【大學(xué)課件】國際結(jié)算PPT

1、國際結(jié)算 http:/ 國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 2008年北京舉辦了第二十九屆國際奧林匹克運(yùn)動會，來自204個(gè)國家的運(yùn)動員、教練員、官員以及外國嘉賓、游客，在北京住宿、用餐、觀看比賽、購物等，你知道他們?nèi)绾芜M(jìn)行貨幣支付嗎？為了奧運(yùn)會銀行與銀行之間是如何進(jìn)行結(jié)算的呢？ 享譽(yù)天下的同仁堂中成藥，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國，你知道同仁堂是以何種方式收進(jìn)中藥貨款的嗎？三峽工程的26臺渦輪發(fā)電機(jī)的進(jìn)口，上海磁懸浮列車交通工程的招標(biāo)，中國在巴西購買了大片的土地以種糧和開展畜牧業(yè)，聯(lián)想集團(tuán)在硅谷建立實(shí)驗(yàn)室，你知道這些項(xiàng)目又是如何在國際銀行間完成結(jié)算的嗎？讓我們帶著這些問題開始國際結(jié)算的學(xué)習(xí)之旅吧！第一章第

2、一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 國際結(jié)算概述第二節(jié) 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié) 國際支付清算體系第四節(jié) 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 國際結(jié)算概述第一章第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 第一節(jié) 國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算的含義 國際結(jié)算(international settlement)是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。http:/ 第一節(jié) 國際結(jié)算概述二、國際結(jié)算的分類 （一）國際貿(mào)易結(jié)算 1、有形貿(mào)易結(jié)算 2、記賬貿(mào)易結(jié)算 3、因國際資本流動所

3、引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算 4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算 （二）非貿(mào)易國際結(jié)算 1、無形貿(mào)易結(jié)算 2、金融交易類結(jié)算 3、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算 4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算 5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)http:/ 第一節(jié) 國際結(jié)算概述三、國際結(jié)算的研究對象 （一）國際結(jié)算工具 現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。 （二）國際結(jié)算方式 以一定的條件實(shí)現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結(jié)算方式。 （三）國際結(jié)算中的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一。 http:/ 第一節(jié) 國際結(jié)算概述（四）以銀行為中心的支付體系 以銀行為

4、中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)賬劃撥支付體系是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施。 （五）貿(mào)易結(jié)算融資 貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。http:/ 第一節(jié) 國際結(jié)算概述四、國際結(jié)算的特點(diǎn) （一）按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算 1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國際慣例 2、與結(jié)算方式相關(guān)的國際慣例 3、與單據(jù)相關(guān)的國際公約與國際慣例（二）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算（三）實(shí)行“推定交貨”的原則（四）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心http:/ 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第一章第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國際結(jié)算的歷史演變過程 國際結(jié)算是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與國際貿(mào)易、國際航運(yùn)

5、業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、金融業(yè)以及國際通信技術(shù)的發(fā)展有著十分密切的關(guān)系。 （一）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 （二）從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算 （三）從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算 http:/ 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展二、國際結(jié)算制度的歷史演變過程 國際結(jié)算制度(system of international settlement)，又稱國際結(jié)算體系，它是各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。 （一）自由的多邊國際結(jié)算制度 （二）管制的雙邊國際結(jié)算制度 （三）多元化混合型的國際結(jié)算制度 http:/ 國際支付清算體系第一章第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 支付系統(tǒng)(payment

6、 system)是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時(shí)亦稱清算系統(tǒng)(clearing system)。 （一）按經(jīng)營者身份的不同劃分 1、中央銀行擁有并經(jīng)營 2、私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營 3、各銀行擁有并運(yùn)行的行內(nèi)支付系統(tǒng) 4、綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算 http:/ （二）按單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分 1、大額支付系統(tǒng)（資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)） 2、小額支付系統(tǒng)（零售支付系統(tǒng)） （三）按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分 1、境內(nèi)支付系統(tǒng) 2、國際性支付系統(tǒng) http:/ 1、銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款賬

7、戶的支付憑證。無論多么復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，對銀行而言，無非是從一個(gè)客戶的存款賬戶上付出，收進(jìn)另一個(gè)客戶的存款賬戶上。銀行結(jié)算提供的是一種收付服務(wù)。 2、任何一筆收付，銀行總是先借后貸。 3、同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。 http:/ 1、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。這就意味著一張外幣票據(jù)，一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國，才能進(jìn)行清算，而且最好是到這種貨幣的發(fā)行和清算中心去交換。 2、跨國流動的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個(gè)人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款的人必須是所付貨幣清算中心的銀行。 http:/ 3、為了遵守國際支付系統(tǒng)對付款人的嚴(yán)

8、格要求，各國銀行紛紛將外幣存款賬戶開設(shè)在該種外幣的發(fā)行和清算中心，以便順利地完成跨國的貨幣收付。 4、在國際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。 http:/ 1、聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（fedwire） 2、清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（ chips ）（二）英鎊清算系統(tǒng) 交換銀行自動收付系統(tǒng)（chaps）（三）歐元實(shí)施后的歐洲支付系統(tǒng) 歐洲間實(shí)時(shí)全額自動清算系統(tǒng)（target）（四）日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（boj-net）（五）環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（swift） http:/ 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章第一章 國際結(jié)算導(dǎo)論國際結(jié)算導(dǎo)論http:/ 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)一、銀行處理國際業(yè)

9、務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型 （一）代表處(representative office) （二）代理處(agency office) （三）海外分、支行(境外聯(lián)行)(overseas sister bank/branch，subbranch) （四）代理銀行(correspondent banks) （五）附屬銀行(子銀行)(subsidiary banks) （六）聯(lián)營銀行(affiliated banks) （七）銀團(tuán)銀行(consortium bank) http:/ （一）建立代理行關(guān)系的三個(gè)步驟 1、考察了解對方銀行的資信 2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件 3、雙方銀行確認(rèn)控制文件 （二）辦理

10、國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)對海外銀行選擇運(yùn)用的次序 1、聯(lián)行是最優(yōu)選擇 2、代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇 3、代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇 http:/ （一）什么是賬戶行關(guān)系 代理行關(guān)系和賬戶行關(guān)系是兩個(gè)既相互聯(lián)系又彼此區(qū)別的概念。 （二）賬戶行關(guān)系的原理 1、甲行在乙行設(shè)立乙行所在國貨幣的賬戶 http:/ 2、乙行在甲行設(shè)立甲行所在國貨幣的賬戶 3、雙方互設(shè)對方所在國貨幣的賬戶 http:/ 1、在銀行簿記的行話(術(shù)語)上，增不叫“增”，減也不叫“減”，而分別使用“貸記”(to credit)和“借記”(to debit)這兩個(gè)術(shù)語。所謂的“已貸記你行賬”就是在來賬上增加了一筆款項(xiàng)；而所謂的“請借記

11、我行賬”就是在往賬上減掉一筆款項(xiàng)。 2、歸納起來為：（1）“to credit或to debit一定的金額to sbs a/c”，意思是“貸記(或借記)某某人或某某單位的賬戶一定的金額”。這是一種用法。（2）“to credit或to debit sbs a/c with一定的金額”，意思是“貸記(或借記)一定的金額入或出某某人或某某單位的賬”。http:/ 第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 大華襯衣廠接到一個(gè)來自美國的訂單，貨款價(jià)值10萬美元，采用六個(gè)月遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。信用證要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號碼及其開證日期，

12、匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么呢？ 本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點(diǎn)，以及這些票據(jù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用。第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 票據(jù)概述第二節(jié) 匯票第三節(jié) 本票與支票第四節(jié) 票據(jù)行為第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 票據(jù)概述第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念 所謂票據(jù)(instrument)，是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面

13、支付憑證。二、票據(jù)的基本特征 （一）設(shè)權(quán)性(right to be paid) 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。 （二）無因性(non causative nature) 票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的原因關(guān)系存在與否的影響。http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述 （三）要式性(requisite in form) 票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。 （四）流通性(negotiability) 在法定的合理時(shí)限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。 （五）可追

14、索性（recoursement） 票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。 http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（一）匯兌功能 匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。（二）支付功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。（三）信用功能 信用功能是票據(jù)的核心功能。（四）融資功能 貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù)http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述四、票據(jù)法 票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱，它包括廣義票據(jù)法和狹義票據(jù)法。（一）西方票據(jù)法（二）統(tǒng)一票據(jù)法（三）中國的票據(jù)法（四）票據(jù)法調(diào)整的

15、對象 http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述 票據(jù)法調(diào)整的對象是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人。票據(jù)的基本當(dāng)事人(immediate parties)有三個(gè)：出票人、付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會引出一系列附屬當(dāng)事人(remote parties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述 1、出票人(drawer) 出票人是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。 2、付款人(payer, drawee) 付款人即受票人，是指票據(jù)上載明的承擔(dān)付款責(zé)任的人。 3、收款人(payee) 收款人是票據(jù)記載的獲取票據(jù)款項(xiàng)的人，是票

16、據(jù)的主債權(quán)人。 4、背書人(endorser)和被背書人(endorsee)，持票人(holder) http:/ 第一節(jié) 票據(jù)概述 收款人或持票人在票據(jù)背面簽字，稱作“背書”，表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓票據(jù)之人稱作“背書人”，受讓者則稱為“被背書人”。任何人以任何方式獲得票據(jù)，便成為持票人。 5、承兌人(acceptor) 經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期付款的責(zé)任，即成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人、 6、保證人(guarantor) 保證人是為了出票人、背書人等特定債務(wù)人，向付款人以外的第三人擔(dān)保支付全部或部分票據(jù)金額的人。 以上當(dāng)事人可以組成不同的關(guān)

17、系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者間的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系，也是票據(jù)法調(diào)整的主要對象。調(diào)整票據(jù)基本關(guān)系的規(guī)定，構(gòu)成了票據(jù)法的核心內(nèi)容。http:/ 匯票第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 第二節(jié) 匯票一、匯票的定義 按照我國票據(jù)法(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?英國票據(jù)法對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令?！県ttp:/ 第二節(jié) 匯票

18、 關(guān)于匯票的定義，需要注意下述幾點(diǎn)。（一）匯票是出票人發(fā)出的書面命令（二）匯票的付款命令是無條件的（三）匯票的三個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系http:/ 第二節(jié) 匯票二、匯票的內(nèi)容 匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項(xiàng)目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項(xiàng)目 1、“匯票”字樣 2、無條件支付命令 3、確定的金額 4、付款人名稱 5、收款人名稱 6、出票日期(date of issue) 7、出票人簽字(signature of the drawer)http:/ 第二節(jié) 匯票（二）相對必要記載項(xiàng)目 1、出票地點(diǎn)(place of issue) 2、付款地點(diǎn)(place of payment) 3、付款日

19、期(tenor)（三）任意記載項(xiàng)目 1、出票條款 2、“付一不付二”條款 3、擔(dān)當(dāng)付款人(person designated as payer)和預(yù)備付款人(referee in case of need) 4、必須提示承兌(presentment for acceptance required)和不得提示承兌(acceptance prohibited)http:/ 第二節(jié) 匯票三、對匯票持票人的分析（一）普通持票人（二）付對價(jià)持票人(holder for value)（三）正當(dāng)(善意)持票人(holder in due course/bona fide holder)http:/ 第二節(jié)

20、匯票四、匯票的種類（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票 1、銀行匯票(bankers draft) 銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。 2、商業(yè)匯票(trade bill) 商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是公司、企業(yè)、個(gè)人，也可以是銀行。http:/ 第二節(jié) 匯票（二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 1、銀行承兌匯票(bankers acceptance bill) 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 2、商業(yè)承兌匯票(traders acceptan

21、ce bill) 商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個(gè)人為付款人，并由公司、企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 http:/ 第二節(jié) 匯票（三）按付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 1、即期匯票(sight draft, demand draft) 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時(shí)，立即付款的匯票。 2、遠(yuǎn)期匯票(time bill, usance bill) 遠(yuǎn)期匯票是載明一定期間或特定日期付款的匯票。（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票 1、光票(clean bill) 光票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。 2、跟單匯票(documentary bill) 跟單匯票是指附帶

22、有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票。 http:/ 第二節(jié) 匯票（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可以分為一般匯票和變式匯票 1、一般匯票 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同人的匯票。 2、變式匯票 變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人兼有兩種或兩種以上身份的匯票。 http:/ 第二節(jié) 匯票（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類 1、根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票(home money bill)和外幣匯票(foreign money bill) 2、根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票(inland bill)和國外匯票(foreign bill)http:/ 第二節(jié) 匯票商業(yè)匯票式樣：http:/

23、第二節(jié) 匯票銀行匯票式樣：http:/ 第二節(jié) 匯票五、匯票的貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是在遠(yuǎn)期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。http:/ 本票與支票第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 第三節(jié) 本票與支票一、本票(promissory note)（一）本票的定義 英國票據(jù)法關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。 我國票據(jù)法認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

24、另外，該法所稱本票，是指銀行本票。因此，我國的票據(jù)法中實(shí)際只規(guī)定了即期銀行本票。http:/ 第三節(jié) 本票與支票本票式樣：http:/ 第三節(jié) 本票與支票（二）本票的要式 根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，本票絕對必要記載的內(nèi)容有六個(gè)方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款缺一不可，否則，本票無效?？梢姡酒北葏R票少了一個(gè)必要項(xiàng)目付款人。http:/ 第三節(jié) 本票與支票（三）本票的特點(diǎn) 1、本票是無條件的支付承諾 2、在名稱和性質(zhì)上不同 3、本票不必辦理承兌 4、本票只有一張 http:/ 第三節(jié) 本票與支票（四）本票的種類和用途 本票通?？梢栽谝韵陆灰?/p>

25、和經(jīng)濟(jì)活動中使用：遠(yuǎn)期付款的商品貿(mào)易，或是結(jié)合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務(wù)，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。 1、商業(yè)本票(promissory note) 2、銀行本票(cashiers order/check) 3、國際匯票(overseas money order) 4、旅行支票(travelers check) http:/ 第三節(jié) 本票與支票二、支票（一）支票的定義 支票(cheque or check)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。 英國票據(jù)法給支票下的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個(gè)定義簡單、明確。

26、我國票據(jù)法的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)?！県ttp:/ 第三節(jié) 本票與支票支票式樣：http:/ 第三節(jié) 本票與支票（二）支票的要式 我國票據(jù)法規(guī)定，支票必須記載以下事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內(nèi)容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記(支票可以是空白抬頭)。 除必要項(xiàng)目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內(nèi)容。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記；未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地；未

27、記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。http:/ 第三節(jié) 本票與支票（三）支票的特點(diǎn) 1、支票的出票人必須具備一定條件。 2、支票為見票即付。 3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人。 4、通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。 5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)于利息的記載，該記載也無效，付款時(shí)無需支付。 http:/ 第三節(jié) 本票與支票 6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對出票人造成損失。 7、支票只開立一張，不能

28、像匯票那樣可以開成一式多份。http:/ 第三節(jié) 本票與支票（四）從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì) 支票是一種特殊的匯票。匯票和支票兩者的本質(zhì)是一樣的，即都是無條件的付款命令；略有不同的是，支票是銀行的客戶（出票人）對其開戶銀行（受票人，付款人）發(fā)出的付款命令，因?yàn)榭蛻羰孪仍陂_戶銀行開有一個(gè)活期存款賬戶，把自己的錢存在銀行，現(xiàn)在他作為存款戶，對銀行發(fā)出這一支付命令，授權(quán)銀行從他的存款賬上支付一定的金額給指定的人。http:/ 第三節(jié) 本票與支票（五）支票的種類 1、記名支票與不記名支票 2、劃線支票與不劃線支票 3、保付支票(certified check) 4、銀行支票(bankers che

29、ck) 5、支票卡(check card) http:/ 票據(jù)行為第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為一、票據(jù)行為的含義 一張票據(jù)從開立到正當(dāng)付款而注銷，需要經(jīng)歷一系列的步驟，我們一般將這些步驟稱為票據(jù)行為。票據(jù)行為有狹義和廣義之分。 狹義票據(jù)行為可簡稱為票據(jù)行為，它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌六種行為。 廣義的票據(jù)行為，統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。它除了包括狹義票據(jù)行為外，還包括提示、付款、拒付、追索等行為。廣義票據(jù)行為被稱為準(zhǔn)法律行為或

30、其他票據(jù)行為。狹義票據(jù)行為是票據(jù)行為的基礎(chǔ)。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為二、出票(issue) 所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項(xiàng)目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個(gè)票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為三、背書(endorsement/endorsement) 所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項(xiàng)目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完

31、成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個(gè)票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。 1、空白背書(blank endorsement) 2、記名背書(special endorsement) 3、限制性背書(restrictive endorsement)http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為四、承兌(acceptance) 承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌是僅限于遠(yuǎn)期匯票的一種票據(jù)行為。遠(yuǎn)期匯票在付款到期日前應(yīng)先提示給受票人讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，具體做法是：由受票人在匯票正面

32、空白處寫上“承兌”兩字，簽上本人姓名，加具具體承兌的日期，以此確認(rèn)責(zé)任，表明到時(shí)一定付款不誤。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款人承兌，其身份隨之發(fā)生質(zhì)的變化，他從受票人的地位轉(zhuǎn)化成了承兌人的地位，成為匯票的主債務(wù)人。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為五、保證(guarantee) 所謂保證就是非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證。擔(dān)保人同樣也屬非債務(wù)人之列，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。擔(dān)保人(guarantor)為出票人、背書人、承兌人等被擔(dān)保人(person guaranteed)進(jìn)行擔(dān)保。此時(shí)，擔(dān)保人與被擔(dān)保人所負(fù)責(zé)任完全相同，在付款到期日承擔(dān)付款責(zé)任。 http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為六、保付

33、(certified to pay) 保付是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。保付行為的完成包括兩項(xiàng)內(nèi)容：進(jìn)行保付文句及日期的記載，完成簽名；將支票交付持票人。 支票中的保付相當(dāng)于匯票中的承兌，都是付款人表明支付票款意愿的行為。經(jīng)保付后的支票，付款銀行要承擔(dān)絕對的付款責(zé)任，不得以任何理由拒付。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為七、提示(presentation) 提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時(shí)再向付

34、款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因?yàn)椴淮嬖诔袃?，也就無需提示承兌這一動作，只需提示付款即可。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為八、付款(payment) 付款是指在即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人出示票據(jù)時(shí)，付款人支付票款的行為。付款是票據(jù)流通過程的終結(jié)，是票據(jù)債權(quán)債務(wù)的最終清償。匯票、本票和支票都存在付款行為。 按付款時(shí)的情形，可分為正當(dāng)付款、部分付款和終結(jié)付款三種。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為九、拒付(dishonour) 提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期

35、前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時(shí)再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因?yàn)椴淮嬖诔袃?，也就無需提示承兌這一動作，只需提示付款即可。http:/ 第四節(jié) 票據(jù)行為十、追索(recourse) 所謂追索或行使追索權(quán)，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行為和權(quán)利。持票人在追索時(shí)要具備一定條件：持有合格票據(jù)；持票人在法定時(shí)效內(nèi)提示；發(fā)生拒付并在規(guī)定時(shí)效內(nèi)做成了拒絕證書。 追索的款項(xiàng)包括三部分：一是匯票上的金額；二是因延期償還票款而應(yīng)付的利息；三是做成退票通知、拒絕證書的費(fèi)用和其他有關(guān)開銷。http:/ 第三章 匯款http

36、:/ 印度某外貿(mào)公司a向一家英國公司b緊急購買價(jià)值5億美元的設(shè)備，a、b公司商定采用匯款的方式來進(jìn)行支付，a會選擇哪種匯款方式呢？你了解三種匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)和流程嗎？你知道在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何使用匯款這種結(jié)算方式嗎？ 本章從匯款的基本概念出發(fā)，詳細(xì)介紹了匯款業(yè)務(wù)所包括的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、匯款業(yè)務(wù)的種類及其主要流程以及匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用，其中還插入了一些具有代表性的案例，能讓你對匯款業(yè)務(wù)有一個(gè)全面清晰的了解。第三章第三章 匯票匯票http:/ 匯款概述第二節(jié) 匯款的種類與流程第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章第三章 匯票匯票http:/ 匯款概述第三章第三章

37、匯匯票票http:/ 第一節(jié) 匯款概述一、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。 3、須能便于資金融通。http:/ 第一節(jié) 匯款概述二、“順匯”與“逆匯” 所謂“順匯”（remittance），系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法?！澳鎱R”(reverse remittance)則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。http:/ 第一節(jié) 匯款概述順匯結(jié)算：http:/ 第一節(jié)

38、匯款概述逆匯結(jié)算：http:/ 第一節(jié) 匯款概述三、匯款的概念與性質(zhì) 匯款又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯出人的要求，以一定的方式將款項(xiàng)通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，所以匯款屬于順匯性質(zhì)。http:/ 第一節(jié) 匯款概述四、匯款的當(dāng)事人（一）匯款人(remitter) 匯款人即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易合同中的買方，即進(jìn)口商。（二）匯出行(remitting bank) 匯出行是接受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行。（三）匯入行或解付行(paying bank) 匯入行或解付行即接受匯出行委托，并解付一定金

39、額給收款人的銀行。（四）收款人或受益人(payee or beneficiary) 收款人或受益人，是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易中的賣方，即出口商。http:/ 第一節(jié) 匯款概述五、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）匯款人與收款人之間的關(guān)系（二）匯款人與匯出行之間的關(guān)系（三）匯出行與匯入行之間的關(guān)系（四）收款人與匯入行之間的關(guān)系 http:/ 匯款的種類與流程第三章第三章 匯票匯票http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程一、電匯(telegraphic transfer, t/t) 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。

40、http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程 電匯方式主要特點(diǎn)是：速度快、占時(shí)短、出錯低、費(fèi)用高，主要運(yùn)用于匯款金額較大的業(yè)務(wù)。但是隨著電信技術(shù)的發(fā)展及其成本的降低，采用電匯方式越來越多。銀行匯款業(yè)務(wù)中，電匯優(yōu)先級別較高，均當(dāng)天處理。電匯交款迅速，銀行無法占用電匯資金。http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程二、信匯(mail transfer, m/t) 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯程序基本相同，所不同的是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以信匯委托書(m/t advice)或支付委托書(payment order)作為結(jié)算工具，通過航空郵

41、寄至匯入行，委托其解付。 信匯的主要特點(diǎn)是：（1）費(fèi)用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較長。（3）資金可被銀行短期占用。http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程三、票匯(remittance by bankers demand draft, d/d)（一）票匯的概念與流程 票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。 辦理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行要出具匯票通知書或票根(advice of drawing)并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時(shí)，憑票根核對匯票的真?zhèn)?，待證實(shí)匯票無誤

42、后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行，從而完成了一筆票匯業(yè)務(wù)。http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程（二）票匯的特點(diǎn) 1、票匯取款靈活。 2、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。 3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。 4、票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程（三）中心匯票 在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。http:/ 第二節(jié) 匯款的種類與流程 匯款業(yè)務(wù)中采用“中心匯票”的優(yōu)點(diǎn)在于

43、：（1）中心匯票的流通性較強(qiáng)。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶。http:/ 匯款頭寸調(diào)撥與退匯第三章第三章 匯票匯票http:/ 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯一、匯款頭寸調(diào)撥 匯款頭寸償付（reimbursement of remittance cover）指匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為，俗稱撥頭寸。匯款償付必須通過代理行之間的資金往來而實(shí)現(xiàn)，是通過賬戶上的劃撥來完成的，稱為銀行劃撥。（一）主動貸記（二）授權(quán)借記（三）共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬（四）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬http:/ 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯二、退匯 退匯就是匯款在解

44、付前的撤銷。收款人、匯款人和匯入行都可以要求退匯。（一）收款人退匯（二）匯款人退匯（三）匯入行退匯http:/ 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章第三章 匯票匯票http:/ 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（一）預(yù)付貨款的含義 它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn) 1、預(yù)付貨款對出口商有利 2、預(yù)付貨款對進(jìn)口商不利http:/ 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（三）預(yù)付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高

45、額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。 2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。 3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。http:/ 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（四）進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施 進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。http:/ 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用二、貨到付款（一）貨到付款的含義 它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口

46、商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(open account transaction)或延期付款(deferred payment)結(jié)算。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn) 1、貨到付款對買方有利 2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（三）貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 1、售定（be sold out） 2、寄售（consignment）http:/ 第四章 托收http:/ 中國棉花進(jìn)出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公司出口100 000噸棉花，中棉公司委托中國農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為d/p即期，并指定要求古巴國民銀行哈瓦那分行為代收行，你會開具跟單匯票嗎？你能畫出托收流程圖嗎？ 本章從托收的基本概念和

47、特點(diǎn)入手，詳細(xì)介紹了托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、托收的種類及其流程，深入分析了跟單托收在實(shí)務(wù)中可能會遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出了防范措施。 通過本章的學(xué)習(xí)，你不僅會清晰地理解托收的概念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類別，還能通過閱讀背景資料和案例分析，在拓寬知識面的同時(shí)掌握初步的實(shí)際操作能力。第四章第四章 托收托收http:/ 托收概述第二節(jié) 托收的種類和流程第三節(jié) 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范第四章第四章 托收托收http:/ 托收概述第四章第四章 托收托收http:/ 托收概述一、托收的定義 托收(collection)是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行

48、為。二、托收的當(dāng)事人 1、委托人(principal或consignor)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。 2、托收行(remitting bank)指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。 3、代收行(collecting bank)指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。 4、付款人(drawee)指匯票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。http:/ 托收概述三、當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）委托人與付款人之間的關(guān)系（二）委托人與托收行之間的關(guān)系（三）托收行與代收行之間的關(guān)系（四）代收行與付款人之間的關(guān)系http:/ 托收概述h

49、ttp:/ 托收概述四、托收的特點(diǎn) 1、托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。 2、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系。 3、托收方式是逆匯方式，即出票法。 4、就跟單托收這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。五、托收統(tǒng)一規(guī)則 國際商會于1995年頒布托收統(tǒng)一規(guī)則，即522號出版物（uniform rules for collection, icc publication no522，簡稱urc522），1996年1月1日開始實(shí)施。http:/ 托收的種類和流程第四章第四章 托收托收http:/ 第二節(jié) 托收的種類和

50、流程一、光票托收 光票是指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的票據(jù)（其中僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等也屬于光票范疇）。 貿(mào)易上的光票托收，其貨運(yùn)單據(jù)由賣方直接寄交買方，匯票則委托銀行托收。光票托收一般用于收取貨款尾數(shù)，代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或者其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。 光票具有三個(gè)要素：日期、金額、印鑒；三個(gè)基本關(guān)系人：出票人、付款人、受益人。http:/ 托收的種類和流程光票托收業(yè)務(wù)流程：http:/ 托收的種類和流程二、跟單托收 跟單托收是隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收，是出口商在裝運(yùn)貨物后，將匯票（也可以不要匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。http:/ 托收的種類和流程（一）跟單托收的業(yè)

51、務(wù)程序http:/ 托收的種類和流程（二）交單條件 1、付款交單 付款交單，簡稱d/p，它包含著出口方對托收行和代收行的指示。 2、承兌交單，簡稱d/a，其含義是：當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí)，只要進(jìn)口方對匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能拿到代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)。http:/ 托收的種類和流程 3、付款交單與承兌交單的比較http:/ 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其方法第四章第四章 托收托收http:/ 第三節(jié) 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其方法一、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn) 跟單托收作為一種結(jié)算方式，對出口方收款人有較大的風(fēng)險(xiǎn)，對進(jìn)口方付款人也有一定的風(fēng)險(xiǎn)。（一）出口方（收款人）的風(fēng)險(xiǎn)（二）進(jìn)口方（付款人）的風(fēng)險(xiǎn)二、跟單托收的

52、風(fēng)險(xiǎn)防范（一）事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)（二）了解出口商品在進(jìn)口國的市場行情（三）熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（四）要了解進(jìn)口國銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語，爭取出口方收款人辦理保險(xiǎn)（六）辦理出口信用保險(xiǎn)http:/ 第五章 信用證http:/ 信用證 四川宜賓t企業(yè)經(jīng)常向美國、土耳其、中東等國家和地區(qū)出口產(chǎn)品，一般都采用d/p即期和信用證結(jié)算。這一次，該企業(yè)接到一份來自美國紐約m公司的訂單，開證行是美國紐約化學(xué)銀行，通知行是宜賓工行（但是該行只負(fù)責(zé)審單交單并不做議付）。信用證詳細(xì)描述了所需要的單據(jù)，包括上海紐約的港至港海運(yùn)提單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證、產(chǎn)地證、裝箱單等

53、。你知道信用證結(jié)算方式的主要操作流程嗎？你了解信用證下的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)嗎？這家企業(yè)在交單之后的多長時(shí)間內(nèi)能獲得付款呢？在信用證結(jié)算方式下有沒有風(fēng)險(xiǎn)？又該如何控制風(fēng)險(xiǎn)呢？http:/ 信用證第一節(jié) 信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容第二節(jié) 信用證業(yè)務(wù)流程第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系第四節(jié) 信用證的主要種類第五節(jié) 信用證結(jié)算分析key wordshttp:/ 信用證第一節(jié) 信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的含義 信用證（letter of credit）是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求

54、和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的含義 1、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 2、開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。 3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的特點(diǎn) 1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。 3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對象是單據(jù)。http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的契約安排 htt

55、p:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的形式和內(nèi)容 根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。 http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信開本的內(nèi)容 （1）對信用證自身的說明，包括信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；（2）匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；（3）貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等；（4）對運(yùn)輸?shù)囊?，裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；http:/ 第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信開本的和內(nèi)容

56、（5）對單據(jù)的要求，單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；（6）特殊條款，根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可做出不同的規(guī)定；（7）開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。http:/ 信用證第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程進(jìn)口商申請開證 進(jìn)出口雙方有貨物買賣合同中確定采用信用證結(jié)算方式后，進(jìn)口商就應(yīng)按合同規(guī)定向進(jìn)口地銀行申請開立信用證。申請開證的進(jìn)口商或開證申請人應(yīng)填寫開證申請書，以作為銀行開立信用證的依據(jù)。 進(jìn)口商對開證行申明與保證，用以明確雙方責(zé)任。 http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程開證行對外

57、開證 銀行接到申請人完整明確的指示后，應(yīng)立即按指示開出信用證。開立信用證的銀行即為開證行。開證行一旦開出信用證，在法律上就與開證申請人構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，開證申請書也就成了兩者的契約。同時(shí)，銀行有權(quán)要求申請人繳納一定金額的抵押金或以其他形式作為銀行執(zhí)行其批示的擔(dān)保。 開證行可以應(yīng)申請人的要求信開（open by airmail）或電開（open by cable）。http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程通知與保兌1、信用證的通知與轉(zhuǎn)遞2、信用證的保兌3、信用證的修改http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程議付與索匯（一）議付行及議付程序 接受出口商單據(jù)、匯票、信用證，審單后購進(jìn)匯

58、票及所附單據(jù)并付出對價(jià)的銀行叫做議付行（negotiating bank），它可能是通知行、轉(zhuǎn)遞行、保兌行等，也可能是另外的銀行。（二）索匯http:/ 第二節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)流程付款贖單 開證行將票款撥還議信行后，應(yīng)立即通知進(jìn)口商備款贖單。如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開證行所墊票款付清，取得單據(jù)，這樣開證行和進(jìn)口商之間由于開立信用證所構(gòu)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符也可以拒絕贖單，此時(shí)開證行就會遭受損失，它不能向議付行要求退款，即無追索權(quán)。 進(jìn)口商付款贖單后，即可憑貨運(yùn)單據(jù)提貨。若發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，不能向開證行提出賠償要求，只能向出口商索賠，甚至可以進(jìn)行訴訟或仲裁。 http:

59、/ 信用證第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系http:/ 第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證申請人1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請開證。2、合理指示開證。3、提供開證擔(dān)保(secured agreement for letter of credit)。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。http:/ 第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證行1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。http:/ 第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)受益人1、審核信用證

60、條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求開證行付款、承兌或議付。http:/ 第三節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)通知行 作為開證行在出口地的代理人，通知行的代理責(zé)任僅限于將來證和事后的修改通知信用證受益人，且證明其真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。它有權(quán)不接受開證行的指定通知有關(guān)的信用證，但必須無延遲地告知開證行。如果通知行同意通知信用證，就得合理小心地審核信用證的表面真實(shí)性，必須對信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。 通知行無法確定來證的真?zhèn)?，必須不拖延地告知開證行，進(jìn)行查詢，核實(shí)情況，并可暫不通知受益人；如果通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性而又決定仍予轉(zhuǎn)遞受益人時(shí)，必須將有關(guān)情況告知