銀行分行盡職檢查管理辦法實(shí)施細(xì)則

1、中國(guó)銀行分行盡職檢查管理辦法實(shí)施細(xì)則目 錄第一章總則3第二章檢查分類4第三章 職責(zé)分工5第四章檢查管理6第五章檢查程序8第一節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)檢查8第二節(jié) 非現(xiàn)場(chǎng)檢查12第六章質(zhì)量控制13第七章檢查監(jiān)督14第八章附則15第一章總 則第1條 為健全中國(guó)銀行分行內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，推動(dòng)各部室、支行認(rèn)真履行盡職檢查職責(zé)，及時(shí)排查、發(fā)現(xiàn)和有效化解風(fēng)險(xiǎn)，制定本實(shí)施細(xì)則。第2條 本實(shí)施細(xì)則所稱盡職檢查，是指各部室、支行為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程中規(guī)章制度的健全性、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行的各類監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。不包括紀(jì)檢監(jiān)察和黨群部門開展的檢查。第3條 盡職檢

2、查工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面覆蓋。盡職檢查應(yīng)當(dāng)涵蓋所有條線各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)檢查范圍無盲點(diǎn)、全覆蓋。（二）突出重點(diǎn)。盡職檢查應(yīng)當(dāng)圍繞各條線主要工作，將外部監(jiān)管部門關(guān)注事項(xiàng)、關(guān)鍵崗位、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、內(nèi)部控制和案件防控薄弱環(huán)節(jié)作為檢查重點(diǎn)。（三）統(tǒng)籌安排。各條線應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行盡職檢查，也可以由多個(gè)部門聯(lián)合檢查，協(xié)調(diào)安排時(shí)間，防止盡職檢查工作可能出現(xiàn)的漏查。 （四）務(wù)求實(shí)效。盡職檢查應(yīng)當(dāng)權(quán)衡檢查成本和預(yù)期效果，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，有的放矢地開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。盡量做到共享檢查成果，以適當(dāng)成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。 （五）持續(xù)跟進(jìn)。盡職檢查應(yīng)注重查后跟進(jìn)工作，不斷

3、督促所查機(jī)構(gòu)整改措施的落實(shí)和整改目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第4條 本實(shí)施細(xì)則適用于各部室、支行，郵政代理金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。第二章檢查分類第5條 各部室、支行盡職檢查按檢查內(nèi)容，分為綜合檢查和專項(xiàng)檢查。（1） 綜合檢查是指部室、支行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)開展的全面性檢查；（2） 專項(xiàng)檢查是指部室、支行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中特定對(duì)象、特定事項(xiàng)、特定環(huán)節(jié)開展的針對(duì)性檢查。第6條 各部室、支行盡職檢查按檢查主體數(shù)量，分為聯(lián)合檢查和單獨(dú)檢查。（一）聯(lián)合檢查是指兩個(gè)及以上職能部門共同實(shí)施的檢查；（二）單獨(dú)檢查是指某個(gè)職能部門獨(dú)立實(shí)施的檢查。第7條 各級(jí)部室盡職檢查按是否進(jìn)駐被檢查機(jī)構(gòu)，分為現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。（1）

4、現(xiàn)場(chǎng)檢查是指進(jìn)駐被檢查單位，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行的監(jiān)督、核查、驗(yàn)證、測(cè)試、詢問等活動(dòng)；（2） 非現(xiàn)場(chǎng)檢查是指不進(jìn)駐被檢查單位，通過查閱相關(guān)檔案資料、核查系統(tǒng)信息、調(diào)閱視頻監(jiān)控系統(tǒng)信息、電話詢問等方式進(jìn)行的監(jiān)督、核查及監(jiān)測(cè)等活動(dòng)。 第三章 職責(zé)分工第8條 市行案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組是盡職檢查工作的直接領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：（1） 負(fù)責(zé)審定全行盡職檢查各項(xiàng)制度辦法；（2） 負(fù)責(zé)審議本行年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃及聯(lián)合檢查實(shí)施方案；（3） 負(fù)責(zé)聽取盡職檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題及相應(yīng)整改建議；（4） 負(fù)責(zé)督促相關(guān)部門及時(shí)落實(shí)重大問題的整改。 第9條 部室、支行盡職檢查工作的主要職責(zé)是： （一）制定本條線盡職檢查工作制度；

5、 （二）制定本條線年度現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃； （三）監(jiān)督控制本條線經(jīng)營(yíng)管理中存在的內(nèi)部缺陷和風(fēng)險(xiǎn)； （四）監(jiān)督、指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)盡職檢查職責(zé)的履行； （五）對(duì)盡職檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為提出整改意見和處理建議； （六）監(jiān)督、落實(shí)內(nèi)外部各類檢查發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題的整改； （七）盡職檢查其他相關(guān)工作。第10條 法律與合規(guī)部門作為盡職檢查工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門，其主要職責(zé)是：（1） 擬定全行盡職檢查工作管理制度；（2） 提出本級(jí)機(jī)構(gòu)年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃整合方案；（3） 協(xié)助牽頭部門制定聯(lián)合檢查實(shí)施方案；（4） 跟蹤、通報(bào)本級(jí)機(jī)構(gòu)年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)展情況；（5） 協(xié)助牽頭部門對(duì)聯(lián)合檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題提出整改意見；（6）

6、協(xié)助職能部門對(duì)盡職檢查發(fā)現(xiàn)的需追責(zé)的違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定；（7） 案防領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他盡職檢查管理工作。第11條 人力資源部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職能部門盡職檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照我行員工違規(guī)行為處理相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。第12條 人力資源部門應(yīng)當(dāng)將職能部門盡職檢查履職情況作為部門、支行負(fù)責(zé)人年度考核和工作評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。第四章檢查管理第13條 各部室、支行應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，兼顧重要性、前瞻性和時(shí)效性，于每年年末擬定本條線下一年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃（見附件1），并于下一年度1月20日前報(bào)送法律與合規(guī)部門。第14條 法律與合規(guī)部門應(yīng)對(duì)各類檢查計(jì)劃的檢查內(nèi)容、檢查范圍、檢查對(duì)象、檢查方式

7、和檢查時(shí)間等事項(xiàng)在7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行相應(yīng)歸并整合，統(tǒng)籌制定本級(jí)機(jī)構(gòu)年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，報(bào)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。第15條 年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃應(yīng)遵循以下原則編制：（1） 內(nèi)容整合原則。在檢查內(nèi)容上，凡部門內(nèi)部、部門之間檢查內(nèi)容相同、相似或相近的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整合；近半年內(nèi)，上級(jí)行、外部監(jiān)管部門已檢查的內(nèi)容，原則上不再安排相同或相近的檢查。（2） 數(shù)量精簡(jiǎn)原則。在檢查方式上，能聯(lián)合檢查的，不組織分頭單獨(dú)檢查；能合并為綜合檢查的，不多頭組織專項(xiàng)檢查；能利用非現(xiàn)場(chǎng)手段或調(diào)研方式開展的，不安排現(xiàn)場(chǎng)檢查。在保證檢查質(zhì)量的前提下，盡可能減少現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間。（3） 均衡覆蓋原則。在檢查時(shí)間和對(duì)象上，對(duì)于不同的檢查項(xiàng)目，同

8、一時(shí)間段原則上不安排同一個(gè)檢查對(duì)象，避免出現(xiàn)同一機(jī)構(gòu)反復(fù)接受檢查的現(xiàn)象。各類盡職檢查在一定周期內(nèi)要實(shí)現(xiàn)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的基本覆蓋。第16條 各部門按照年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃開展檢查，年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃以外，職能部門臨時(shí)需要開展的現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)和法律與合規(guī)部門協(xié)商。檢查通知應(yīng)經(jīng)法律與合規(guī)部門會(huì)簽后下發(fā)。第17條 各部門開展聯(lián)合檢查的，由牽頭部門與參與部門共同組織制定實(shí)施方案，并報(bào)送法律與合規(guī)部。第18條 部門、支行應(yīng)將合規(guī)檢查管理相關(guān)系統(tǒng)作為盡職檢查工作信息化管理平臺(tái)，并按照“誰檢查、誰錄入”的原則將檢查全流程的各類信息及時(shí)錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)盡職檢查信息的統(tǒng)一管理和資源共享。第19條 部門、支行應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束

9、后，即工作報(bào)告生成后10個(gè)工作日內(nèi)，將現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告及檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見報(bào)送法律與合規(guī)部門備案。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向案防領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。 第20條 部門應(yīng)當(dāng)總結(jié)、分析本部門現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，形成年度檢查工作報(bào)告，并于下一年度1月20日前報(bào)送上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)口部門，并同時(shí)反饋法律與合規(guī)部門。第五章檢查程序第一節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)檢查第21條 現(xiàn)場(chǎng)檢查工作包括檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檔案整理五個(gè)階段。第22條 檢查準(zhǔn)備階段的主要工作：（一）成立檢查組 現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)組成兩人以上的檢查組，明確組長(zhǎng)及組員的工作職責(zé)，保證各項(xiàng)檢查內(nèi)容均有適當(dāng)形式的復(fù)核和監(jiān)督。（二）下發(fā)檢查通知書 對(duì)下級(jí)單位進(jìn)行

10、檢查，應(yīng)提前向被檢查單位下達(dá)檢查通知書（見附件2），要求被檢查單位提前準(zhǔn)備相關(guān)資料，并保證檢查期間被檢查崗位人員在崗。（三）開展查前調(diào)研 1.收集相關(guān)資料，應(yīng)包括但不限于：機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員編制及職責(zé)權(quán)限情況；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理狀況；內(nèi)控規(guī)章制度建設(shè)及其執(zhí)行情況；以往內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題及其整改落實(shí)情況；系統(tǒng)預(yù)警及模型分析篩選相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息。 2.審核、分析相關(guān)資料，對(duì)被查單位管理狀況作出初步判斷，分析可能存在的問題。分析結(jié)果應(yīng)作為制定檢查方案的重要依據(jù)。 （四）制定檢查方案 檢查方案中應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、檢查目的、檢查重點(diǎn)、組織分工、檢查對(duì)象、檢查方法、檢查工作起止時(shí)間、檢查依據(jù)、檢查要求等內(nèi)容。（

11、五）組織查前培訓(xùn)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體情況，如檢查項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度等確定是否進(jìn)行查前培訓(xùn)。查前培訓(xùn)的內(nèi)容至少應(yīng)包括：1. 學(xué)習(xí)、討論檢查方案。2. 講解、討論現(xiàn)場(chǎng)檢查操作表格。3. 學(xué)習(xí)與檢查項(xiàng)目有關(guān)的政策法規(guī)依據(jù)，金融、財(cái)會(huì)、法律等業(yè)務(wù)知識(shí)，檢查方法和技巧等。4. 介紹被查單位的基本情況和歷次檢查情況。5. 其他情況。第23條 檢查實(shí)施階段的主要工作： （一）進(jìn)場(chǎng)會(huì)談根據(jù)檢查的內(nèi)容、范圍，與被檢查單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)崗位人員進(jìn)行座談，說明檢查目的、檢查范圍，提出配合檢查的要求。 （二）調(diào)閱資料根據(jù)檢查的需要和權(quán)限，調(diào)閱規(guī)章制度、業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)賬簿、賬表、統(tǒng)計(jì)資料、工作計(jì)劃、接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)

12、或上級(jí)檢查等有關(guān)文件資料。檢查組應(yīng)與被查單位做好資料交接工作，檢查期間，檢查人員不得將被查單位的原始資料帶離檢查現(xiàn)場(chǎng)。檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)將資料交還被查單位。 （三）現(xiàn)場(chǎng)檢查檢查組應(yīng)根據(jù)檢查方案（見附件3），靈活運(yùn)用各種檢查技術(shù)和方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中認(rèn)定的事實(shí)和有關(guān)資料進(jìn)行整理核對(duì)，比較分析，互相印證，確定查證的問題，并留存工作底稿（見附件4）。檢查方法包括核對(duì)、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶分析、繪制流程圖、實(shí)地觀察、詢問調(diào)查等，可運(yùn)用計(jì)算機(jī)等輔助技術(shù)。第24條 檢查報(bào)告階段的主要工作：（一）匯總檢查發(fā)現(xiàn)問題 檢查組依據(jù)相關(guān)檢查資料，將檢查中發(fā)現(xiàn)和掌握的問題和事實(shí)進(jìn)行分類整理和綜合分析，

13、初步認(rèn)定檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)。（二）與被查單位交換檢查意見 檢查組與被查單位就有關(guān)問題的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及評(píng)價(jià)結(jié)論提出意見，必要時(shí)就有關(guān)問題交換意見。涉及代理網(wǎng)點(diǎn)的，應(yīng)與郵政企業(yè)進(jìn)行溝通。（三）形成檢查意見書檢查結(jié)束或收到被查單位反饋意見后，檢查組應(yīng)充分吸納被查單位的合理意見，形成現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書（見附件5）。第25條 檢查處理階段的主要工作：（一）違規(guī)行為處理 對(duì)被檢查單位或個(gè)人實(shí)施處理、處罰的，應(yīng)按照我行員工違規(guī)行為處理相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行處理。（二）下發(fā)檢查通報(bào) 職能部門應(yīng)根據(jù)本部門條線檢查辦法規(guī)定時(shí)限要求下發(fā)檢查通報(bào)（見附件6）， 沒有檢查辦法的部門每半年至少通報(bào) 一次。對(duì)代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的檢查

14、通報(bào)應(yīng)抄送同級(jí)郵政企業(yè)。（三）后續(xù)跟蹤整改 1.職能部門收到被檢查單位整改反饋后，應(yīng)逐項(xiàng)審核。對(duì)未按規(guī)定時(shí)限（10個(gè)工作日）回復(fù)整改情況的，職能部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)催辦。2. 職能部門對(duì)重大問題的整改落實(shí)情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查。跟蹤檢查可采取組織專項(xiàng)檢查的方式進(jìn)行，也可以在以后的檢查中進(jìn)行復(fù)查。3. 被檢查機(jī)構(gòu)未按要求落實(shí)整改或消極抵觸致使風(fēng)險(xiǎn)隱患得不到消除的，職能部門應(yīng)專題向本級(jí)行行長(zhǎng)匯報(bào)并同時(shí)抄報(bào)上級(jí)行。第26條 檔案整理階段的主要工作：檢查組應(yīng)當(dāng)認(rèn)真收集、整理檢查資料，將記錄檢查過程、反映檢查結(jié)果、證實(shí)檢查結(jié)論的各類文件、數(shù)據(jù)、資料、檢查過程中提出的檢查反饋意見、檢查報(bào)告等納入盡職檢查歸檔范

15、圍，按照中國(guó)銀行檔案管理辦法（試行）（見郵銀發(fā)201162號(hào)）等制度進(jìn)行檔案管理。第27條 各部室、支行在實(shí)際檢查工作當(dāng)中可根據(jù)檢查規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度選擇相應(yīng)的檢查程序，但下發(fā)檢查通知書、問題確認(rèn)、編寫檢查方案、記錄工作底稿、形成檢查報(bào)告和下發(fā)檢查通報(bào)不能省略。第二節(jié) 非現(xiàn)場(chǎng)檢查第28條 非現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作程序包括信息收集與核實(shí)、信息處理與跟蹤、結(jié)果反饋與通報(bào)、資料歸檔與管理四個(gè)階段。第29條 信息收集與核實(shí)階段的主要工作：（1） 根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)檢查管理相關(guān)制度、工作計(jì)劃及工作職責(zé)，確定被檢查機(jī)構(gòu)、檢查內(nèi)容和檢查時(shí)間。（2） 獲取與檢查內(nèi)容有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)和信息，并進(jìn)行綜合分析。發(fā)現(xiàn)有疑問

16、或需進(jìn)一步確認(rèn)的，應(yīng)采取系統(tǒng)查詢、電話詢問、書面詢問、實(shí)地核實(shí)、約見談話等方式進(jìn)行核實(shí)。第30條 問題處理與跟蹤階段的主要工作： （一）檢查人員利用定性分析和定量分析的方法對(duì)獲取的信息進(jìn)行分類整理，分析評(píng)估業(yè)務(wù)和管理中執(zhí)行各類制度的合規(guī)性。 （二）檢查人員根據(jù)檢查事實(shí),按照我行員工違規(guī)行為處理相關(guān)規(guī)定提出處理意見或建議。 （三）被檢查機(jī)構(gòu)針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取整改措施，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)反饋整改情況。 （四）檢查人員對(duì)整改資料進(jìn)行審核。對(duì)于未按要求整改的，應(yīng)督促被檢查機(jī)構(gòu)按要求進(jìn)行整改。如有必要，可實(shí)施跟蹤復(fù)查。第31條 結(jié)果反饋與通報(bào)階段的主要工作包括：檢查人員根據(jù)檢查情況編寫非現(xiàn)場(chǎng)檢查通

17、報(bào)；各部門、支行每半年向本分行法律與合規(guī)部和上級(jí)行對(duì)口職能部門報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的開展情況；涉及代理網(wǎng)點(diǎn)的，應(yīng)與郵政企業(yè)進(jìn)行溝通。第32條 資料歸檔與管理階段的主要工作包括：將記錄檢查過程、反映檢查結(jié)果、證實(shí)檢查結(jié)論的各類文件、數(shù)據(jù)、資料等納入檢查檔案范圍，為建立檔案做好準(zhǔn)備，并按照中國(guó)銀行檔案管理辦法（試行）等制度進(jìn)行檔案管理工作。第六章質(zhì)量控制第33條 盡職檢查應(yīng)實(shí)行全過程質(zhì)量控制，保證檢查質(zhì)量及后續(xù)整改效果。第34條 盡職檢查前應(yīng)當(dāng)認(rèn)真搜集、分析被查單位相關(guān)信息，制定科學(xué)的檢查方案，確定檢查范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。第35條 檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范及工作紀(jì)律,認(rèn)真開展檢查工作，充分收集檢

18、查證據(jù)，真實(shí)反映檢查發(fā)現(xiàn)問題，并執(zhí)行保密制度。第36條 檢查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)檢查情況，真實(shí)、完整地記錄工作底稿，確保檢查“有跡可查”。第37條 檢查意見書應(yīng)包括事實(shí)和評(píng)價(jià)、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、整改意見和建議等。事實(shí)的表述應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確，有充分的數(shù)據(jù)和資料支持。評(píng)價(jià)要對(duì)照適用規(guī)章制度作出評(píng)述，做到定性準(zhǔn)確、有理有據(jù)。列舉檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題或典型問題，提出的整改意見和建議力求具體、有針對(duì)性。第38條 檢查結(jié)束后，被查單位應(yīng)針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施，認(rèn)真落實(shí)整改。第39條 組織檢查的部門應(yīng)對(duì)重大問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改落實(shí)到位。第40條 盡職檢查應(yīng)當(dāng)注重利用相關(guān)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)

19、數(shù)據(jù)分析和監(jiān)測(cè)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性和有效性。第41條 出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)進(jìn)行延伸檢查：（一）現(xiàn)有的證據(jù)不能形成檢查結(jié)論或支持檢查結(jié)果；（二）在檢查過程中發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象、關(guān)注點(diǎn)或接到異常情況舉報(bào)，需要與相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或客戶進(jìn)行核對(duì)；（三）發(fā)現(xiàn)與被檢查機(jī)構(gòu)相關(guān)的機(jī)構(gòu)存在重大資金安全風(fēng)險(xiǎn)隱患的；（四）其他需要延伸的情況。第七章檢查監(jiān)督第42條 案防領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)部門盡職檢查履職實(shí)際效果進(jìn)行監(jiān)督，并進(jìn)行年度檢查質(zhì)量考核。第43條 職能部門應(yīng)對(duì)本條線盡職檢查履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并進(jìn)行年度檢查質(zhì)量考核。第44條 部門、支行未按本辦法及相關(guān)規(guī)章制度要求履行盡職檢查職責(zé)，或者履職不到位，被檢查單位

20、發(fā)生資金案件或重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)按照我行員工違規(guī)行為處理相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第八章附則第45條 本細(xì)則由中國(guó)銀行分行負(fù)責(zé)解釋、修訂。 第四十六條 本細(xì)則從印發(fā)之日起施行。本細(xì)則有關(guān)規(guī)定與上級(jí)行不一致的，以上級(jí)行為準(zhǔn)。 附件：1.分行20xx年度現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目計(jì)劃 2.分行關(guān)于開展xx專項(xiàng)檢查工作的通知 3.分行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作方案 4.分行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿 5.分行事實(shí)確認(rèn)單 6.分行現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書 7.分行關(guān)于對(duì)xx業(yè)務(wù)檢查情況的通報(bào)附件1分行20xx年度現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目計(jì)劃序號(hào)項(xiàng)目類別檢查項(xiàng)目檢查時(shí)間檢查內(nèi)容檢查對(duì)象檢查部門項(xiàng)目聯(lián)系人牽頭部門參與部門123填寫說明：項(xiàng)目類別，填列“聯(lián)合檢查”或“單獨(dú)檢查”。附件2分行關(guān)于開展xx專項(xiàng)檢查工作的通知xx部室（支行）：根據(jù)xxxxxx號(hào)文，xx部室（支行）定于xx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日對(duì)你部（支）行xx業(yè)務(wù)（管理）情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)