某公司審計(jì)報(bào)告 (3)

1、某公司審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 內(nèi)審字2012第3000號(hào) xx有限公司： 我們接受委托，于2012年月日至月日，對(duì)xx有限公司（以下簡稱貴公司）2010年月日至2010年月日的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行了審計(jì)，包括這期間與現(xiàn)金收支有關(guān)的賬簿、會(huì)計(jì)憑證。 xx有限公司的責(zé)任是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支的會(huì)計(jì)核算，提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料； 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司提供的在上述期間發(fā)生的現(xiàn)金收入和支出的真實(shí)性、合法性及完整性進(jìn)行審計(jì)。 我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)

2、程序。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。審計(jì)中得到了被審計(jì)單位的支持和配合，工作進(jìn)展順利，完成了預(yù)定的審計(jì)任務(wù)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下： 一、被審計(jì)單位基本情況 xx有限公司成立于1996年8月日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為3701，公司住所：區(qū)經(jīng)二路號(hào)，法定代表人姓名：xx，注冊(cè)資本：叁佰萬元整，公司經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項(xiàng)目：（無）。一般經(jīng)營項(xiàng)目：管理服務(wù)，家政服務(wù)，清潔服務(wù)，綠化養(yǎng)護(hù)服務(wù)，安全保衛(wèi)，停車場管理，社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢，建筑裝飾裝修（憑資質(zhì)證）。（未取得專項(xiàng)許可項(xiàng)目除外） 二、審計(jì)總體情況 該公司2011年1月7日至2011年4月22日現(xiàn)金收入合計(jì)1349

3、592.96元，支出合計(jì)1174435.58元，余額175157.38元。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，調(diào)增元，調(diào)整后余額元。 三、審計(jì)調(diào)整說明如下 1、1月調(diào)整項(xiàng)目 （1）1月3日1x憑證收項(xiàng)目物業(yè)費(fèi)1573.20元，實(shí)收現(xiàn)金1573.20元，不屬于審計(jì)期間的現(xiàn)金收入，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金1573.20元。 -1- （2）1月31日51x憑證付項(xiàng)目2010年12月工資23152.89元，實(shí)付現(xiàn)金21321.38元，未發(fā)工資1831.51元，其中：胡傳金1013.20元，李花240.03，韓世水498.28，王振秀介紹費(fèi)60.00元（1月31日47x憑證支付），崔朝芬補(bǔ)差20.00元（2月10日21x付款）。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金1

4、831.51元。 （3）1月31日53x憑證付項(xiàng)目2010年12月工資28454.69元，實(shí)付現(xiàn)金27561.25元，未發(fā)離職工資893.44元，其中：馬剛453.39，李庶華440.05元，領(lǐng)款未簽字。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金893.44元。 （4）1月28日95x憑證付職工餐費(fèi)1509.60元，實(shí)付現(xiàn)金1509.20元，多記0.40元，應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金0.40元。 1月份調(diào)整金額-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15（元） 2、2月調(diào)整項(xiàng)目 （1）2月23日14x憑證提現(xiàn)金105700.00元，存張經(jīng)理光大銀行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作憑證，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金

5、75700.00元。 （2）2月23日15x憑證提現(xiàn)金30000.00元，存經(jīng)理齊魯銀行卡20000.00元未作憑證，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金20000.00元。 （3）2月10日21x憑證發(fā)綜合工資33179.20元，其中項(xiàng)目6020.00元，管理人員工資27159.20元，無工資表，與1月31日45x憑證支付項(xiàng)目2010年12月工資6656.44元，重復(fù)多做1369.77元，其中趙志平12月工資1369.77元；與1月31日46x憑證支付辦公室2010年11-12月工資16412.00元，重復(fù)多做13260.37元。其中：尹雪11月工資1306.34，趙志平11月工資1569.71，呂軍11-12月工資

6、2384.32元，張莉11-12月工資8000.00元。重復(fù)多做合計(jì)14630.14元。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金14630.14元。 （4）2月41x憑證支付辦公室1月工資10706.30元，實(shí)發(fā)人員工資6495.33元，多記4210.75元，其中：張莉4000.00元，梅會(huì)霞210.75元。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金4210.75元。 （5）2月28日42x憑證支付工資80342.86元，實(shí)發(fā)人員工資77192.91元，多記3149.95元，其中：錯(cuò)記258.31元，辭職工資未發(fā)2891.64（未打鉤部分），其中：翟慶霞500.03（6月16日42x發(fā)放），班香紅750.00（已發(fā)），劉佩蘭383.30（已發(fā)），王長紅1

7、025.00元，劉宗芝233.31元。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金3149.95元。 2月份調(diào)整金額14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元 3、3月調(diào)整項(xiàng)目 （1）3月28日47x憑證發(fā)放項(xiàng)目2月工資5866.30元，實(shí)發(fā)工資5104.83元，多做761.50元（王文洪工資未發(fā)，4月27日69x憑證發(fā)放），調(diào)增現(xiàn)金761.50元。 （2）3月28日48x憑證發(fā)放二院項(xiàng)目工資30297.98元，實(shí)發(fā)二院項(xiàng)目工資30173.06月，多做124.92元，調(diào)增現(xiàn)金124.92元，劉春虹工資640.00元未發(fā)、未掛賬。 （3）3月31日50x憑證發(fā)放項(xiàng)目

8、2月工資25467.70元，實(shí)發(fā)工資23092.70月，多做2375.00元，其中：劉守俊1440.00元（5月21日39x發(fā)放10年12月、2月工資1560.00元），明衍雷935.00元（6月8日14x發(fā)放），調(diào)增現(xiàn)金2375.00元。 （4）3月28日51x憑證收小區(qū)物業(yè)費(fèi)2206.40元，實(shí)收現(xiàn)金2196.40月，多記10.00元，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金10.00元。 （5）3月31日81x憑證付張總現(xiàn)金100000.00元無附件，82x憑證張總報(bào)銷還款47950.80元，無附件。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金52049.20元。 3月份調(diào)整金額761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20

9、=55300.62（元） 4、4月調(diào)整項(xiàng)目 （1）4月1日10x憑證支付項(xiàng)目2月工資72849.40元，實(shí)發(fā)人員工資66459.40元，現(xiàn)金多記6390.00元，應(yīng)發(fā)工資77026.91元，未發(fā)工資10567.51元，明細(xì)如下：高淑蘭3187.50元，滿學(xué)慶2266.67元（5月21日47x付款），徐浩466.67元，王金章670.00元，李桂華700.00元，曹玲云666.67元，馬河山100.00元，王遠(yuǎn)芹666.67元，王春蘭1226.67元，李成蓮483.33元（5月21日46-1x付530.00元），邢菊堂133.33元。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金6390.00元。另外應(yīng)收董靜116.67元未進(jìn)行賬

10、務(wù)處理。 （2）4月12x憑證支付辭職員工工資8101.67元，實(shí)發(fā)辭職人員工資4541.17元，多記3560.50元，其中：錯(cuò)記0.50元，未發(fā)工資3560.00元（無領(lǐng)款簽字），明細(xì)如下：劉雪窩73.33元，段東英966.67元，耿學(xué)來700.00元（5月23日59x付590.00元），王傳盈460.00元（5月23日61x付470.00元），夏海慶390.00元（5月21日50付款360.00元），張秀華36.67元，任帥933.33元。應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金3560.50元； （3）4月13x憑證支付開荒費(fèi)2340.00元，實(shí)發(fā)2380.00元，少記40.00元，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金40.00元； （4）4

11、月14x憑證支付12月部分加班費(fèi)2819.98元，實(shí)發(fā)2857.42元，少記37.44元， 應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金37.44元。 （5）4月7日17x憑證支付12月5號(hào)加班費(fèi)402.60元，實(shí)發(fā)429.60元，少記27.00元，應(yīng)調(diào)減現(xiàn)金27.00元； （6）4月7日36x憑證補(bǔ)初 三、初四加班費(fèi)163.20元，實(shí)發(fā)129.90元，多記33.30元，調(diào)增現(xiàn)金33.30元（袁立芬未發(fā)）； （7）現(xiàn)金日記賬4月103-107x無憑證支付現(xiàn)金合計(jì)35975.30元，應(yīng)調(diào)增現(xiàn)金35975.30元。 4月份調(diào)整金額 6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元） 1-4月調(diào)整金額1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元） 四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的其他問題 1、2月4日36x憑證發(fā)放項(xiàng)目1月份工資，應(yīng)發(fā)5716.70元，實(shí)發(fā)4848.30元，王文洪工資868.33未發(fā)未掛賬。 2、1月19日2