工費人工費2材料費材料費3施工機械使用費施工機械使用費4工地管理費工地管理費5利息利息6總部管理費。索賠款中的總部管理費主要指的是工程延誤期間所總部管理費。索賠款中的總部管理費主要

40、指的是工程延誤期間所增加的管理費，一般包括總部管理人員工資、辦公費用、財務管理費增加的管理費，一般包括總部管理人員工資、辦公費用、財務管理費用、通訊費用等。用、通訊費用等。在國際工程施工索賠中，常用的總部管理費的計算方法有以下幾種：在國際工程施工索賠中，常用的總部管理費的計算方法有以下幾種：(1)按照投標書中總部管理費的比例按照投標書中總部管理費的比例(38)計算：計算：總部管理費合同中總部管理費比率總部管理費合同中總部管理費比率()(直接費索賠款額十工地管直接費索賠款額十工地管理費索賠款額等理費索賠款額等)(2)按照公司總部統一規(guī)定的管理費比率計算：按照公司總部統一規(guī)定的管理費比率計算：總部

41、管理費公司管理費比率總部管理費公司管理費比率()(直接費索賠款額十工地管理費索直接費索賠款額十工地管理費索賠款額等賠款額等)(3)以工程延期的總天數為基礎，計算總部管理費的索賠額，計算步以工程延期的總天數為基礎，計算總部管理費的索賠額，計算步驟如下：驟如下：對某一工程提取的管理費同期內公司的總管理費對某一工程提取的管理費同期內公司的總管理費 該項目的該項目的每日管理費每日管理費索賠的總部管理費該工程的每日管理費索賠的總部管理費該工程的每日管理費工程延期工程延期的天數的天數 另外還需注意的是，施工索賠中以下幾項費用是不允許索賠的：施工索賠中不允許索賠的項目承包商對索賠事項的發(fā)生原因負有責任的有關

42、費用；承包商對索賠事項的發(fā)生原因負有責任的有關費用；承包商對索賠事項未采取減輕措施，因而擴大的損失費承包商對索賠事項未采取減輕措施，因而擴大的損失費用；用；承包商進行索賠工作的準備費用；承包商進行索賠工作的準備費用；索賠款在索賠處理期間的利息；索賠款在索賠處理期間的利息；工程有關的保險費用。工程有關的保險費用。(二二)索賠費用的計算方法與實例索賠費用的計算方法與實例1分項法。分項法。該方法是按每個索賠事件所引起損失的費用項目分別分析計算索賠值的一種方法。在實際中，絕大多數工程的索賠都采用分項法計算。2總費用法?？傎M用法。又稱總成本法，就是當發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算出該工程的實際總費用，再

43、從這個實際總費用中減去投標報價時的估算總費用，計算出索賠余額。 3修正總費用法。修正總費用法。修正的總費用法是對總費用法的改進，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。分項法計算通常分三步：(1)分析每個或每類索賠事件所影響的費用項目，不得有遺漏。這些費用項目通常應與合同報價中的費用項目一致；(2)計算每個費用項目受索賠事件影響后的數值，通過與合同價中得費用值進行比較即可得到該項費用的索賠值；(3)特備費用項目的索賠值匯總，得到總費用索賠值。由于分項法所依據的是實際發(fā)生的成本記錄或單據，所以施工過程中，對第一手資料的收集整理就顯得非常重要。(二二)索賠費用的計算方法與實例索賠

44、費用的計算方法與實例1分項法。分項法。該方法是按每個索賠事件所引起損失的費用項目分別分析計算索賠值的一種方法。在實際中，絕大多數工程的索賠都采用分項法計算。2總費用法。總費用法。又稱總成本法，就是當發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算出該工程的實際總費用，再從這個實際總費用中減去投標報價時的估算總費用，計算出索賠余額。3修正總費用法。修正總費用法。修正的總費用法是對總費用法的改進，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。索賠金額實際總費用投標報價估算總費用(二二)索賠費用的計算方法與實例索賠費用的計算方法與實例1分項法。分項法。該方法是按每個索賠事件所引起損失的費用項目分別分析計算

45、索賠值的一種方法。在實際中，絕大多數工程的索賠都采用分項法計算。2總費用法?？傎M用法。又稱總成本法，就是當發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算出該工程的實際總費用，再從這個實際總費用中減去投標報價時的估算總費用，計算出索賠余額。3修正總費用法。修正總費用法。修正的總費用法是對總費用法的改進，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正的內容如下：(1)將計算索賠款的時段局限于受到外界影響的時間，而不是整個施工期。(2)只計算受影響時段內的某項工作所受影響的損失，而不是計算該時段內所有施工工作所受的損失。(3)與該項工作無關的費用不列入總費用中。(4)對投標報價費用重新進行核算，按受

46、影響時段內該項工作的實際單價進行核算，以實際完成的該項工作的工作量，得出調整后的報價費用。按修正后的總費用計算索賠金額的公式如下：索賠金額某項工作調整后的實際總費用一該項工作的報價費用修正的總費用法與總費用法相比，有了實質性的改進，已相當準確地反映出實際增加的費用。例例6-1 某分包商承包一段道路的土方挖填工作，挖填方總量為1750m3，計劃用8個臺班的推土機，65個工日勞動力。臺班費為850元，人工費35元，管理費為9.5，利潤為5。施工過程中，由于總承包商的干擾，使這項工作用了十天才完成，而每天出勤的設備和人數均未減少。因此，該分包商向總包商提出了由于工效降低而產生的附加開支的索賠要求，即

47、超過原定計劃2天的施工費用如下： 2天的設備臺班費 28501700(元) 2天的人工費 2835560(元) 管理費 (1700十560)9.5215(元) 利潤 (1700十560十215)5124(元) 工效降低索賠款為2599元。(三三)工期索賠的處理、計算方法與實例工期索賠的處理、計算方法與實例 1不同類型工程拖期的處理。不同類型工程拖期的處理。工程拖期可以分為兩種情況，即“可原諒的拖期”和“不可原諒的拖期”?？稍彽耐掀谑怯捎诜浅邪淘蛟斐傻墓こ掏掀凇２豢稍彽耐掀谝话闶浅邪痰脑蚨斐傻墓こ掏掀?。這兩類工程拖期的處理原則及結果均不相同，見表64。表表64 工期索賠處理原則工期

48、索賠處理原則索賠原因是否可原諒拖期原因責任者處理原則索賠結果工程進度拖延可原諒拖期1.修改設計2.施工條件變化3.業(yè)主原因拖期4.工程師原因拖期業(yè)主/工程師可給予工期延長，可補償經濟損失 工期經濟補償1.異常惡劣氣候2.工人罷工3.天災客觀原因可給予工期延長，不給予經濟補償工期不可原諒拖期1.工效不高2.施工組織不好3.設備材料供應不及時承包商不延長工期，不補償經濟損失，向業(yè)主支付誤期損失賠償費索賠失效無權索賠2共同延誤下的工期索賠的處理。共同延誤下的工期索賠的處理。 “初始延誤”原則。3工期索賠的計算方法。工期索賠的計算方法。(1)網絡分析法，即通過分析索賠事件發(fā)生前后的網絡計劃，對比前后兩

49、種工期計算結果，算出索賠值。它是一種科學、合理的分析方法，適用于許多索賠事件的計算。但它以采用計算機網絡分析技術進行工期計劃和控制作為前提條件。（鏈接到下案例） 案例：某工程項目的進度計劃如下圖所示，總工期為32周，在實施過程中發(fā)生了延誤，工作由原來的6周延至7周，工作由原來的4周延至5周，工作由原來的5周延至9周，其中工作的延誤是因承包商自身原因造成的，其余均由非承包商原因造成。123456785862451738某項目分部工程進度計劃網絡圖將延誤后的持續(xù)時間代入原網絡計劃，即得到工程實際網絡圖，如下圖所示。比較兩圖，可以發(fā)現總工期變?yōu)?5周，延誤了3周，承包商責任造成的延誤（1周）不在關鍵

50、線路上，因此，承包商可以向業(yè)主要求延長工期3周。837195278587654321工程實際進度網絡圖(2)對比分析法，在實際工程中，干擾事件常常僅影響某些單項工程、單位工程，或分部分項工程的工期，要分析它們對總工期的影響，可以采用較簡單的對比分析法。常用的計算公式是：總工期索賠 該部分工程受干擾工期拖延量（鏈接到例（鏈接到例6-3）整個工程合同總價價受干擾部分的工程合同 例例6-3 某工程合同總價為800萬元，合同總工期為28個月，現發(fā)包方增加額外工程價值為40萬元，則承包商提出工期索賠計算如下： （月）承包商提出工期索賠1.4個月。4 . 128800404工期索賠計算實例。工期索賠計算實

51、例。例例6-4我國某水電站工程的施工支洞，全長303m，地質條件比較復雜，承包商在開挖中遇到了斷層軟弱帶和一些溶洞。斷層帶寬約60m，給施工造成極為困難的條件。承包商因此改變投標報價文件中的施工方法，并經工程師同意，采用了邊開挖、邊襯砌的“新奧法”工藝施工。從而，實際施工進度比原計劃拖后了4.5個月。為此，承包商決定調整鋼管斜井的施工進度，利用原計劃中的浮動工期，可挽回1.5個月的延誤工期；同時，請求工程師批準另外3個月的拖期。工程師經過核實后，評價認為：(1)施工支洞開挖過程中出現的不良地質條件，超出了招標時所預期的斷層軟弱帶的寬度，屬于有經驗的承包商也不能夠合理預見和控制的不利施工條件，并

52、非承包商的失誤或疏忽所致，故確認屬于可原諒的延誤。(2)這一不利的施工條件，以及它所導致的工期延誤，也不是業(yè)主及工程師所能預見和控制的，不是業(yè)主方面的錯誤，因此，此種工期延誤是屬于可原諒、但不予做經濟補償的延誤。(3)根據以上分析，業(yè)主批準給承包商延長工期90天，但不進行經濟補償，即按投標文件中的施工單價和實際的開挖工程量向承包商進行施工進度款支付。第三節(jié)第三節(jié) 建設工程價款結算建設工程價款結算第三節(jié)、建設工程價款結算一、我國工程價款結算的主要方式二、設備、工器具和材料價款的支付與結算三、fidic合同條件下工程價款的支付與結算一、我國工程價款主要結算方式一、我國工程價款主要結算方式所謂工程價

53、款結算是指承包商在工程實施過程中，依據承包合同中關于付款條款的規(guī)定和已經完成的工程量，并按照規(guī)定的程序向建設單位(業(yè)主)收取工程價款的一項經濟活動。（一）、工程價款結算的重要意義（一）、工程價款結算的重要意義工程價款結算是工程項目承包中的項十分重要的工作，主要表現在：（逐條顯示）1工程價款結算是反映工程進度的主要指標。工程價款結算是反映工程進度的主要指標。2工程價款結算是加速資金周轉的重要環(huán)節(jié)。工程價款結算是加速資金周轉的重要環(huán)節(jié)。3工程價款結算是考核經濟效益的重要指標。工程價款結算是考核經濟效益的重要指標。(二）、工程價款的主要結算方式二）、工程價款的主要結算方式我國現行工程價款結算根據不同

54、情況，可采取多種方式。1按月結算。按月結算。2竣工后一次結算竣工后一次結算（短期工程）。3分段結算。分段結算。4目標結款方式。目標結款方式。5結算雙方約定的其他結算方式。結算雙方約定的其他結算方式。(三三)、工程預付款及其計算、工程預付款及其計算 施工企業(yè)承包工程，一般都實行包工包料，這就需要有一定數量的備料周轉金。在工程承包合同條款中，一般要明文規(guī)定發(fā)包單位(甲方)在開工前撥付給承包單位(乙方)一定限額的工程預付備料款。此預付款構成施工企業(yè)為此承包工程項目儲備主要材料、結構件所需的流動資金。 1預付備料款的限額。預付備料款的限額。預付備料款限額由下列主要因素決定：主要材料(包括外購構件)占工

55、程造價的比重；材料儲備期；施工工期。對于施工企業(yè)常年應備的備料款限額，可按下式計算：一般建筑工程不應超過當年建筑工作量(包括水、電、暖)的30%，安裝工程按年安裝工作量的10%；材料占比重較多的安裝工程按年計劃產值的15%左右撥付。對于只包定額工日(不包材料定額，一切材料由建設單位供給)的工程項目，則可以不預付備料款。2備料款的扣回。備料款的扣回。發(fā)包單位撥付給承包單位的備料款屬于預支性質，到了工程實施后，隨著工程所需主要材料儲備的逐步減少，應以抵充工程價款的方式陸續(xù)扣回?？劭畹姆椒ㄓ袃煞N：(1)可以從未施工工程尚需的主要材料及構件的價值相當于備料款數額時起扣，從每次結算工程價款中，按材料比重

56、扣抵工程價款，竣工前全部扣清。(2)建設部招標文件范本中規(guī)定，在承包方完成金額累計達到合同總價的10%后，由承包方開始向發(fā)包方還款，發(fā)包方從每次應付給承包方的金額中扣回工程預付款，發(fā)包方至少在合同規(guī)定的完工期前三個月將工程預付款的總計金額按逐次分攤的辦法扣回。當發(fā)包方一次付給承包方的余額少于規(guī)定扣回的金額時，其差額應轉入下一次支付中作為債務結轉。其起扣點的計算公式為：備料款起扣點=工程價款總額一預付備料款限額主要材料所占比重 案例：（1）某工程按工程量清單計價，得到如下數據：分部分項工程工程量清單計價合計1600萬元；措施項目清單計價合計75萬元；其他項目清單計價合計150萬元；規(guī)費95萬元。

57、稅率是不含稅造價的3.4%。（2）在工程進行中，按25%支付工程預付款，在未完施工尚需的主要材料及構配件相當于預付款時起扣。主要材料和構配件占工程造價的60%。（3）某月計劃產值180萬元，實際完成產值205萬元，實際成本為198萬元。問題：（1）該工程的總造價是多少？ （2）該工程的預付款是多少？（3）預付款起扣點是多少？答案：（1）總造價是：（1600+75+150+95）（1+3.4%）=1985.28萬元（2）工程的預付款是：1985.2825%=496.32萬元（3）預付款的起扣點是：1985.28496.360%=1985.28-827.2=1158.28萬元（四）、工程進度款的支

58、付（四）、工程進度款的支付(中間結中間結算算)工程量測量與統計提交已完工程量報告工程師核實并確認建設單位認可并審批支付工程進度款圖圖 6-6 工程進度款支付步驟工程進度款支付步驟（五）、工程保修金（五）、工程保修金(保留款保留款)的預留的預留按照有關規(guī)定，工程項目總造價中應預留出一定比例的尾留款作為質量保修費用(又稱保留金)，待工程項目保修期結束后最后撥付。有關保留款應如何扣除，一般有兩種做法：1當工程進度款撥付累計額達到該建筑安裝工程造價的一定比例(一股為95%-97%左右)時，停止支付，預留造價部分作為保留款。2國家頒布的招標文件范本中規(guī)定，尾留款(保留金)的扣除，可以從發(fā)包方向承包方第一

59、次支付的工程進度款開始，在每次承包方應得的工程款中扣留投標書附錄中規(guī)定金額作為保留金，直至保留金總額達到投標書附錄中規(guī)定的限額為止。（六）、工程竣工結算及其審查（六）、工程竣工結算及其審查1工程竣工結算的含義及要求，工程竣工工程竣工結算的含義及要求，工程竣工結算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內容全結算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內容全部完成所承包的工程，經驗收質量合格，部完成所承包的工程，經驗收質量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進行的并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進行的最終工程價款結算。最終工程價款結算。辦理工程價款竣工結算的一般公式為：竣工結算工程價款預算（或概算）或合同價款施工過程中預算或

60、合同價款調整數額-已預付及結算工程價款2工程竣工結算的審查。工程竣工結算的審查。一般從以下幾方面入手：(1)核對合同條款。(2)檢查隱蔽驗收記錄。(3)落實設計變更簽證。(4)按圖核實工程數量。(5)嚴格執(zhí)行定額單價。(6)注意各項費用計取。(7)防止各種計算誤差。（七）、調整工程價款價差的主要（七）、調整工程價款價差的主要方法方法工程價款價差調整的方法有工程造價指數調整法、實際價格調整法、調整文件計算法、調值公式法等。下面主要對調值公式法進行介紹介紹。調值公式法多用于工程價款的動態(tài)結算。調值公式法多用于工程價款的動態(tài)結算。建筑安裝工程費用價格調值公式一般包括固定部分、材料部分和人工部分。但當