XX年度審計工作計劃模板例文

1、xx年度審計工作計劃模板例文工作計劃網(wǎng)權威發(fā)布xx年度審計工作計劃模板例文,xx年度審計工作計劃模板例文相關信息請訪問工作計劃網(wǎng)。、以內(nèi)控制度審計為基礎，促進公司內(nèi)控制度健全和完 善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制 度進行了修改，xx年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有 審計業(yè)務的類型，準備建立公司內(nèi)部控制制度審計辦法、公司合同管理審計辦法、內(nèi)部審計檔案管理辦法、 委托社會審計管理辦法四項內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn) 完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而 制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包 括對與會計記錄、會計業(yè)務處

2、理直接有關的會計控制系統(tǒng) 和間接有關的管理控制系統(tǒng)。xx年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有 效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí) 行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以 便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高 審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計 意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活 動正常運行。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗 試經(jīng)營決策審計。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬 企業(yè)的每季度經(jīng)營

3、業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查 錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向 預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因 素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下 屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是： 經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相 結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期 內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。 不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領 導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任 免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。在以上兩項審計的基

4、礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審 計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī) 定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等 實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策 實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者 的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依 據(jù)。三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操 作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精 心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的 歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了 責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提 供好服務，又為

5、公司領導當好參謀，應精心組織好對公司 本部及下屬企業(yè)的各類審計。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基 礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告, 提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在 此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行 審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原 始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。3、對往來款項的跟蹤審計。往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容, 也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來

6、 款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、 應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收 款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動 和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全 和完整。4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書， 將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下 屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重 點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以 及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票 據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計, 以確定下屬企業(yè)各項成本費用支岀的真實、合法，為津濱 公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關