【課件】服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況執(zhí)行企業(yè)會計制度單位填報年報及定報講義

1、1http:/ 1 2填報范圍及報送時間填報范圍及報送時間3指標增減情況指標增減情況4指標解釋及審核關(guān)系指標解釋及審核關(guān)系5填報常見問題填報常見問題1 表式及統(tǒng)計原則表式及統(tǒng)計原則134涉及表種涉及表種 年報年報 f103-1f103-1服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況 d103d103運輸郵電業(yè)財務(wù)狀況運輸郵電業(yè)財務(wù)狀況 定報定報 f203-1f203-1服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況 d203-1d203-1運輸郵電業(yè)財務(wù)狀況運輸郵電業(yè)財務(wù)狀況5620102010年年20112011年年一、年初存貨一、年初存貨一、年初存貨一、年初存貨二、年末資產(chǎn)負債二、年末資產(chǎn)負債二、年末資產(chǎn)負債二、年末資產(chǎn)負

2、債三、利潤及分配三、利潤及分配 三、損三、損 益益五、執(zhí)行五、執(zhí)行0606年準則企業(yè)填寫年準則企業(yè)填寫四、其他資料四、其他資料四、其他資料四、其他資料六、上市公司填寫六、上市公司填寫五、上市公司填寫五、上市公司填寫七、旅游企業(yè)填寫七、旅游企業(yè)填寫六、旅游企業(yè)填寫六、旅游企業(yè)填寫20112011年年報報表年年報報表結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)7820122012年定報（年定報（f203-1f203-1、d203-1d203-1）20112011年年20122012年年一、資產(chǎn)負債一、資產(chǎn)負債一、資產(chǎn)負債一、資產(chǎn)負債二、利潤及分配二、利潤及分配二、損二、損 益益四、執(zhí)行四、執(zhí)行0606年準則企業(yè)填寫年準則企業(yè)填寫三、

3、其他資料三、其他資料三、其他資料三、其他資料補充資料補充資料補充資料補充資料9統(tǒng)計原則統(tǒng)計原則 “法人經(jīng)營地法人經(jīng)營地”原則原則 產(chǎn)業(yè)活動單位由其歸屬法人單位進行統(tǒng)產(chǎn)業(yè)活動單位由其歸屬法人單位進行統(tǒng)計，若一個法人單位有兩個或兩個以上經(jīng)營計，若一個法人單位有兩個或兩個以上經(jīng)營地（辦公地）的，按法人總部所在地上報統(tǒng)地（辦公地）的，按法人總部所在地上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)。計數(shù)據(jù)。1011年報范圍年報范圍 表號表號f103-1f103-1 d103 d103年報范圍年報范圍 執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入500500萬元萬元及以上的服務(wù)業(yè)法人單位，跨國公司地及以上的服務(wù)業(yè)法人單位，跨國公司

4、地區(qū)總部，投資收益區(qū)總部，投資收益500500萬元及以上企業(yè)萬元及以上企業(yè)管理機構(gòu)、投資與資產(chǎn)管理法人單位，管理機構(gòu)、投資與資產(chǎn)管理法人單位，全部旅行社、執(zhí)行企業(yè)會計制度的全部旅行社、執(zhí)行企業(yè)會計制度的a a級及級及以上旅游區(qū)（點）和其他主要旅游區(qū)以上旅游區(qū)（點）和其他主要旅游區(qū)（點）（點）執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入500500萬元萬元及以上的運輸郵電業(yè)法人單位及以上的運輸郵電業(yè)法人單位12年報上報時間年報上報時間 表號表號f103-1f103-1d103d103上報時間及方式上報時間及方式 報送單位：報送單位：20122012年年2 2月月2929日前日前網(wǎng)上填報網(wǎng)

5、上填報13定報范圍定報范圍 表號表號f203-1f203-1d203-1d203-1定報范圍定報范圍 執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入500500萬元及萬元及以上的服務(wù)業(yè)法人單位，跨國公司地區(qū)總以上的服務(wù)業(yè)法人單位，跨國公司地區(qū)總部，投資收益部，投資收益500500萬元及以上企業(yè)管理機萬元及以上企業(yè)管理機構(gòu)、投資與資產(chǎn)管理法人單位，執(zhí)行企業(yè)構(gòu)、投資與資產(chǎn)管理法人單位，執(zhí)行企業(yè)會計制度的會計制度的a a級及以上旅游區(qū)級及以上旅游區(qū)( (點點) )和其他和其他主要旅游區(qū)主要旅游區(qū)( (點點) )執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入執(zhí)行企業(yè)會計制度年營業(yè)收入500500萬元及萬元及以上的運

6、輸郵電業(yè)法人單位以上的運輸郵電業(yè)法人單位14定報上報時間定報上報時間表號表號 f203-1 f203-1 d203-1 d203-1上報時間及方式上報時間及方式 2 2月、月、5 5月、月、8 8月和月和1111月月后月月后1515日前日前網(wǎng)上報送。網(wǎng)上報送。2 2月、月、5 5月、月、8 8月和月和1111月月后月月后1515日前日前網(wǎng)上報送。網(wǎng)上報送。15f203-1f203-1、d203-1d203-1 2012 2012年年2 2月限額以上財務(wù)定期報表的報月限額以上財務(wù)定期報表的報送范圍與送范圍與20112011年年報限額以上財務(wù)表相同。年年報限額以上財務(wù)表相同。5 5月開始，按照確定

7、的符合定期報表統(tǒng)計范月開始，按照確定的符合定期報表統(tǒng)計范圍的單位名單報送數(shù)據(jù)。圍的單位名單報送數(shù)據(jù)。 16172011年年報（f103-1、d103）指標增減情況18取消取消3 3個指標個指標長期投資合計長期投資合計長期債權(quán)投資長期債權(quán)投資應(yīng)付工資總額應(yīng)付工資總額新增新增7 7個指標個指標 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資持有至到期投資 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn) 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 營業(yè)外收入營業(yè)外收入 營業(yè)外支出營業(yè)外支出 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬20112011年年報年年報19 調(diào)整調(diào)整3 3個指標：個指標：“短期投資短期投資”調(diào)整為調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)”“長

8、期負債合計長期負債合計”調(diào)整為調(diào)整為“非流動負債合非流動負債合計計”“住房公積金和住房補貼住房公積金和住房補貼”調(diào)整為調(diào)整為“住房住房公公 積金積金” 20112011年年報年年報20取消取消“長期投資合計長期投資合計”取消取消“長期債權(quán)投資長期債權(quán)投資”“短期投資短期投資”調(diào)整為調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)”增加增加“可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)”增加增加“持有至到期投資持有至到期投資”增加增加“投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)”21增加增加“應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”“長期負債合計長期負債合計”調(diào)整為調(diào)整為“非流動負債合計非流動負債合計”“在建工程在建工程”調(diào)整指標位置調(diào)整指標位置22增加增加

9、“營業(yè)外收入營業(yè)外收入”增加增加“營業(yè)外支出營業(yè)外支出”調(diào)整指標順調(diào)整指標順序序23新增新增“應(yīng)付職工薪酬（貸方應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）累計發(fā)生額）”取消取消“應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）”“住房公積金和住房補貼住房公積金和住房補貼”調(diào)整調(diào)整為為“住房公積金住房公積金”調(diào)整指標順調(diào)整指標順序序242012年定報f203-1、d203-1表 指標增減情況25取消取消1 1個指標個指標 應(yīng)付工資總額應(yīng)付工資總額新增新增3 3個指標個指標 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬 土地和固定資產(chǎn)支出土地和固定資產(chǎn)支出 從業(yè)人員工資總額從業(yè)人員工資總額20122012年定報（年定

10、報（f203-1f203-1、d203-1d203-1）26調(diào)整調(diào)整2 2個指標：個指標：“短期投資短期投資”調(diào)整為調(diào)整為“交易性金融交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)”“住房公積金和住房補貼住房公積金和住房補貼”調(diào)整為調(diào)整為“住房公積金住房公積金”20122012年定報（年定報（f203-1f203-1、d203-1d203-1）27“短期投資短期投資”調(diào)整為調(diào)整為“交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)”28調(diào)整指標順調(diào)整指標順序序29取消取消“應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）”“住房公積金和住房補貼住房公積金和住房補貼”調(diào)整為調(diào)整為“住房公積金住房公積金”調(diào)整指標順調(diào)整指標順序序新增新

11、增“土地和固定資產(chǎn)土地和固定資產(chǎn)支出支出”新增新增“應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）”30新增新增“從業(yè)人員工資總額從業(yè)人員工資總額”3132主要以主要以f103-1f103-1表為范本進行講解表為范本進行講解其他企業(yè)財務(wù)報表相同指標的解釋及其他企業(yè)財務(wù)報表相同指標的解釋及填報方法同填報方法同f103-1f103-1表。表。33根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“存貨存貨”項項目的期末余額數(shù)填報。其中：目的期末余額數(shù)填報。其中：“年初存年初存貨貨”根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“存貨存貨”項目的年初余額數(shù)填報。房地產(chǎn)開發(fā)企項目的年初余額數(shù)填報

12、。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（單位）購置的土地、尚未銷售的商業(yè)（單位）購置的土地、尚未銷售的商品房等均計入品房等均計入“存貨存貨”。 34未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年會計準則，根據(jù)年會計準則，根據(jù)“存貨凈額存貨凈額”填列。填列。年初存貨年初存貨存貨存貨如果企業(yè)未設(shè)置如果企業(yè)未設(shè)置“存貨存貨”這個科目，用這個科目，用“原材原材料料”、“在產(chǎn)品在產(chǎn)品”、“庫存商品庫存商品”、“低值易低值易耗品耗品”等科目的期末余額填列。等科目的期末余額填列。35根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計”項項目的期末余額數(shù)填報目的期末余額數(shù)填報 。36根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的

13、中的“貨幣資金貨幣資金”項目項目的期末余額數(shù)填報。的期末余額數(shù)填報。 37根據(jù)會計明細賬根據(jù)會計明細賬“現(xiàn)金現(xiàn)金”科目的期末余額數(shù)填報?？颇康钠谀┯囝~數(shù)填報。 根據(jù)會計明細賬根據(jù)會計明細賬“銀行存款銀行存款”科目的期末余額數(shù)填報?？颇康钠谀┯囝~數(shù)填報。 38 指企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票指企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價值。投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價值。根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的中的“交易性金融資交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)”項目的期末余額數(shù)填報。項目的期末余額數(shù)填報。未執(zhí)行未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，

14、根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“資產(chǎn)負資產(chǎn)負債表債表”中的中的“短期投資短期投資”項目的期末余額數(shù)填項目的期末余額數(shù)填報。報。 39根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款”項目的項目的期末余額數(shù)填報，如果期末余額數(shù)填報，如果“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中未列該中未列該項目，可根據(jù)會計賬中項目，可根據(jù)會計賬中“應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款”科目的期末科目的期末借方余額填報。借方余額填報?！皯?yīng)收賬款（凈額）應(yīng)收賬款（凈額）”指的是指的是“應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款”減去減去“壞壞賬準備賬準備”后的凈額。不是用應(yīng)收減應(yīng)付得出的數(shù)。后的凈額。不是用應(yīng)收減應(yīng)付得出的數(shù)。40“交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)”“應(yīng)收

15、賬款（凈額）應(yīng)收賬款（凈額）”“貨幣資金貨幣資金”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則41“應(yīng)收賬款（凈額）應(yīng)收賬款（凈額）”“貨幣資金貨幣資金”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)”42根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的中的“長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資”的的期末余額數(shù)填報。期末余額數(shù)填報。43 指企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允指企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價值，包括劃分可供出售的股票投資、債價值，包括劃分可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)。根據(jù)會計券投資等金融資產(chǎn)。根據(jù)會計“資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債表表”中的中的“可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)”

16、項目的期項目的期末余額數(shù)填報。末余額數(shù)填報。未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年年企業(yè)會計企業(yè)會計準則準則的企業(yè)免填。的企業(yè)免填。 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)44 指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。通常指企業(yè)持有的、在活躍市場上有公資產(chǎn)。通常指企業(yè)持有的、在活躍市場上有公開報價的國債、企業(yè)債券、金融債券等。根據(jù)開報價的國債、企業(yè)債券、金融債券等。根據(jù)會計會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“持有至到期投資持有至到期投資”科科目的期末余額數(shù)填報。目的期末余額數(shù)填報。未執(zhí)

17、行未執(zhí)行20062006年年企業(yè)會企業(yè)會計準則計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中的的“長期債權(quán)投資長期債權(quán)投資”項目的期末余額數(shù)填報項目的期末余額數(shù)填報。持有至到期投資持有至到期投資45 指企業(yè)為賺取租金或資本增值，或兩者指企業(yè)為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)；包括已出租的土地兼有而持有的房地產(chǎn)；包括已出租的土地使用權(quán)，持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使使用權(quán)，持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。根據(jù)會計用權(quán)和已出租的建筑物。根據(jù)會計“資產(chǎn)資產(chǎn)負債表負債表”中中“投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)”科目的期末科目的期末余額數(shù)填報。余額數(shù)填報。未執(zhí)行未

18、執(zhí)行20062006年年企業(yè)會計準企業(yè)會計準則則的企業(yè)免填。的企業(yè)免填。 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)46“持有至到期投資持有至到期投資”“長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)免填免填47“長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資”“可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“持有至到期投資持有至到期投資”“投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)”48固定資產(chǎn)合計是時點指標，表示固定資產(chǎn)經(jīng)過扣減固定資產(chǎn)合計是時點指標，表示固定資產(chǎn)經(jīng)過扣減折舊、減值準備等后的期末余額。根據(jù)會計折舊、減值準備等后的期末余額。根據(jù)會計

19、“資產(chǎn)資產(chǎn)負債表負債表”中中“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)”項目的期末余額數(shù)填報。項目的期末余額數(shù)填報。未執(zhí)行未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會的企業(yè)，根據(jù)會計計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的中的“固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計”項目的期項目的期末余額數(shù)填報末余額數(shù)填報。49根據(jù)會計根據(jù)會計“固定資產(chǎn)原價固定資產(chǎn)原價”科目的期末借方余科目的期末借方余額填報。額填報。 50根據(jù)會計根據(jù)會計“累計折舊累計折舊”科目的期末貸方余額填報?？颇康钠谀┵J方余額填報。 51根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“在建工程在建工程”項目的期項目的期末余額數(shù)填報，或根據(jù)會計末余額數(shù)填報，或根據(jù)會計“在建

20、工程在建工程”科目的期科目的期末借方余額填報。末借方余額填報。未執(zhí)行未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”對應(yīng)項目凈值的對應(yīng)項目凈值的期末數(shù)填報。期末數(shù)填報。52“在建工程在建工程” 如果如果“是否執(zhí)行是否執(zhí)行20062006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則”選擇選擇“0 0否否”則：則： 資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計(029)(029)流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計(012)(012)可供可供出售金融資產(chǎn)出售金融資產(chǎn)(453)+(453)+持有至到期投資持有至到期投資(454)+(454)+長長期股權(quán)投資期股權(quán)投資(217)+(217)+投資性房地產(chǎn)投資

21、性房地產(chǎn)(455)(455)固定資固定資產(chǎn)合計產(chǎn)合計(019)(019)無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)(026)(026)53“在建工程在建工程” 如果如果“是否執(zhí)行是否執(zhí)行20062006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則”選選擇擇“1 1是是”則：則： 資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計(029)(029)流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計(012)(012)可供可供出售金融資產(chǎn)出售金融資產(chǎn)(453)+(453)+持有至到期投資持有至到期投資(454)+(454)+長長期股權(quán)投資期股權(quán)投資(217)+(217)+投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)(455)(455)固定資固定資產(chǎn)合計產(chǎn)合計(019)(019)在建工程在建工程(024)(024)無

22、形資產(chǎn)無形資產(chǎn)(026) (026) 54根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)”項目的期末項目的期末余額數(shù)填報。余額數(shù)填報。未執(zhí)行未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，的企業(yè)，根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”對應(yīng)項目凈值的期末數(shù)填報對應(yīng)項目凈值的期末數(shù)填報。 55根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計”項目的期項目的期末余額數(shù)填報。末余額數(shù)填報。 提示：不能把統(tǒng)計表中分項簡單累加，應(yīng)從“資產(chǎn)負債表”中取得。56“在建工程在建工程”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)”“固定資產(chǎn)原價固定資產(chǎn)原價”“累計折

23、舊累計折舊”“固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計”“資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計”57“固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計”“在建工程在建工程”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)”“資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計”58根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“流動負債合計流動負債合計”項項目的期末余額數(shù)填報。目的期末余額數(shù)填報。 指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。根據(jù)會計活動應(yīng)支付的款項。根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”項目的期末余額數(shù)填報。項目的期末余額數(shù)填報。59指流動負債之外的負債。包括長期借款、應(yīng)付債券指流動負債之外

24、的負債。包括長期借款、應(yīng)付債券等。根據(jù)會計等。根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“非流動負債合計非流動負債合計”項目的期末余額數(shù)填報。項目的期末余額數(shù)填報。未執(zhí)行年未執(zhí)行年企業(yè)企業(yè)會計準則會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的中的“長期負債合計長期負債合計”的期末余額數(shù)填報。的期末余額數(shù)填報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中的中的“應(yīng)付應(yīng)付債券債券”項目的期末余額數(shù)填報。項目的期末余額數(shù)填報。60根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“負債合計負債合計”項目的項目的期末余額數(shù)填報。期末余額數(shù)填報。 61根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中

25、中“所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計”項項目的期末余額數(shù)填報。目的期末余額數(shù)填報。62根據(jù)會計根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表”中中“所有者權(quán)益所有者權(quán)益”項下項下“實收資本實收資本”的期末余額數(shù)填報。的期末余額數(shù)填報。 根據(jù)根據(jù)“實收資本實收資本”明細，結(jié)合投資主體的實際情況分析填列明細，結(jié)合投資主體的實際情況分析填列以上各項，應(yīng)與以上各項，應(yīng)與法人單位基本情況法人單位基本情況（101表）中表）中“企業(yè)企業(yè)控股控股”情況對應(yīng)填報。情況對應(yīng)填報。 “法人資本法人資本”中的法人，指的是我國具有法人資格的單位，中的法人，指的是我國具有法人資格的單位，港澳臺及外商企業(yè)，沒有在中國注冊的不算在其中。港澳臺及

26、外商企業(yè)，沒有在中國注冊的不算在其中。 “個人個人資本資本”中的個人，指的是國內(nèi)的個人中的個人，指的是國內(nèi)的個人 ，港澳臺及國外個人不，港澳臺及國外個人不算在其中。算在其中。 63“非流動負債合計非流動負債合計”“流動負債合計流動負債合計”“應(yīng)付債券應(yīng)付債券”“負債合計負債合計”“實收資本實收資本”“所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則64“應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”“流動負債合計流動負債合計”“應(yīng)付債券應(yīng)付債券”“非流動負債合計非流動負債合計”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“負債合計負債合計”“實收資本實收資本”“所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計”65根據(jù)會計根據(jù)

27、會計“利潤表利潤表”中中“主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入”項分析項分析填列。填列。 根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)收入營業(yè)收入”項目的本項目的本期金額數(shù)填報。期金額數(shù)填報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)填科目的本期金額數(shù)填報。執(zhí)行報。執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，如的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以果未設(shè)置該科目，則以“營業(yè)收入營業(yè)收入”代替填報。代替填報。 66 “營業(yè)收入營業(yè)收入” 未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年會計準則企業(yè)，如果有年會計準則企業(yè)，如果有“其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入”科目的，將科目的，將“主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入收入”、“其他業(yè)

28、務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入”相加記入本指相加記入本指標。標。 如果沒有如果沒有“其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入”科目的，直科目的，直接將接將“主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入” 記入本指標。記入本指標。注意注意67根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)成本營業(yè)成本”項目的本期項目的本期金額數(shù)填報金額數(shù)填報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)填科目的本期金額數(shù)填報。執(zhí)行報。執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，如的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以果未設(shè)置該科目，則以“營業(yè)成本營業(yè)成本”代替填報。代替填報。 68“營業(yè)成本營業(yè)成本” 未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則企業(yè)，年會計準則企

29、業(yè)，如果有如果有“其他業(yè)務(wù)支出其他業(yè)務(wù)支出”科目的，將科目的，將“主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)成本成本”、“其他業(yè)務(wù)支出其他業(yè)務(wù)支出”相加記入本指相加記入本指標。標。 如果沒有如果沒有“其他業(yè)務(wù)支出其他業(yè)務(wù)支出”科目的，科目的，直接將直接將“主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本”記入本指標。記入本指標。注意注意69根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加”項項目的本期金額數(shù)填報。目的本期金額數(shù)填報。根據(jù)會計根據(jù)會計“主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的本期金科目的本期金額數(shù)填報。執(zhí)行額數(shù)填報。執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企的企業(yè)，如未設(shè)置該科目，以業(yè)，如未設(shè)置該科目，以

30、“營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加”代代替填報。替填報。 70“營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加” 未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年會計準則企業(yè)，如果有年會計準則企業(yè)，如果有其他稅金應(yīng)計入本指標，沒有的話直接將其他稅金應(yīng)計入本指標，沒有的話直接將“主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)稅金及附加”記入本指標。記入本指標。71執(zhí)行執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會的企業(yè)，根據(jù)會計科目中對應(yīng)指標本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行計科目中對應(yīng)指標本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤”指標本期金額指標本期金額數(shù)填報。

31、數(shù)填報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)減科目的本期金額數(shù)減“其他業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)計算填報?？颇康谋酒诮痤~數(shù)計算填報。執(zhí)行執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，如果未設(shè)的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則在此處填置該科目，則在此處填“”。 72“主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤” 執(zhí)行執(zhí)行0606年會計準則企業(yè)，如果未設(shè)年會計準則企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則按以下公式計算填報。置該科目，則按以下公式計算填報。 主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤= =主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入- -主營主營業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)成本- -主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)稅金及附加73“主營業(yè)務(wù)收

32、入主營業(yè)務(wù)收入”“主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本”“主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)稅金及附加”“其他業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤”“主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則74“營業(yè)收入營業(yè)收入”“營業(yè)成本營業(yè)成本”“營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則75根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“銷售費用銷售費用”項目的本期項目的本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行年金額數(shù)填報。未執(zhí)行年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)費用（或營業(yè)費用（或經(jīng)營費用）經(jīng)營費用）”項目的本期金額數(shù)填報。項目的本期金額數(shù)填報。 76根據(jù)會計根據(jù)會

33、計“利潤表利潤表”中中“管理費用管理費用”項目的本項目的本期金額數(shù)填報。期金額數(shù)填報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“管理費用明細帳管理費用明細帳”或或“業(yè)務(wù)及管理費業(yè)務(wù)及管理費明帳細表（金融業(yè)）明帳細表（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報。報。 根據(jù)會計根據(jù)會計“管理費用明細表管理費用明細表”或或“業(yè)務(wù)及管業(yè)務(wù)及管理費明細表（金融業(yè)）理費明細表（金融業(yè)）”中相關(guān)科目期末借方中相關(guān)科目期末借方余額分析填報。余額分析填報。 根據(jù)根據(jù)“管理費用明細帳管理費用明細帳”或或“業(yè)務(wù)及管理費明業(yè)務(wù)及管理費明細帳（金融業(yè)）細帳（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報。中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報。 根據(jù)會

34、計根據(jù)會計“管理費用明細帳管理費用明細帳”或或“業(yè)務(wù)及管理業(yè)務(wù)及管理費明細帳（金融業(yè)）費明細帳（金融業(yè)）”中相關(guān)科目本期金額數(shù)中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報。填報。 77 “稅金稅金”僅指僅指“管理費用管理費用”下的下的“房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅”、“車船使用稅車船使用稅”、“土地使用稅土地使用稅”和和“印花稅印花稅”。78根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“財務(wù)費用財務(wù)費用”項目的本項目的本期金額數(shù)填報。期金額數(shù)填報。 根據(jù)企業(yè)根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費用明細帳財務(wù)費用明細帳”中中“財務(wù)費用利息財務(wù)費用利息收入收入”科目的本期發(fā)生額填報?？颇康谋酒诎l(fā)生額填報。根據(jù)企業(yè)根據(jù)企業(yè)“財務(wù)費用明細帳財務(wù)費用明細帳”中中“財務(wù)

35、費用利財務(wù)費用利息支出息支出”科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒科目的本期發(fā)生額填報。如果企業(yè)沒有單獨設(shè)立有單獨設(shè)立“利息收入利息收入”科目，應(yīng)填報利息支科目，應(yīng)填報利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。 79 如果企業(yè)沒有單獨設(shè)立如果企業(yè)沒有單獨設(shè)立“利息收利息收入、利息支出入、利息支出”這兩個科目，應(yīng)根這兩個科目，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生分析填列據(jù)實際發(fā)生分析填列80“營業(yè)費用營業(yè)費用”“管理費用管理費用”“財務(wù)費用財務(wù)費用”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則81“營業(yè)費用營業(yè)費用”“管理費用管理費用”“財務(wù)費用財務(wù)費用”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準

36、則82指企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失。根據(jù)指企業(yè)計提各項資產(chǎn)減值準備所形成的損失。根據(jù)會計會計“利潤表利潤表”中中“資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失”項目的本期金項目的本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行額數(shù)填報。未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企的企業(yè)免填。業(yè)免填。 83根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“公允價值變動收益公允價值變動收益”項目的項目的本期金額數(shù)填報，如為損失以本期金額數(shù)填報，如為損失以“”號記。號記。 未執(zhí)行未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)免填。的企業(yè)免填。 84根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“投資收益投資收益”項目的本期項目的本期金額數(shù)填報。如為投資

37、損失以金額數(shù)填報。如為投資損失以“”號記。號記。 指企業(yè)各種股權(quán)性質(zhì)的投資收益。根據(jù)會計科指企業(yè)各種股權(quán)性質(zhì)的投資收益。根據(jù)會計科目目“投資收益投資收益”項下相關(guān)明細帳本期金額數(shù)分項下相關(guān)明細帳本期金額數(shù)分析填報。析填報。 85根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)利潤營業(yè)利潤”項目的本項目的本期金額數(shù)填報。期金額數(shù)填報。 86 “營業(yè)利潤營業(yè)利潤”執(zhí)行的會計準則不同，有不同的審核公式執(zhí)行的會計準則不同，有不同的審核公式 未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年會計準則的企業(yè)，年會計準則的企業(yè)，營業(yè)利潤營業(yè)利潤= =主營業(yè)主營業(yè)務(wù)收入務(wù)收入- -主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本- -主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)

38、務(wù)稅金及附加+ +其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)利潤利潤- -營業(yè)費用營業(yè)費用- -管理費用管理費用- -財務(wù)費用財務(wù)費用 執(zhí)行執(zhí)行20062006年會計準則的企業(yè)，年會計準則的企業(yè)，營業(yè)利潤營業(yè)利潤= =營業(yè)收入營業(yè)收入- -營業(yè)成本營業(yè)成本- -營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加- -營業(yè)費用營業(yè)費用- -管理費用管理費用- -財務(wù)財務(wù)費用費用- -資本減值損失資本減值損失+ +公允價值變動收益公允價值變動收益+ +投資收益投資收益注意注意 87執(zhí)行執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)，根據(jù)會計“營業(yè)外收入營業(yè)外收入補貼收入補貼收入”科目的本期金額數(shù)科目的本期金額數(shù)填報；未執(zhí)行填報；

39、未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，的企業(yè)，根據(jù)會計根據(jù)會計“補貼收入補貼收入”科目的本期金額數(shù)填報?？颇康谋酒诮痤~數(shù)填報。 88指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項收入，指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項收入，包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。債務(wù)重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)外收入營業(yè)外收入”項目的本期項目的本期金額數(shù)填報。未執(zhí)行金額數(shù)填報。未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的的企業(yè)，營業(yè)外收入中不含補貼收

40、入。企業(yè)，營業(yè)外收入中不含補貼收入。 指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項支出，指企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項支出，包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。根據(jù)會計盤虧損失等。根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“營業(yè)外支營業(yè)外支出出”項目的本期金額數(shù)填報。項目的本期金額數(shù)填報。 89根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“利潤總額利潤總額”項目的本期項目的本期金額數(shù)填報。金額數(shù)填報。 執(zhí)行執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會計的企業(yè)

41、，根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“所得稅費用所得稅費用”項目的本期金額數(shù)項目的本期金額數(shù)填報；未執(zhí)行填報；未執(zhí)行2006年年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，的企業(yè)，根據(jù)會計根據(jù)會計“利潤表利潤表”中中“所得稅所得稅”項目的本期金項目的本期金額數(shù)填報。額數(shù)填報。 90“利潤總額利潤總額” 未執(zhí)行未執(zhí)行20062006年會計準則的企業(yè)，年會計準則的企業(yè)，利潤總額利潤總額= =營業(yè)利潤營業(yè)利潤+ +投資收益投資收益+ +補貼收入補貼收入+ +營業(yè)外收入營業(yè)外收入- -營業(yè)營業(yè)外支出外支出 執(zhí)行執(zhí)行20062006年會計準則的企業(yè)，年會計準則的企業(yè)，利潤總額利潤總額= =營業(yè)利潤營業(yè)利潤+ +營業(yè)外收入

42、營業(yè)外收入- -營業(yè)外支出營業(yè)外支出91“營業(yè)利潤營業(yè)利潤”“投資收益投資收益”“補貼收入補貼收入”“利潤總額利潤總額”“應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅”未執(zhí)行未執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“營業(yè)外收入營業(yè)外收入”“營業(yè)外支出營業(yè)外支出”92“資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失”“投資收益投資收益”“公允價值變動收益公允價值變動收益”“營業(yè)利潤營業(yè)利潤”“營業(yè)外收入營業(yè)外收入”“營業(yè)外支出營業(yè)外支出”執(zhí)行執(zhí)行2006年會計準則年會計準則“利潤總額利潤總額”“應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅”93指企業(yè)從事服務(wù)外包業(yè)務(wù)活動所獲得的收入。服指企業(yè)從事服務(wù)外包業(yè)務(wù)活動所獲得的收入。服務(wù)外包業(yè)務(wù)指企業(yè)向客戶提供的信息技術(shù)外包服務(wù)

43、外包業(yè)務(wù)指企業(yè)向客戶提供的信息技術(shù)外包服務(wù)（）和業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（）。務(wù)（）和業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（）。信息技術(shù)外包（）包括系統(tǒng)操作服務(wù)、系信息技術(shù)外包（）包括系統(tǒng)操作服務(wù)、系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)和基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù)。業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)和基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù)。業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（）包括企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)運（）包括企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)運作服務(wù)和供應(yīng)鏈管理服務(wù)。作服務(wù)和供應(yīng)鏈管理服務(wù)。 指發(fā)包方為境外國家或地區(qū)，包括港澳臺地區(qū)。指發(fā)包方為境外國家或地區(qū)，包括港澳臺地區(qū)。 94 “服務(wù)外包收入服務(wù)外包收入”、“服務(wù)外包收入中服務(wù)外包收入中境外境外”兩項指標，只需行業(yè)大類為兩項指標，只需行業(yè)大類為“信息信息傳

44、輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)（傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)（6060、6161、6262），科學研究、技術(shù)服務(wù)業(yè)（），科學研究、技術(shù)服務(wù)業(yè)（7575、7676、7777）”的單位填報數(shù)據(jù)。的單位填報數(shù)據(jù)。 服務(wù)外包收入不含增值稅。服務(wù)外包收入不含增值稅。9596 “應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）” 指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼，包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失

45、業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支動關(guān)系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。包括企業(yè)為職工繳納的社會保險費、住房公積金。出。包括企業(yè)為職工繳納的社會保險費、住房公積金。注意注意 97 應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額）應(yīng)付職工薪酬（貸方累計發(fā)生額） 執(zhí)行年執(zhí)行年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，根據(jù)會的企業(yè)，根據(jù)會計科目計科目“應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬”的本年貸方

46、累計發(fā)生額填報；的本年貸方累計發(fā)生額填報； 未執(zhí)行年未執(zhí)行年企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則的企業(yè)，應(yīng)將的企業(yè)，應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報。本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報。 如果外籍及港澳臺方人員工資福利等未計入如果外籍及港澳臺方人員工資福利等未計入“應(yīng)付應(yīng)付職工薪酬職工薪酬”科目中，則應(yīng)從相關(guān)成本、費用科目中摘取科目中，則應(yīng)從相關(guān)成本、費用科目中摘取并計入。并計入。 注意注意98根據(jù)企業(yè)根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬”項下相關(guān)指標或會項下相關(guān)指標或會計成本、費用明細表中計成本、費用明細表中“職工福利費職工福利費”項本期項本期累計發(fā)生額填報。累計發(fā)生額填報。根據(jù)企業(yè)根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職

47、工薪酬應(yīng)付職工薪酬”項下相關(guān)指標或會計成項下相關(guān)指標或會計成本、費用中的相關(guān)項目計算填報。本、費用中的相關(guān)項目計算填報。 根據(jù)企業(yè)根據(jù)企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬”項下相關(guān)指標或會計項下相關(guān)指標或會計成本、費用中相關(guān)項目計算填報。成本、費用中相關(guān)項目計算填報。 99“住房公積金住房公積金”：不包括企業(yè)支付的職工?。翰话ㄆ髽I(yè)支付的職工住房補貼。房補貼。“職工福利費職工福利費”為實銷額，不能包含以前為實銷額，不能包含以前年度余額年度余額注意注意100根據(jù)會計相關(guān)科目貸方累計發(fā)生額，按下述公式根據(jù)會計相關(guān)科目貸方累計發(fā)生額，按下述公式計算填報：應(yīng)交增值稅銷項稅額（進項稅額計算填報：應(yīng)交增值稅銷項

48、稅額（進項稅額進項稅額轉(zhuǎn)出）出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額進項稅額轉(zhuǎn)出）出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額減免稅款出口退稅。減免稅款出口退稅。不含期初未抵扣稅額。不含期初未抵扣稅額。 101根據(jù)會計根據(jù)會計“應(yīng)付利潤（應(yīng)付股利）應(yīng)付利潤（應(yīng)付股利）”科目的貸方科目的貸方累計發(fā)生額填報。累計發(fā)生額填報。 102指企業(yè)在報告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計數(shù)。指企業(yè)在報告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計數(shù)。根據(jù)企業(yè)成本、費用明細表中根據(jù)企業(yè)成本、費用明細表中“固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊”或或“折舊折舊”項本期累計發(fā)生額填報。包括投資性項本期累計發(fā)生額填報。包括投資性房地產(chǎn)中提取的本期累計折舊數(shù)。房地產(chǎn)中提取的本期累計折舊數(shù)。

49、103104“從業(yè)人員平均人數(shù)從業(yè)人員平均人數(shù) ” 指標口徑與指標口徑與從業(yè)人員及工資總額從業(yè)人員及工資總額（i104i104表）表）的的“從業(yè)人員平均人數(shù)從業(yè)人員平均人數(shù) ”口徑一致?？趶揭恢?。 季度或年度平均人數(shù)按單位實際月平均人數(shù)季度或年度平均人數(shù)按單位實際月平均人數(shù)計算得到，不得用期末人數(shù)替代。計算得到，不得用期末人數(shù)替代。注注 意意105指企業(yè)本年累計通過上海、深圳股票市場募集的指企業(yè)本年累計通過上海、深圳股票市場募集的資金。資金。 指企業(yè)本年累計通過上海、深圳以外的股票市場指企業(yè)本年累計通過上海、深圳以外的股票市場募集的資金。募集的資金。 只填列股票形式籌集的資金。只填列股票形式籌

50、集的資金。106由旅行社、由旅行社、a a級及以上旅游區(qū)（點）和其他主要旅級及以上旅游區(qū)（點）和其他主要旅游區(qū)（點）填報。游區(qū)（點）填報。只限旅行只限旅行社填報社填報107 指旅行社在報告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活指旅行社在報告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的收入。動所形成的收入。 指旅行社在報告期內(nèi)從事國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動所指旅行社在報告期內(nèi)從事國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動所形成的收入。形成的收入。 指擁有組織經(jīng)營出境權(quán)的國際旅行社在報告指擁有組織經(jīng)營出境權(quán)的國際旅行社在報告期內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的收入。期內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的收入。108 指擁有組織經(jīng)營出境權(quán)的國際旅行社在報告期指擁有組織經(jīng)營

51、出境權(quán)的國際旅行社在報告期內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的利潤。內(nèi)從事出境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的利潤。 指旅行社在報告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活動所指旅行社在報告期內(nèi)從事入境旅游業(yè)務(wù)活動所形成的利潤。形成的利潤。 指旅行社在報告期內(nèi)從事國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動所指旅行社在報告期內(nèi)從事國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)活動所形成的利潤。形成的利潤。 指報告期內(nèi)單位全部從業(yè)人員年平均人數(shù)中指報告期內(nèi)單位全部從業(yè)人員年平均人數(shù)中擁有大專及以上學歷者數(shù)量。擁有大專及以上學歷者數(shù)量。109 指報告期內(nèi)實際營業(yè)的月數(shù)，營業(yè)不滿一個指報告期內(nèi)實際營業(yè)的月數(shù)，營業(yè)不滿一個月的不計算在內(nèi)。月的不計算在內(nèi)。110 如果企業(yè)在報告期內(nèi)沒有完全營業(yè)，按表

52、中如果企業(yè)在報告期內(nèi)沒有完全營業(yè)，按表中給出的原因在文框中填寫相應(yīng)代碼。給出的原因在文框中填寫相應(yīng)代碼。111 指企業(yè)在報告期內(nèi)發(fā)生合并、分開或代碼、指企業(yè)在報告期內(nèi)發(fā)生合并、分開或代碼、名稱變化情況，在方框內(nèi)填寫相應(yīng)代碼。名稱變化情況，在方框內(nèi)填寫相應(yīng)代碼。1或者或者0必須選一必須選一個個112 上年同期指標由市統(tǒng)計局統(tǒng)一導入，上年同期指標由市統(tǒng)計局統(tǒng)一導入， 但新增及變化指標不導入。但新增及變化指標不導入。 數(shù)據(jù)有變化、調(diào)賬的企業(yè)根據(jù)實際賬數(shù)據(jù)有變化、調(diào)賬的企業(yè)根據(jù)實際賬表進行修改填報表進行修改填報113114 115 “ 土地和固定資產(chǎn)支出土地和固定資產(chǎn)支出” 指用于土地，以及建造和購置

53、固定資產(chǎn)方面的指用于土地，以及建造和購置固定資產(chǎn)方面的資金支出。資金支出。包括土地購置、房屋和建筑物、機器設(shè)包括土地購置、房屋和建筑物、機器設(shè)備等方面的支出。備等方面的支出。固定資產(chǎn)應(yīng)當按照成本進行初始固定資產(chǎn)應(yīng)當按照成本進行初始計量。成本包括企業(yè)為購建某項固定資產(chǎn)達到預定計量。成本包括企業(yè)為購建某項固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理的、必要的支出?？墒褂脿顟B(tài)前所發(fā)生的一切合理的、必要的支出。 新增新增116土地購置土地購置 指企業(yè)通過各種方式取得土地使用權(quán)而支付的費用。指企業(yè)通過各種方式取得土地使用權(quán)而支付的費用。土地購置費包括：（土地購置費包括：（1 1）通過劃撥方式取得的土地）

54、通過劃撥方式取得的土地使用權(quán)所支付的土地補償費、附著物和青苗補償使用權(quán)所支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費及土地征收管理費等；（費、安置補償費及土地征收管理費等；（2 2）通過）通過出讓方式取得土地使用權(quán)所支付的出讓金；（出讓方式取得土地使用權(quán)所支付的出讓金；（3 3）通過通過“招、拍、掛招、拍、掛”方式取得土地使用權(quán)所支付方式取得土地使用權(quán)所支付的資金。根據(jù)會計科目的資金。根據(jù)會計科目“無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)土地使用土地使用權(quán)（土地購置）權(quán)（土地購置）” 本期金額數(shù)填報。本期金額數(shù)填報。 117 指建造和購置房屋及建筑物所發(fā)生的全部支指建造和購置房屋及建筑物所發(fā)生的全部支出。房屋和建

55、筑物包括住宅、生產(chǎn)廠房、出。房屋和建筑物包括住宅、生產(chǎn)廠房、倉庫、商貿(mào)樓等房屋及道路、橋梁、隧道、倉庫、商貿(mào)樓等房屋及道路、橋梁、隧道、堤壩等其他建筑物，其支出包括對現(xiàn)有房堤壩等其他建筑物，其支出包括對現(xiàn)有房屋和建筑物的擴建和改建支出。根據(jù)會計屋和建筑物的擴建和改建支出。根據(jù)會計科目科目“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)房屋和建筑物房屋和建筑物” 本期本期金額數(shù)填報。金額數(shù)填報。 房屋和建筑物房屋和建筑物118 指購置機器和設(shè)備所發(fā)生的全部支出。包指購置機器和設(shè)備所發(fā)生的全部支出。包括信息與通信技術(shù)設(shè)備、通用和專用設(shè)備，括信息與通信技術(shù)設(shè)備、通用和專用設(shè)備，以及工器具等的購置費和其他相關(guān)費用。以及工器具等的購

56、置費和其他相關(guān)費用。根據(jù)會計科目根據(jù)會計科目“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)機器設(shè)備機器設(shè)備”本期金額數(shù)填報。本期金額數(shù)填報。 機器設(shè)備機器設(shè)備119 指運載人或物品的工具的支出。包指運載人或物品的工具的支出。包括機動車輛，拖車和半拖車；船舶；鐵括機動車輛，拖車和半拖車；船舶；鐵路及電車軌道使用的機車和其他車輛；路及電車軌道使用的機車和其他車輛；航空器和航天器；摩托車，腳踏車等方航空器和航天器；摩托車，腳踏車等方面的支出。根據(jù)會計科目面的支出。根據(jù)會計科目“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)運輸工具運輸工具” 本期金額數(shù)填報。本期金額數(shù)填報。 運輸工具運輸工具120 指除房屋、建筑物，機器設(shè)備和運輸指除房屋、建筑物，機器設(shè)備和運輸工具以外的土地和固定資產(chǎn)支出。工具以外的土地和固定資產(chǎn)支出。 其他費用其他費用121 重點重點 “從業(yè)人員工資總額從業(yè)人員工資總額” 同同從業(yè)人員及工從業(yè)人員及工資總額資總額（i104i104表）中的同名指標口徑一表）中的同名指標口徑一致致122從業(yè)人員工資總額從業(yè)人員工資總額應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬相同相同 包括職工工資、獎金、津包括職工工資、獎金、津貼和補貼貼和補貼包括職工工資、獎金、津包括職工工資、獎金、津貼和補貼貼和補貼不同不同醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷和生育、住房公積金等社和生育、