600725云維股份內(nèi)部控制評價報告

1、、云南云維股份有限公司2011 年內(nèi)部控制評價報告云南云維股份有限公司全體股東：云南云維股份有限公司（以下簡稱“公司”）作為中國證券監(jiān)督管理委員會2011 年 a 股主板上市公司實施內(nèi)部控制規(guī)范試點企業(yè)之一，按照中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知（上市部函2011 031 號）的要求，積極開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個

2、別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。二、公司內(nèi)部控制的總體情況公司成立了內(nèi)部控制實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組及工作辦公室，制定了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，經(jīng)公司董事會審議通過后進行了披露。采用“送出去、請進來”等多種方式多次對公司部門負責(zé)人和關(guān)鍵崗位人員進行內(nèi)部控制知識培訓(xùn)，為公司建設(shè)內(nèi)部控制體系奠定了良好基礎(chǔ)。為加快公司內(nèi)部控制建設(shè)的速度，提高工作效率，促進公司規(guī)范運作，保障公司持續(xù)、快速、健康發(fā)展，公司聘請了內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢機構(gòu)，根據(jù)公司法證券法

3、及財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和企業(yè)內(nèi)部控制評價指引的相關(guān)要求，結(jié)合公司實際情況，對公司各項經(jīng)營活動、投資活動、管理制度等進行了系統(tǒng)的檢查和梳理，查找缺陷和風(fēng)險，制訂控制措施，編制完成公司的內(nèi)部控制管理手冊，健全和完善公司內(nèi)部控制體系，對內(nèi)部控制運行進行自行測試和檢查測試，制訂考核細則，認真監(jiān)督考核，提高內(nèi)部控制的運行效1率，努力提升公司管理水平和風(fēng)險防范能力，保證經(jīng)營合法、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告信息真實、完整、可靠，促進公司規(guī)范運作。三、公司建立內(nèi)部控制制度的目標和遵循的原則：（一）公司建立內(nèi)部控制制度的目標1、建立和完善符合實際企業(yè)制度所需要的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，

4、形成科學(xué)決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。2、通過對內(nèi)部控制的檢查，達到相互聯(lián)系相互制約的目的，防止和糾正違紀行為。保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。3、建立健全全面預(yù)算制度，使公司全部部門、人員形成一系列的預(yù)算控制體系。4、保證公司所有被授權(quán)業(yè)務(wù)活動，均按授權(quán)權(quán)限進行，促使公司的經(jīng)營管理活動有理、有序、協(xié)調(diào)發(fā)展。5、保證對公司資產(chǎn)的變化，及時記錄、跟蹤，防止資產(chǎn)毀損、浪費、盜竊并降低減值損失，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。6、保證公司全部經(jīng)濟事項和數(shù)據(jù)真實、完整地反映，反映的會計報告符合會計法、企業(yè)會計準則等一系列有關(guān)規(guī)定。7、嚴格按照公司財產(chǎn)盤點管理制度按時盤點、賬面資產(chǎn)和實物資產(chǎn)核

5、對相符，對出現(xiàn)的錯誤和誤差，查找原因，及時糾正，防止舞弊。（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則1、合法性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當符合地方法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門對上市公司的監(jiān)管要求。2、全面性原則。內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當涵蓋公司董事會、管理層和全體員工，具體體現(xiàn)在公司各項業(yè)務(wù)和管理活動，從各流程中體現(xiàn)出決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等控制環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空擋和漏洞。3、重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，還要突出重點控制，針對高風(fēng)險領(lǐng)域和環(huán)節(jié)發(fā)生的業(yè)務(wù)與事項，制定更為嚴謹?shù)目刂拼胧_保不存在重大缺陷和漏洞。4、有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當為內(nèi)部控制目標的順利實現(xiàn)，提供較合理的保證，公

6、司全體員工應(yīng)當自覺維護內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，對已經(jīng)建立和正在2實施中的內(nèi)部控制制度中仍存在的問題應(yīng)當及時解決和處理。5、制衡性原則。公司的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當科學(xué)合理并要適應(yīng)內(nèi)部控制的基本要求，保證各部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明，達到相互制約、相互監(jiān)督的效果。履行內(nèi)部控制監(jiān)督的檢查職責(zé)的部門應(yīng)當具有真正的獨立性，任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)利。6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制的合理制定，應(yīng)該具體體現(xiàn)公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險情況以及具體環(huán)境等方面要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整和變化，管理要求的變化等不斷地對其進行改進和完善。7、成本效益原則。在建立和實施內(nèi)

7、部控制時，公司應(yīng)考慮內(nèi)部控制的成本與效益問題，在可能獲得的收益與不設(shè)置相應(yīng)控制可能產(chǎn)生的損失之間做出理性的判斷，進行權(quán)衡和取舍，爭取以低成本獲得高效益的有效控制。四、公司內(nèi)部控制評價的基準日和范圍（一）評價基準日為 2011 年 12 月 31 日。（二）內(nèi)部控制評價的范圍：1、公司本部；2、公司全資子公司云南云維化工精制有限公司；3、公司控制子公司云南大為制焦有限公司與財務(wù)報告相關(guān)部分的內(nèi)部控制；五、公司內(nèi)部控制評價的依據(jù)、工作程序和方法（一）內(nèi)部控制評價的依據(jù)1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引；2、云南云維股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊。（二）內(nèi)部控制評價的主要工作程序1、制定工作方案和方

8、案；2、組成評價機構(gòu)，確定評價人員；3、實施現(xiàn)場檢查測試；4、缺陷認定和整改跟蹤；5、匯總評價結(jié)果；6、編報評價報告。（三）內(nèi)部控制評價的工作方法3、評價機構(gòu)綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、穿行測試、抽樣、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計與運行是否有效的證據(jù)，填寫工作底稿，分析、研究、識別內(nèi)部控制缺陷。六、公司的內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制環(huán)境1、治理結(jié)構(gòu)公司嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會決議和章程，結(jié)合本企業(yè)實際，明確股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。公司根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準

9、則等法律法規(guī)的要求，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和內(nèi)部各層級機構(gòu)，制訂了相應(yīng)的議事規(guī)則、工作細則和管理制度，認真履行規(guī)定的相應(yīng)職責(zé)。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，嚴格按照法律法規(guī)、章程和議事規(guī)則等召開會議和決策，確保所有股東，特別是中小股東享有平等地行使權(quán)利。董事會對公司股東大會負責(zé)，執(zhí)行股東大會決議，依法行使職權(quán)，對公司內(nèi)控體系的建立和完善進行監(jiān)督；公司董事會下設(shè)四個委員會，分別為戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，各委員會依有關(guān)法律法規(guī)和和議事規(guī)則履行職責(zé)，向董事會提供決策建議和意見。董事會設(shè)有三名獨立董事，均取得獨立董事任職資格，具備履行其職責(zé)所必需的基本

10、知識和工作經(jīng)驗，誠信、勤勉、盡責(zé)。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為及公司財務(wù)狀況進行監(jiān)督及檢查，并向股東大會負責(zé)并報告工作。公司經(jīng)理層對董事會負責(zé)，嚴格按照公司章程總經(jīng)理（經(jīng)理層）工作細則的規(guī)定，全面負責(zé)公司日常經(jīng)營管理。經(jīng)理層分工明確、職責(zé)清晰，監(jiān)督管理有效，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理工作有序運轉(zhuǎn)。2、組織機構(gòu)根據(jù)公司實際需要，依據(jù)精簡、高效的原則，設(shè)置了內(nèi)部機構(gòu)，形成各司其職、各負其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制組織體系。4云南云維股份有限公司組織結(jié)構(gòu)圖股東大會戰(zhàn)略發(fā)展委員會審計委員會提名委員會薪酬與考核委員會董事會總經(jīng)理內(nèi)控辦公室副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)

11、理副總經(jīng)理物流公司研發(fā)工程煤焦公司銷售公司物資供應(yīng)運營管理資產(chǎn)財務(wù)證券事務(wù)法務(wù)工作綜合辦公人力資源質(zhì)檢計量黨群辦公安全環(huán)保設(shè)備管理生產(chǎn)管理聯(lián)堿分廠水泥分廠電石分廠水氣分廠部公部部部部室部部室部部部司5、 、 、3、人力資源人力資源是公司可持續(xù)發(fā)展的重要條件之一，建立切合公司實際的人力資源激勵機制是吸引、留住、開發(fā)人才的重要體制，公司采取內(nèi)部強化培養(yǎng)和外部招聘等方式，吸納各類優(yōu)秀人才。公司實行了全員勞動合同制管理，制定了員工勞動合同管理規(guī)定崗位績效薪酬管理制度、員工教育培訓(xùn)管理辦法、員工帶薪年休假管理規(guī)定、員工獎懲辦法員工社會保險管理規(guī)定專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）評聘管理辦法等一系列人力資源管理制度，

12、對公司的人才引進、員工管理、薪酬激勵、人力資源開發(fā)等工作進行規(guī)范，為公司的發(fā)展提供人力資源保障。人力資源引進主要通過學(xué)校校園、人才市場、社會招聘等途徑，廣泛選聘公司所需人才；在人力資源配置方面，遵循“精干高效、人盡其才、才盡其用”的原則，按照崗位說明書、專業(yè)技術(shù)人員任職資格、管理人員任職資格的要求，合理調(diào)配人力資源，同時建立人才數(shù)據(jù)庫，儲備各類型人才；在員工管理和薪酬激勵方面，公司嚴格按照經(jīng)濟責(zé)任考核管理辦法員工獎懲制度崗位績效薪酬管理制度的規(guī)定，對員工進行全方位的考核和評估，形成有效的績效考核與激勵機制，調(diào)動員工的勞動積極性和主觀能動性；在人力資源開發(fā)方面，公司以崗位培訓(xùn)為重點，努力提高員工

13、的綜合素質(zhì)和操作技能力，加強基層管理人員培訓(xùn)，努力提升基層管理水平，同時，鼓勵員工自學(xué)成才和進行繼續(xù)教育，不斷提升自身素質(zhì)。4、企業(yè)文化經(jīng)過多年的發(fā)展，公司積淀出特色的企業(yè)文化，形成了“憂患促勤奮，進取則日新”企業(yè)精神，營造出“務(wù)實、誠信、共贏”的人文氛圍，“以人為本、鼓勵創(chuàng)新、穩(wěn)健經(jīng)營”工作作風(fēng)。為進一步提升公司的企業(yè)文化建設(shè)，倡導(dǎo)愛崗敬業(yè)和團隊協(xié)作情神，將加強企業(yè)文化宣貫，組織新員工對企業(yè)文化的學(xué)習(xí)，通過演講比賽、文藝匯演、體育比賽等活動豐富員工業(yè)余生活，通過帶薪休假、分批療養(yǎng)、節(jié)日慰問等形式多樣的福利，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊伍的穩(wěn)定提供保證。5、發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)過多年的探索和實踐，公司

14、認真分析行業(yè)特點和自身實際，進行了充分的6。論證和詳細分析，制定了路徑明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，即“繼續(xù)堅持產(chǎn)品經(jīng)營和資本經(jīng)營并重的企業(yè)發(fā)展方向，專一發(fā)展煤化工，完善產(chǎn)業(yè)鏈；進一步優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，合理配置產(chǎn)業(yè)布局，強化資源優(yōu)勢；積極向上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，鼓勵研發(fā)和創(chuàng)新，提高資源利用效率；充分利用公司循環(huán)經(jīng)濟成本優(yōu)勢提高公司核心競爭力?！苯?jīng)過董事會、股東大會審議批準后貫徹實施，公司監(jiān)事會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會對實施發(fā)展戰(zhàn)略進行監(jiān)督，保證公司不偏離發(fā)展目標，促進公司健康快速發(fā)展。6、社會責(zé)任公司披露了詳細的社會責(zé)任報告，此處不再贅述，敬請各位股東閱讀云南云維股份有限公司 2011 年報社會責(zé)任報告（

15、二）風(fēng)險評估公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計建設(shè)公司的內(nèi)部控制體系。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)指引，結(jié)合公司的行業(yè)特點和公司實際情況，全面梳理公司各業(yè)務(wù)流程，整理編制成公司的業(yè)務(wù)流程，并對業(yè)務(wù)流程中可能影響公司實現(xiàn)目標的風(fēng)險，從可能性和影響程度兩個維度進行識別、分析和評價，形成風(fēng)險清單（風(fēng)險數(shù)據(jù)庫），作為公司內(nèi)部控制管理手冊的重要組成部分。1、公司層面的風(fēng)險評估：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，確定公司總體目標和各業(yè)務(wù)目標；識別影響目標實現(xiàn)的因素，收集、分析、整理公司內(nèi)部、國內(nèi)同行業(yè)和國外同行業(yè)的風(fēng)險事件及案例，初步形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫；通過分析歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)資料，查找風(fēng)險發(fā)

16、生的內(nèi)外部原因，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對照內(nèi)部控制規(guī)范及指引中風(fēng)的險評估的評判標準，確定公司層面的重大風(fēng)險。2、業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險評估：從財務(wù)報告出發(fā)，根據(jù)業(yè)務(wù)的目標、性質(zhì)、相關(guān)性，運用內(nèi)部控制規(guī)范及指引，按照風(fēng)險評估的基本程序?qū)嬁颇康拇嬖谂c發(fā)生、完整性、估價與分攤、權(quán)利與義務(wù)、表達與披露的風(fēng)險進行評估，確定各業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險。（三）控制活動根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制措施主要包括：職責(zé)7、分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預(yù)算控制、生產(chǎn)成本的控制、檢驗和復(fù)核、定期盤點、記錄核對、資金控制、財產(chǎn)保護控制，經(jīng)濟考核控制、信息披露控制、產(chǎn)品技術(shù)等內(nèi)容，目的是將風(fēng)險降到

17、最低或控制在公司可承受的范圍內(nèi)。控制措施結(jié)合公司具體業(yè)務(wù)、事項特點和控制要求制定，形成風(fēng)險控制文檔，作為公司內(nèi)部控制管理手冊的重要組成部分。公司依托原有的內(nèi)部控制制度，積極引進科學(xué)內(nèi)部控制體系，運用內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)等先進的技術(shù)手段和控制方式，確?？刂苹顒又鸩綄窘?jīng)營管理全方位覆蓋，全過程控制，提高公司風(fēng)險防范能力。在內(nèi)控咨詢顧問的指導(dǎo)下，經(jīng)過努力，2011 年 10 月 31 日，公司的內(nèi)部控制體系文件內(nèi)部控制管理手冊編制完成， 11 月 1 日頒布運行，涵蓋戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理支持三大領(lǐng)域，其中，一級流程 22 個、末級流程 195 個，涉及風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程編制了風(fēng)險控制文檔 134

18、 個，主要控制活動如下：1、安全環(huán)保公司的安全環(huán)保部是公司安全環(huán)保工作的歸口管理部門，全面負責(zé)公司的安全環(huán)保管理工作，公司制定了安全生產(chǎn)管理制度重大事件應(yīng)急預(yù)案和安全環(huán)?？己思殑t等一系列管理制度，從制度上規(guī)范安全環(huán)保管理?？偨?jīng)理與各單位簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，各單位與員工簽訂了安全環(huán)保承諾書，全公司范圍內(nèi)實行安全風(fēng)險抵押金、“一崗雙責(zé)”和安全標準化管理，加大安全培訓(xùn)力度，定期召開安全環(huán)保例會，努力營造“以安全生產(chǎn)意識為理念、以行為安全為習(xí)慣、給家人幸福為責(zé)任”的安全文化。2、財務(wù)管理公司設(shè)置了資產(chǎn)財務(wù)管理部，具有獨立性，獨立履行對公司的會計核算和財務(wù)管理，獨立做出財務(wù)決策，獨立在銀行開戶，并依法

19、單獨納稅。財務(wù)機構(gòu)崗位設(shè)置合理，職責(zé)分工明確，角色賦值清晰，員工配備適當，且嚴格執(zhí)行不相容崗位相互分離，形成了相互獨立、互相牽制，相對制衡的崗位工作機構(gòu)，有效地保證了公司財務(wù)管理的工作順利進行，規(guī)避了財務(wù)人員的舞弊風(fēng)險。公司的財務(wù)管理工作嚴格執(zhí)行會計法、企業(yè)會計準則等相關(guān)的法律、法規(guī)，并制訂了公司的財務(wù)會計及財務(wù)內(nèi)部控制管理制度和財務(wù)會計核算管理制度，明確公司的會計政策，對會計檔案、會計工作交接、成本與費用核8、 、 、算、財務(wù)會計報告等工作進行規(guī)范管理，建立起了獨立的會計核算體系和完善的內(nèi)部財務(wù)控制制度，為保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準確，防止錯誤和堵塞漏洞提供了保障。保證公司及時、準確、完整向股東、社

20、會公眾、政府部門等相關(guān)方提供了可靠真實的會計信息。負責(zé)公司財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所歷年來均出具了無保留意見的審計報告。3、信息披露公司設(shè)立了證券事務(wù)部，負責(zé)公司信息披露日常工作，并建立起了由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、董事會秘書、職能部門負責(zé)人、子公司董事會秘書等組成的信息披露管理網(wǎng)絡(luò)，為履行公司的信息披露提供了組織保證。根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，制定了信息披露事務(wù)管理制度內(nèi)部重大信息報告制度內(nèi)幕信息知情人登記管理制度外部信息使用人管理制度年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度和獨立董事工作制度獨董年報工作制度等制度，對信息披露的原則、工作程序、管理責(zé)任、保密措施和責(zé)任追究等作了具體規(guī)定，為公司的

21、信息披露提供了制度保證。報告期內(nèi)公司制定了董事會秘書工作制度，進一步規(guī)范了公司董事會秘書的選任、履職、培訓(xùn)、法律責(zé)任和考核工作。4、物流（運輸）管理為提高公司的物流管理效率，貫徹“以快速的物流帶動快速的資金”的經(jīng)營理念，公司設(shè)立的物流公司，負責(zé)公司的倉儲管理和運輸管理，制訂了包括運輸管理制度、裝卸管理制度、倉儲管理制度、鐵路專用線管理制度等系列管理制度，規(guī)范公司的物資出入庫、存貨保管、運輸服務(wù)等行為，確保公司的物資安全，提高公司的物流周轉(zhuǎn)速度，實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。5、資金活動公司的財務(wù)會計及財務(wù)內(nèi)部控制管理制度募集資金使用管理辦法對公司的籌資、投資、資產(chǎn)保管、資金預(yù)算、資金計劃、賬戶管理、印鑒

22、管理、現(xiàn)金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金支付、票據(jù)管理、銀行存款、費用報銷和募集資金等做出了詳細規(guī)定，并梳理出 24 個業(yè)務(wù)流程，79 個控制點，規(guī)范資金活動的作業(yè)流程，嚴格執(zhí)行控制措施，確保公司的資金安全。對募集資金存儲、使用、投向變更、監(jiān)督管理等做了專門規(guī)定，確保公司的募集資金規(guī)范、安全、高效、透明的使用，定期對募集資金進行監(jiān)督檢查，按規(guī)定要求進行披露。9，、 、 、 、報告期內(nèi)，公司嚴格執(zhí)行月度資金計劃，現(xiàn)金日盤月結(jié)，銀行存款定期對賬，印鑒、復(fù)核、稽核、審計等不相容崗位實行分離管理，資金的收支嚴格授權(quán)批準程序，有效地防范資金使用風(fēng)險。6、采購業(yè)務(wù)公司設(shè)立了物資供應(yīng)公司，負責(zé)公司的物資采購工作，

23、建立了 erp 信息化管理，制訂了物資供應(yīng)管理制度和供應(yīng)商管理制度，規(guī)定采購業(yè)務(wù)授權(quán)、審批（審核）權(quán)限，并通過對 sap 角色的賦值，由運營管理部進行維護，對采購業(yè)務(wù)實施全過程控制，規(guī)范采購業(yè)務(wù)工作，防范采購業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯現(xiàn)象和舞弊行為。嚴格按照公司的財務(wù)會計及財務(wù)內(nèi)部控制管理制度和合同管理制度對物資定價、質(zhì)量驗收、資金支付、合同審批進行規(guī)范管理。對大宗商品采購采用招投標方式進行，由物資供應(yīng)公司、使用單位和內(nèi)部監(jiān)督部門共同參與，比質(zhì)、比價、商談、簽訂合同，確保公司能夠買到質(zhì)優(yōu)價廉的商品。7、銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)公司實現(xiàn) erp 信息化管理，設(shè)立了銷售公司，負責(zé)公司的產(chǎn)品銷售。為加強對銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控

24、制，公司制定了銷售管制度，從銷售合同、銷售發(fā)貨、銷售收款、客戶管理、銷售審批、信用評級等方面規(guī)范銷售業(yè)務(wù)行為。對產(chǎn)品定價、訂單處理、貨物運送、產(chǎn)品宣傳及賒銷管理進行嚴格規(guī)范。對 sap權(quán)限賦值做出了規(guī)定，由運營管理部負責(zé)維護，確保不相容崗位的嚴格分離。建立銷售業(yè)務(wù)員、銷售計劃員、公司財務(wù)會計和客戶四方定期對賬，加強應(yīng)收賬款管理，建立了應(yīng)收賬款責(zé)任追究和催收管理制度，由銷售公司、資產(chǎn)財務(wù)管理部和法務(wù)工作部協(xié)作對應(yīng)收賬款進行摧收。嚴格按照公司財務(wù)會計及財務(wù)內(nèi)部控制管理制度的相關(guān)規(guī)定對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，查明逾期原因，按規(guī)定計提壞賬準備，壞賬沖銷嚴格按公司的決策和審批權(quán)限核準完成。8、關(guān)聯(lián)交易公司

25、的章程股東大會議事規(guī)則董事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則關(guān)聯(lián)交易管理辦法獨立董事工作制度等治理文件，明確了關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵循的原則，對關(guān)聯(lián)交易的公允決策和內(nèi)部審批權(quán)限，關(guān)聯(lián)交易的披露，關(guān)聯(lián)董事或關(guān)聯(lián)股東的回避做出了規(guī)定，確保公司的關(guān)聯(lián)交易“公正、公平、公開”，保證公司及公司股東的合法權(quán)益。10、9、擔(dān)保業(yè)務(wù)為控制公司對外擔(dān)保風(fēng)險，維護股東合法權(quán)益，規(guī)范公司對外擔(dān)保行為，公司制定了對外擔(dān)保管理制度，規(guī)定了公司的擔(dān)保范圍只對子公司提供擔(dān)保，同時對擔(dān)保條件、審批權(quán)限、審批流程、信息披露和違規(guī)擔(dān)保的責(zé)任追究做了全面規(guī)定。報告期內(nèi)，公司的擔(dān)保事項嚴格按照公司章程和對外擔(dān)保管理制度的規(guī)定履行相應(yīng)的決策和審批程序，

26、均為對子公司擔(dān)保，沒有逾期擔(dān)保情況。10、研究與開發(fā)公司鼓勵自主創(chuàng)新，探索合作研發(fā)，致力實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。設(shè)立了研發(fā)工程部，負責(zé)項目立項申請及可行性研究；負責(zé)項目研發(fā)和實施；負責(zé)收集、整理、引進、利用國內(nèi)外行業(yè)技術(shù)；負責(zé)公司核心技術(shù)及技術(shù)人員管理；組織新產(chǎn)品的研究與開發(fā)等工作。公司 iso9001、iso14001 管理體系對研究與開發(fā)、保密責(zé)任都有明確的規(guī)定，公司的內(nèi)控管理手冊梳理出 5 個規(guī)范服工作流程，28個風(fēng)險控制點，包括研發(fā)項目立項與審批、研發(fā)項目經(jīng)費管理、研發(fā)項目結(jié)題驗收和研發(fā)成果保護等，對公司的研究與開發(fā)實施過程控制。報告期內(nèi)，公司通過 qc 攻關(guān)、技術(shù)攻關(guān)等，研究與開發(fā)取得

27、了一定的成績，得到政府部門的獎勵。同時，公司加強了商標、核心技術(shù)、專利技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的管理，防范技術(shù)泄漏和知識產(chǎn)權(quán)侵害。11、項目投資為規(guī)范公司的投資管理，保證投資資金的安全和增值，實現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化，公司制訂了投資管理制度和工程項目管理制度，對投資項目可行性研究、決策權(quán)限、審批程序、實施管理、項目審計等方面做出了全面規(guī)定。對在建的投資項目實行定期報告制度和按時間節(jié)點考核監(jiān)督，有效地防范了建設(shè)風(fēng)險。報告期內(nèi)，公司的對內(nèi)對外投資嚴格按公司章程股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則和投資管理制度的規(guī)定進行決策、審批和披露，各投資項目按計劃時間節(jié)點有序進行。12、全面預(yù)算公司

28、成立了預(yù)算委員會，由公司經(jīng)理層、各職能部門負責(zé)人和財務(wù)人員組成，11負責(zé)組織與協(xié)調(diào)公司的預(yù)算管理工作，建立全面預(yù)算管理體系。公司資產(chǎn)財務(wù)管理部在預(yù)算委員會下負責(zé)預(yù)算工作的執(zhí)行與控制，例如編制公司的預(yù)算草案；合并與匯總公司本部與子公司的預(yù)算；對子公司的預(yù)算草案進行初步審核；對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核；定期組織經(jīng)濟運行會，分析預(yù)算差異情況，為經(jīng)營決策提供建議。公司建立了預(yù)算管理制度，對預(yù)算范圍、編制程序、審批權(quán)限、執(zhí)行與調(diào)整、考核與監(jiān)督等做出了詳細規(guī)定。（四）信息與溝通信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并確保信息在企業(yè)內(nèi)外部之間進行有效溝通和正確使用。建立良好的信息與溝

29、通內(nèi)部控制機制，使信息既能為公司的經(jīng)營決策服務(wù)，又不發(fā)生信息泄露。公司已建立了一套較為完整的信息與溝通管理制度，具有較好的信息化管理基礎(chǔ)，建設(shè)有企業(yè)內(nèi)外網(wǎng)站、oa 辦公系統(tǒng)、erp 管理系統(tǒng)、內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)等。公司運營管理部負責(zé)公司信息系統(tǒng)的管理控制和應(yīng)用維護，制訂了相關(guān)作業(yè)流程和應(yīng)急預(yù)案，明確了信息的收集、處理和傳遞程序，對傳遞范圍和保密措施做了詳細規(guī)定，確保信息的及時、有效、安全。報告期內(nèi)，公司各管理層級、各單位之間、員工與管理層之間信息傳遞溝通流暢，公司與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管部門和相關(guān)外部單位之間的信息溝通便捷、順暢、有效。公司公開了網(wǎng)站、郵箱和聯(lián)系方式，保證投資者及時了解公司的經(jīng)營

30、動態(tài)，增加對公司的理解和信任。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司董事會設(shè)立審計委員會，負責(zé)提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；監(jiān)督公司的內(nèi)部審計和財務(wù)制度的修訂及實施；負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；審核公司的財務(wù)信息；對公司的內(nèi)部控制體系設(shè)計和運行的有效性進行監(jiān)督審查等。公司內(nèi)部控制辦公室下設(shè)審計組，依法對公司及所屬單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動及經(jīng)營管理等事項進行審計獨立檢查和評價，根據(jù)董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的安排進行特殊事項審計。報告期內(nèi)，公司聘請了內(nèi)部控制咨詢機構(gòu)，對公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度進行梳理，使公司的業(yè)務(wù)流程規(guī)范化，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，找出12風(fēng)險控制點，同時，對不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制度進行修訂完善，保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效適應(yīng)公司整體發(fā)展