區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付工作匯報(bào)

1、區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付工作匯報(bào) 編者按：本文主要從實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的主要內(nèi)容；我區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付改革開展情況；改革的成效與不足；下一步工作打算進(jìn)行講述。其中，主要包括：建立財(cái)政單一賬戶體系、規(guī)范財(cái)政資金撥付程序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織、精心調(diào)研，制定方案、依法采購(gòu)，構(gòu)建平臺(tái)、強(qiáng)化培訓(xùn)，明確職責(zé)、總體規(guī)劃，分步實(shí)施、簡(jiǎn)化流程，方便工作、保證了財(cái)政資金的安全運(yùn)行、增強(qiáng)了政府的宏觀調(diào)控能力、促進(jìn)了部門預(yù)算編制改革、加快了財(cái)政管理信息系統(tǒng)的建設(shè)步伐、推動(dòng)了財(cái)政系統(tǒng)干部隊(duì)伍的能力建設(shè)、進(jìn)一步加大宣傳力度、進(jìn)一步完善改革方案和相關(guān)制度、進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍和規(guī)模、改革會(huì)計(jì)集中核算的管理模式和方法等，具

2、體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)： 主任、各位副主任、各位委員：根據(jù)會(huì)議安排，現(xiàn)將我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革工作匯報(bào)如下：按照構(gòu)建公共財(cái)政框架的要求，現(xiàn)行財(cái)政體制需進(jìn)行四項(xiàng)重大改革與創(chuàng)新，即部門預(yù)算、政府采購(gòu)、非稅收入收支兩條線和國(guó)庫(kù)集中支付制度的改革，這四項(xiàng)改革緊密相聯(lián)。從*年開始，我省選擇在金寨、南陵等12個(gè)縣（區(qū)）開展會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌試點(diǎn)。*年3月初，省財(cái)政廳專門召開會(huì)議，明確要求全省于*年年底前全部要實(shí)現(xiàn)由會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付的轉(zhuǎn)軌。我區(qū)從*年3月啟動(dòng)了此項(xiàng)工作，當(dāng)年11月正式運(yùn)行。 一、實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的主要內(nèi)容 國(guó)庫(kù)集中支付制度是指政府將所有財(cái)政性資金都納入財(cái)政單一賬戶體系管

3、理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，支出通過(guò)財(cái)政單一賬戶體系直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位（收款人）。國(guó)庫(kù)集中支付制度改革主要包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是建立財(cái)政單一賬戶體系，二是規(guī)范財(cái)政資金撥付程序。 （一）建立財(cái)政單一賬戶體系。改變預(yù)算單位自行、多重、分散設(shè)置賬戶的做法，由財(cái)政部門統(tǒng)一開設(shè)賬戶，建立財(cái)政單一賬戶體系，使所有財(cái)政性資金的支付都通過(guò)財(cái)政單一賬戶體系運(yùn)行。財(cái)政單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：一是財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財(cái)政收入和支出活動(dòng)，并用于與財(cái)政部門和預(yù)算單位的零余額賬戶進(jìn)行清算，實(shí)行支付。二是財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的非稅收入財(cái)政專戶，

4、用于記錄、核算和反映納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金收支活動(dòng)，主要用于預(yù)算外資金支付后與該賬戶進(jìn)行清算。三是財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶。零余額賬戶分為兩種：一種是財(cái)政零余額賬戶，用于財(cái)政部門辦理直接支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)，并與國(guó)庫(kù)存款戶、非稅收入財(cái)政專戶等進(jìn)行清算；另一種是預(yù)算單位零余額賬戶，用于預(yù)算單位辦理授權(quán)支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)，并與國(guó)庫(kù)存款戶、非稅收入財(cái)政專戶等進(jìn)行清算。預(yù)算單位在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，需要由代理銀行先墊付資金，并通過(guò)零余額賬戶支付到供應(yīng)商或收款人賬戶。每日規(guī)定時(shí)間前，代理銀行將墊付的資金分別向國(guó)庫(kù)存款戶或非稅收入財(cái)政專戶申請(qǐng)劃款清算。零余額賬戶不停留資金，保證在每一

5、筆財(cái)政支出支付行為發(fā)生前，財(cái)政資金始終停留在國(guó)庫(kù)存款戶或非稅收入財(cái)政專戶里。四是經(jīng)政府批準(zhǔn)或授權(quán)，財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的特設(shè)專戶，主要包括財(cái)政專項(xiàng)資金賬戶和預(yù)算單位往來(lái)資金集中戶。預(yù)算單位往來(lái)資金賬戶，用于記錄、核算和反映原基本存款賬戶資金、單位往來(lái)、代扣資金、上級(jí)補(bǔ)助收入等資金。特設(shè)賬戶，一律實(shí)行財(cái)政直接支付方式，并簡(jiǎn)化流程，不通過(guò)財(cái)政零余額賬戶進(jìn)行清算，直接將資金支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位（收款人）。 （二）規(guī)范財(cái)政資金撥付程序。預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算，根據(jù)自己履行職能的需要，科學(xué)規(guī)范地編制財(cái)政支出分月用款計(jì)劃（分直接支付額度和授權(quán)支付額度），報(bào)送財(cái)政部門審核和批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的用

6、款計(jì)劃是財(cái)政資金支付的依據(jù)。 1、財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，向財(cái)政部門提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門根據(jù)批準(zhǔn)的直接支付用款額度，對(duì)支付申請(qǐng)審核無(wú)誤后，開具支付令，代理銀行通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。工資支出、項(xiàng)目支出等一律實(shí)行財(cái)政直接支付。 2、財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位向財(cái)政部門申請(qǐng)授權(quán)支付的月度用款限額，財(cái)政部門將批準(zhǔn)后的限額通知代理銀行和預(yù)算單位，預(yù)算單位在月度用款限額內(nèi)，自行向銀行開具支付令，資金通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶支付到收款人賬戶。適用范圍主要是預(yù)算綜合定額中的醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、財(cái)政未統(tǒng)一發(fā)放的工資津貼、確需現(xiàn)金支付的小額公務(wù)支出等。隨著國(guó)庫(kù)

7、集中支付改革的不斷推進(jìn)和完善，授權(quán)支付范圍和額度將逐步縮小、直至取消。 二、我區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付改革開展情況 根據(jù)省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，我區(qū)從*年3月即著手開展國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌工作，本著積極穩(wěn)妥的原則，在現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算中心管理制度的基礎(chǔ)上，以北京方正春元國(guó)庫(kù)支付軟件為平臺(tái)，以銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為紐帶，通過(guò)建立財(cái)政單一賬戶體系，規(guī)范收入收繳程序，改革支出撥付方式，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算單位的收入進(jìn)入財(cái)政單一賬戶，所有需要購(gòu)買商品和支付勞務(wù)的款項(xiàng)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付中心審核并通過(guò)單一賬戶體系將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的管理制度。去年10月底前完成各項(xiàng)文件制度、硬件安裝、軟件調(diào)試、機(jī)構(gòu)設(shè)

8、置、崗位分工、人員培訓(xùn)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入等工作，從11月份開始，國(guó)庫(kù)集中支付正式運(yùn)行，主要做了以下工作： （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織。區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)人大對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革高度重視，成立了以幾個(gè)班子主要領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以正副組長(zhǎng)，財(cái)政、人行、人事、監(jiān)察、審計(jì)、代理銀行相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)組。下設(shè)辦公室，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。經(jīng)編委會(huì)同意，將區(qū)會(huì)計(jì)核算中心更名為國(guó)庫(kù)集中支付中心，并重新定崗定責(zé)。 （二）精心調(diào)研，制定方案。在認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒有關(guān)縣區(qū)成功改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，本著便于規(guī)范操作，便于監(jiān)督管理，便于單位用款，便于穩(wěn)步推進(jìn)等原則，認(rèn)真研究制定xx縣區(qū)財(cái)政

9、國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案，并依據(jù)實(shí)施方案制定下發(fā)xx縣區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理辦法、xx縣區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法、xx縣區(qū)預(yù)算單位用款計(jì)劃工作規(guī)程等配套改革文件。 （三）依法采購(gòu)，構(gòu)建平臺(tái)。按照“公開、公平、公正”的原則擇優(yōu)確定建行皖西路支行等三家銀行為代理銀行，由省財(cái)政廳擇優(yōu)選擇北京方正春元公司國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)為改革使用軟件，依法采購(gòu)了部分主服務(wù)器、交換機(jī)、路由器、防火墻等一批配置先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，搭建國(guó)庫(kù)集中支付管理信息計(jì)算機(jī)硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)人行國(guó)庫(kù)、代理銀行、國(guó)庫(kù)集中支付中心、財(cái)政局內(nèi)部單位的計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。 （四）強(qiáng)化培訓(xùn)，明確職責(zé)。按照國(guó)庫(kù)支付流程要求，確定財(cái)

10、政局內(nèi)部業(yè)務(wù)股室、非稅局、國(guó)庫(kù)集中支付中心的人員分工和工作職責(zé)。并通過(guò)召開座談會(huì)、下發(fā)文件、集中培訓(xùn)、個(gè)別輔導(dǎo)、聯(lián)機(jī)操作等方式對(duì)參與改革的財(cái)政局職能股室、預(yù)算單位、代理銀行、人行國(guó)庫(kù)等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)人員集中進(jìn)行崗前培訓(xùn)。進(jìn)一步提高相關(guān)人員對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付改革的認(rèn)識(shí)，明確了各自的職責(zé)，掌握了操作規(guī)程，為全面實(shí)施打下良好的基礎(chǔ)。 （五）總體規(guī)劃，分步實(shí)施。為保證國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)正式運(yùn)行時(shí)的平穩(wěn)安全，區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付中心選擇部分有代表性的預(yù)算單位進(jìn)行了實(shí)務(wù)模擬。模擬啟動(dòng)了財(cái)政、單位、銀行版塊中的所有指標(biāo)管理、計(jì)劃管理、支付管理及銀行清算管理等模塊，并填寫、打印了有關(guān)月度用款計(jì)劃，直接（授權(quán)）支付憑證、匯總清

11、算通知單等票據(jù)表格，實(shí)務(wù)模擬取得了預(yù)期效果。從*年11月起，正式對(duì)區(qū)法院、教育局、林業(yè)局、環(huán)保局、醫(yī)保中心等5個(gè)試點(diǎn)單位實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。從今年1月起，又增加了區(qū)委辦、審計(jì)局等33個(gè)區(qū)直單位實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。到今年年底前，可望對(duì)所有納入?yún)^(qū)會(huì)計(jì)核算中心管理的區(qū)直預(yù)算單位全部實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付管理制度。繼續(xù)完善“鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管”制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算實(shí)行“以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主體，區(qū)鄉(xiāng)共編”的預(yù)算編制模式，區(qū)財(cái)政部門將加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制的指導(dǎo)，制定和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算區(qū)級(jí)審查制度。將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政網(wǎng)絡(luò)建設(shè)納入我局“金財(cái)工程”總體規(guī)劃，搭建現(xiàn)代化的信息管理平臺(tái)，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)盡快實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付提供必要保證。目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)

12、單位的會(huì)計(jì)核算已交給鄉(xiāng)鎮(zhèn)，銜接工作已做好。下一步，選擇平橋等近郊鄉(xiāng)鎮(zhèn)先行進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)，然后再全面推開。 （六）簡(jiǎn)化流程，方便工作。為保證全區(qū)財(cái)政供給人員工資按時(shí)打卡發(fā)放，年初，財(cái)政部門錄入并一次性下達(dá)工資預(yù)算指標(biāo)，各預(yù)算單位不需要每月報(bào)送用款計(jì)劃，支付中心每月為各單位代錄工資，實(shí)時(shí)進(jìn)行清算。同時(shí)，人員調(diào)資變動(dòng)額仍然按月支付到個(gè)人，其增加的工資指標(biāo)由支付中心在11月底前一次性向支出股室進(jìn)行申報(bào)調(diào)整。為減輕單位業(yè)務(wù)量，財(cái)政局業(yè)務(wù)股室還代替預(yù)算單位錄入分月用款計(jì)劃。考慮到有的單位和財(cái)政沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)，支付中心特設(shè)服務(wù)窗口，提供給單位上機(jī)操作，并對(duì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員實(shí)行一對(duì)一、手把手輔導(dǎo)，直至教會(huì)為

13、止。財(cái)政專項(xiàng)資金管理則進(jìn)一步明確由業(yè)務(wù)股室管賬，支付中心統(tǒng)一開設(shè)賬戶，集中辦理資金直接支付的辦法。 三、改革的成效與不足 通過(guò)幾個(gè)月改革試點(diǎn)的實(shí)踐，在會(huì)計(jì)集中核算基礎(chǔ)上，推行國(guó)庫(kù)集中支付制度改革是可行的，也取得了初步成效。 （一）保證了財(cái)政資金的安全運(yùn)行。一是通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)，實(shí)行了預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、資金支付、銀行清算等四個(gè)環(huán)節(jié)的依次控制，確保了國(guó)庫(kù)（財(cái)政專戶）存款的流向和流量能夠嚴(yán)格遵循預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃；二是在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)限的前提下，所有的財(cái)政性支出能夠按規(guī)范的程序在財(cái)政單一賬戶體系內(nèi)運(yùn)作，尤其是大部分資金以直接支付形式撥付給勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，減少了中

14、間環(huán)節(jié)，不僅提高了資金支付效率，同時(shí)也降低了出現(xiàn)差錯(cuò)的幾率；三是隨時(shí)可以通過(guò)支付系統(tǒng)查詢、監(jiān)督每筆資金的使用去向，增強(qiáng)了財(cái)政性資金運(yùn)行的透明度，有利于財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督、管理，保證了財(cái)政資金運(yùn)行的安全。 （二）增強(qiáng)了政府的宏觀調(diào)控能力。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革后，所有預(yù)算單位的資金全部集中在財(cái)政單一賬戶體系，減少了大量的庫(kù)外資金的低效運(yùn)作，提高了財(cái)政資金的調(diào)控能力，同時(shí)為降低財(cái)政籌資成本，提高資金使用效益創(chuàng)造了基礎(chǔ)條件。 （三）促進(jìn)了部門預(yù)算編制改革。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革后，促進(jìn)了我區(qū)部門預(yù)算步伐的加快。部門預(yù)算是國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行的依據(jù)，國(guó)庫(kù)集中支付反過(guò)來(lái)又可以促進(jìn)預(yù)算編制的科學(xué)和規(guī)

15、范。隨著我區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付范圍和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付的信息反饋，將能夠更準(zhǔn)確的反映預(yù)算支出的實(shí)際情況，校正預(yù)算編制不合理之處，為預(yù)算編制提供真實(shí)的第一手資料，為完善預(yù)算編制，促進(jìn)預(yù)算編制的科學(xué)和規(guī)范，起到積極的促進(jìn)作用。 （四）加快了財(cái)政管理信息系統(tǒng)的建設(shè)步伐。以國(guó)庫(kù)集中支付改革為契機(jī)，我區(qū)加快“金財(cái)工程”建設(shè)，到*年底，不僅完成機(jī)房標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)任務(wù)，還招標(biāo)采購(gòu)了滿足國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入征收管理、部門預(yù)算等需要的硬件設(shè)備。國(guó)庫(kù)集中支付改革依托現(xiàn)代管理手段進(jìn)行實(shí)施，財(cái)政部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)及批復(fù)用款計(jì)劃，財(cái)政或預(yù)算單位發(fā)送支付指令，代理銀行接收支付信息并辦理支付業(yè)務(wù)，國(guó)庫(kù)（財(cái)政專戶）與代理

16、銀行的資金清算都實(shí)現(xiàn)了信息交換的網(wǎng)絡(luò)化、電子化，加快了財(cái)政性資金支付信息的傳遞速度，提高了信息反饋質(zhì)量。“金財(cái)工程”的實(shí)施，為我區(qū)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理提供有力的技術(shù)支撐。 （五）推動(dòng)了財(cái)政系統(tǒng)干部隊(duì)伍的能力建設(shè)。國(guó)庫(kù)集中支付改革是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及面廣，要求高。我局通過(guò)強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，明確工作職責(zé)和任務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部股室之間的協(xié)調(diào)，壓縮和改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，實(shí)行網(wǎng)上傳遞業(yè)務(wù)，提高了財(cái)政整體工作執(zhí)行力和效率，財(cái)政干部的能力水平也得到了提高。我區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付改革也面臨一些困難和不足，主要表現(xiàn)在：部分預(yù)算單位對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付改革的認(rèn)識(shí)不足，重視不夠；各預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，工作難度大；各單位會(huì)計(jì)人才

17、流失嚴(yán)重，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)比較薄弱；預(yù)算單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理還需要進(jìn)一步跟上；人行、代理銀行、預(yù)算單位之間的溝通協(xié)調(diào)需要加強(qiáng)等等，都需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦懈优Φ厝ジ倪M(jìn)提高。 四、下一步工作打算 （一）進(jìn)一步加大宣傳力度。利用各種場(chǎng)合，通過(guò)各種渠道，廣泛宣傳實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的意義和作用，通過(guò)宣傳，重點(diǎn)使各個(gè)預(yù)算單位都清楚自身在國(guó)庫(kù)集中支付工作中的權(quán)益和職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算約束力。 （二）進(jìn)一步完善改革方案和相關(guān)制度。進(jìn)一步分析研究改革中出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，完善改革方案和相關(guān)制度及各項(xiàng)配套措施。探索建立國(guó)庫(kù)集中支付用款計(jì)劃考核機(jī)制，推動(dòng)預(yù)算單位準(zhǔn)確編制用款計(jì)劃，科學(xué)控制財(cái)政資金現(xiàn)金流量。積極整合現(xiàn)有國(guó)庫(kù)軟件系統(tǒng)，拓展國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)管理功能，實(shí)現(xiàn)與部門預(yù)算管理、非稅收入征繳等軟件的銜接，做到數(shù)據(jù)相互共享