總帳過(guò)帳流程

1、總帳過(guò)帳流程Last revision on 21 December 2020第三章-FI03_總帳過(guò)帳流程1. 流程說(shuō)明本流程系因應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算需要，在SAP系統(tǒng)之總分類(lèi)帳模塊中進(jìn)行帳務(wù)處理、產(chǎn)生過(guò)帳會(huì)計(jì)憑證 的系統(tǒng)作業(yè)過(guò)程。本流程之作業(yè)，僅限于各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)，包括AOF總部財(cái)務(wù)部總帳會(huì)計(jì)人員、各營(yíng)業(yè)區(qū)財(cái)務(wù)人員，以 及各責(zé)任中心助理。因應(yīng)流程要求及控制需求，各責(zé)任中心之總帳會(huì)計(jì)過(guò)帳由區(qū)部財(cái)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)作 業(yè)，而責(zé)任中心助理之會(huì)計(jì)職責(zé)定位為出納、當(dāng)?shù)丶{稅經(jīng)辦人、發(fā)票管理員等?？値ぶ茊稳藛T輸入之總帳會(huì)計(jì)憑證，由總帳復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的復(fù)核作業(yè)，憑證經(jīng)審核有誤，需另行 編制調(diào)整會(huì)計(jì)憑證予以修改。本流程核

2、算之會(huì)計(jì)事項(xiàng)有：費(fèi)用攤提及調(diào)整、跨公司代碼之會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、銀行間劃款、提現(xiàn)、非供 應(yīng)商（客戶(hù)）清帳之銀行及現(xiàn)金收付款、營(yíng)業(yè)外收支、其他需由總分類(lèi)帳模塊處理之會(huì)計(jì)事項(xiàng)。由 SAP系統(tǒng)集成各模塊數(shù)據(jù)自動(dòng)過(guò)入總分類(lèi)帳之帳務(wù)處理，不在本流程中反映二注意事項(xiàng)：會(huì)計(jì)處理日清月結(jié)，提升會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性；核算作業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)確。作業(yè)表單：請(qǐng)求付款指示單、內(nèi)部往來(lái)通知單、付款證明憑單、零用金報(bào)銷(xiāo)單。2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1.操作范例1、編制本位幣總帳會(huì)計(jì)憑證：從公司銀行帳戶(hù)提取現(xiàn)金2、編制外幣總帳會(huì)計(jì)憑證：支付銀行外幣匯款手續(xù)費(fèi)3、編制本位幣總帳會(huì)計(jì)憑證：跨公司代碼交易4、編制帳務(wù)調(diào)整總帳會(huì)計(jì)憑證：調(diào)整電話

3、費(fèi)支出之成本中心3. 2.系統(tǒng)菜單及交易代碼會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類(lèi)帳憑證輸入輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1、從公司銀行帳戶(hù)提取現(xiàn)金欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/10記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過(guò)帳日期2001/04/10貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，A0F之記帳本位幣為人民幣 （RMB）,業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索原始單證無(wú)短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述提現(xiàn)跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易，同業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，由其聯(lián)結(jié) 不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)自動(dòng)給

4、付公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層而上出具資產(chǎn)負(fù)債 農(nóng)和損益農(nóng)等法定會(huì)計(jì)報(bào)農(nóng)，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定 為自 “F001” 至 “F999”F001總帳科目為已在總分類(lèi)帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目，可控制對(duì)該 一交通銀行RMB科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理.AOF總帳科目使用10位數(shù) 碼，前四碼遵循國(guó)家財(cái)會(huì)制度要求而定，后6位依核算、管 理之需求而定D/C為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識(shí)：S 借方，H貸方S/H憑證貨幣計(jì)的 金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)交易金額10,本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，h 動(dòng)計(jì)算本欄位金額10,文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明細(xì)分類(lèi)帳

5、、日記帳、會(huì)計(jì)憑證 之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來(lái)自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入提現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍是個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié) 構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債衣、損益衣，A0F之業(yè)務(wù)范圍：1001-震 冃家具董事會(huì).1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為 必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)農(nóng)之完整性）1002反記帳對(duì)于中國(guó)財(cái)會(huì)制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反 記帳功能.須在每需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳” 欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方/貸方無(wú)成本中心管理會(huì)計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其 中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼無(wú)點(diǎn)擊細(xì)節(jié)進(jìn)入另屏幕，將此屏的業(yè)務(wù)范圍

6、欄補(bǔ)充齊全:1 -ftOEwa口田1K I'1 e)J © © e。間関 q 町qq ej El 1®于 握京琵詢(xún)?nèi)?鳥(niǎo)財(cái)方 存010園尿版IlLipk|«P14o| 1161016230.XO.CO提ift250| 11110301CO交通根行址吳現(xiàn)按模擬鍵或“F9”進(jìn)入下個(gè)畫(huà)而.檢查產(chǎn)生之模擬會(huì)計(jì)憑證無(wú)謀后，按保存過(guò)帳產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證現(xiàn)金10000Cr:交通銀行RMB10000廠nt?目的辰毎交式 卜一I頁(yè)目的科勺fid撲血 二1凸存貨證2、fig | U w|saTl托證曰朗兇x/w/H師 |5sT記報(bào)曰期空1心/it鈔伺!"磁本!支

7、村銀廳斧帀匯號(hào)手疾另15公的編號(hào)I公司代碼上瑪R曰條貝育垠公司上彎電方總it30.03 USH備方總計(jì)Igg vs>碩目（百I(mǎi)E定誦入芟式J3J.8豐CFD金我256.50256.EO0.8SI公N業(yè)務(wù)范囤甘褪車(chē)9冊(cè)仃農(nóng)仔欣另 TOQA1CO2JFCO L1013r&疾另 F182k»： 1FO31圃風(fēng)131至同1|回口3昌它|c©o狀彳強(qiáng)臨科目i短好 I W 帝免貝用鄆 X ini2W3X>anS：fjV3：HLdM_i8 8 8 8 8a a do.Q.欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/11記帳日期為錄入SAP系

8、統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過(guò)帳日期2001/04/11貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，AOF之記帳本位幣為人民幣 （RMB）,業(yè)務(wù)貨幣則有美元（CSD）等USD參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索原始單證無(wú)短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述支付銀行外幣匯 款手續(xù)費(fèi)跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易，同業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，由其聯(lián)結(jié) 不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)自動(dòng)給付公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層而上出具資產(chǎn)負(fù)債 農(nóng)和損益農(nóng)等法定會(huì)計(jì)報(bào)衣，股旦家具公司之公司代碼設(shè)定 為自 “F001” 至 “F999”F001總帳科目為已在總分類(lèi)帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目.可控制對(duì)該 科目的記帳

9、和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理.AOF總帳科目使用10位數(shù) 碼，前四碼遵循國(guó)家財(cái)會(huì)制度要求而定后6位依核算.管 理之需求而定一渣打銀行USD8】 WOOL aofort OTR 10:90D/C為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識(shí)：S 借方，H貸方S/H憑證貨幣計(jì)的 金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)交易金額本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，h 動(dòng)計(jì)算本欄位金額文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即明細(xì)分類(lèi)帳、日記帳、會(huì)計(jì)憑證 之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來(lái)自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入T/T手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)范圍是個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié) 構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債衣、損益衣，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001-震

10、冃家具董事會(huì).1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為 必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)農(nóng)之完整性）1002反記帳對(duì)于中國(guó)財(cái)會(huì)制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反 記帳功能.須在每需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳” 欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方/貸方無(wú)成本中心管理會(huì)計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其 中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼F0011013-財(cái)務(wù)部點(diǎn)擊細(xì)節(jié)進(jìn)入另屏幕，將此屏的業(yè)務(wù)范圍欄補(bǔ)充齊全：按模擬鍵或“F9”進(jìn)入下個(gè)畫(huà)面。檢查產(chǎn)生之模擬會(huì)計(jì)憑證無(wú)誤后，按保存過(guò)帳產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)Cr渣打銀行USD3、編制本位幣會(huì)計(jì)總帳憑證：跨公司代

11、碼交易81 <400)- aofcst 0TR 11:10欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期2001/04/11記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過(guò)帳日期2001/04/11貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，A0F之記帳本位幣為人民幣 （RMB）,業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索原始單證無(wú)短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述墊付浦西分公司 稅金跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易同業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，由其聯(lián)結(jié) 不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)自動(dòng)給付公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層而上出具資產(chǎn)負(fù)債 衣和損益農(nóng)等法

12、定會(huì)計(jì)報(bào)農(nóng)，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定 為自 “F001” 至 “F999”F00K在涉及不同 公司代碼業(yè)務(wù)科 目的行項(xiàng)目上分 別選擇F01K F001總帳科目為已在總分類(lèi)帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目.可控制對(duì)該 科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理，A0F總帳科目使用10位數(shù) 碼.前四碼遵循國(guó)家財(cái)會(huì)制度要求而定后6位依核算、管借：一應(yīng)交增值 稅-己交稅金貸：一交通銀行RMB理之需求而定D/C為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識(shí)：S 借方，H貸方S/H憑證貨幣計(jì)的 金額在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)交易金額100,本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率，h 動(dòng)計(jì)算本欄位金額100,文本為各行項(xiàng)目的

13、摘要描述，即明細(xì)分類(lèi)帳、日記帳、會(huì)計(jì)憑證 之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來(lái)自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入借方填寫(xiě)：支付 本月稅金，貸方 填寫(xiě)：墊付東 區(qū)稅金業(yè)務(wù)范圍是個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié) 構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債衣、損益農(nóng)，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001-震 旦家具董事會(huì).1002 震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為 必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)農(nóng)之完整性）1002反記帳對(duì)于中國(guó)財(cái)會(huì)制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反 記帳功能.須在每需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳” 欄位.而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方/貸方無(wú)成本中心管理會(huì)計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其 中成

14、本中心前四位為成本中心所在公司代碼無(wú)點(diǎn)擊細(xì)節(jié)進(jìn)入另屏幕，將此屏的業(yè)務(wù)范圍 欄補(bǔ)充齊全: 按模擬鍵或“F9”進(jìn)入下個(gè)畫(huà)面。雋QBSUtQ)彌也轉(zhuǎn)到©述系飭©r© I3 Blj © © © Ofl a a O a a El 0 I®81 <400)- aofort OTR 11:180 0 2%fl IS色毀閃 4?gnFi4>啊 鳥(niǎo)伐亦 爲(wèi) 訝中必園國(guó)心 H襯西牙公&稅金編W公可比訊F001E計(jì)年廢3XJ1曰閉2M1/M/11記倍日閉2301/04/13 期問(wèn)儀注紜35公3J塢號(hào)更1pk|*P40| 214

15、30"!處應(yīng)交dii稅己交稅Z13.X0.C0支忖250 llllOOOKW交嗨穆行磁；里忖莎一區(qū)左乞01 S941GC<K>11冷旦沁夯乞日l(shuí)CO.OiO.CO理対務(wù)一區(qū)住左43L l«W03C<H&曰求具舲初lOCO g里忖質(zhì)一區(qū)住主檢査產(chǎn)生之模擬會(huì)計(jì)憑證，雙擊進(jìn)入需修改的行項(xiàng)目，將業(yè)務(wù)范圍及文本等欄位補(bǔ)充完整。檢査無(wú)誤 后，按V保存過(guò)帳產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證；pane eRfiniH憑旺凹拜到C0 HUI®龍y©厚購(gòu)Q9Q I2 n Ic c e |>WidS a s A a |( 亦|JaI140WWL窓曰咬具總SB2司代碼

16、麗I頁(yè)日紊月穗西處可®0 < / XS / 31681G/L acc I11S101CCWI1OD.0CO.0O廠訃1亦何林駅収忖鼻我曰RB |»)i/Cmj/ii frtOSH.pToo估結(jié)付猱 分配 文事Cl) <4<x» aofast OTR : 11:23交通銀行RMB 100,震旦浦西分公司100,應(yīng)交增值稅-已交稅金100,上海震.曰家具有限公司100,4、編制帳務(wù)調(diào)整總帳會(huì)計(jì)憑證：調(diào)整電話費(fèi)支出之成本中心欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明憑證日期為業(yè)務(wù)原始憑證發(fā)生之日期記帳日期為錄入SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)之會(huì)計(jì)憑證的過(guò)帳日期貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)

17、貨幣種類(lèi) AOF之記帳本位幣為人民幣（RMB）,業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等參照為原始憑證編號(hào)，用于參考檢索原始單證短文本為記載于會(huì)計(jì)憑證抬頭之業(yè)務(wù)描述跨公司的編號(hào)為跨公司代碼交易同業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的系統(tǒng)編號(hào)，由其聯(lián)結(jié)不同公司代碼的不同會(huì)計(jì)憑證公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層而上出具資產(chǎn)負(fù)債衣和損益農(nóng)等法定會(huì)計(jì)報(bào)農(nóng)，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定 為自 “F001” 至 “F999”總帳科目為已在總分類(lèi)帳中定義的用于記帳的會(huì)計(jì)科目，可控制對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù)的處理，AOF總帳科目使用10位數(shù) 碼，前四碼遵循國(guó)家財(cái)會(huì)制度要求而定后6位依核算、管 理之需求而定D/C為系統(tǒng)記帳之借貸方標(biāo)識(shí)：

18、S 借方，H貸方憑證貨幣計(jì)的 在此輸入以抬頭貨幣計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)交易金額 金額本位幣金額系統(tǒng)依據(jù)“憑證貨幣計(jì)的金額”欄位數(shù)額及貨幣兌換率.自 動(dòng)計(jì)算本欄位金額文本為各行項(xiàng)目的摘要描述，即總分類(lèi)帳、明細(xì)分類(lèi)帳之摘要欄業(yè)務(wù)描述均來(lái)自本欄位的輸入，務(wù)必規(guī)范輸入業(yè)務(wù)范圍是個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債農(nóng)、損益農(nóng)，A0F之業(yè)務(wù)范圍：1001-震 旦家具董事會(huì)，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為 必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)農(nóng)之完整性）反記帳對(duì)于中國(guó)財(cái)會(huì)制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供反記帳功能，須在毎需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳” 欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方/貸方成本中心管理會(huì)