柳埠鎮(zhèn)窩鋪小學資產(chǎn)清查工作報告_2

1、柳埠鎮(zhèn)窩鋪小學資產(chǎn)清查工作報告 附件3 xx小學資產(chǎn)清查工作報告 一、單位基本情況 xx小學是財政補助事業(yè)單位，財務(wù)隸屬關(guān)系是一級單位。學校在總務(wù)處設(shè)置資產(chǎn)管理部門，下設(shè)資產(chǎn)總管理員1名，各相關(guān)處室資產(chǎn)管理責任人各1名。學校執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)會計制度，目前共有在編教師45人，退休人員36人，設(shè)置獨立編制、獨立核算的財政補助機構(gòu)1個，學校資產(chǎn)清查數(shù)為：xx元，其中：流動資產(chǎn)為xx元，固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)原價）xx元，在建工程xx元。學校負債（流動負債）清查數(shù)為：xx元（即其他應(yīng)付款）。學校凈資產(chǎn)清查數(shù)為：xx元，其中事業(yè)基金xx元，非流動資產(chǎn)基金xx元，專用基金xx元，財政補助結(jié)轉(zhuǎn)xx元，非財政補助

2、結(jié)轉(zhuǎn)xx元。國有資產(chǎn)總量清查數(shù)為：xx元。 二、資產(chǎn)清查工作總體狀況 （一）資產(chǎn)清查工作基準日。 本次的資產(chǎn)清查工作日是2015年12月31日。 （二）清查內(nèi)容 1.學?；厩闆r清理。根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對納入資產(chǎn)清查工作范圍的學校編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。 2.賬務(wù)清理。對學校的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理。通過賬務(wù)清理已達到賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實。 3.財產(chǎn)清查。對學校的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負

3、債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，做好各類資產(chǎn)的清查。學校已對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類，完成相關(guān)處理。 （三）資產(chǎn)清查工作組織實施情況。 1.資產(chǎn)清查工作方案制定情況。 為切實有效按時完成清查工作的各項要求，學校特制定了xx小學國有資產(chǎn)清查工作方案，方案見附件。 2.資產(chǎn)清查工作方案實施情況。 在清查前，學校召開教師會議，認真學習有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定、相關(guān)文件和方案。首先，我校成立了由朱應(yīng)杰任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。依照資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件，結(jié)合我校實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。其次，組織財務(wù)人員和資產(chǎn)管理員按照具體資產(chǎn)清查的工作計

4、劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查的前期準備工作。主要對學校財產(chǎn)情況進行清查。然后，學校組織全體清查小組成員加班加點，對固定資產(chǎn)進行了全面的清理、核對和查實。在固定資產(chǎn)清查中按照固定資產(chǎn)卡片分類對學校的固定資產(chǎn)進行了逐項清查。 3.聘請中介審計情況。因?qū)W校2015年初剛接受了教育局對學校資產(chǎn)管理工作的抽查審計，故本次未聘請社會中介機構(gòu)審計。 （四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。通過本次資產(chǎn)清查，我校資產(chǎn)管理制度進一步完善，各項制度落實到位。至清查基準日，我校沒有固定資產(chǎn)出租、出借情況。各類固定資產(chǎn)帳、物、卡相符。清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題：部分資產(chǎn)標簽脫落；部分破損的辦公家具已無法使用，須進行報

5、廢處理；部分電子產(chǎn)品由于更新?lián)Q代屬于已經(jīng)淘汰產(chǎn)品，也需履行正常資產(chǎn)報廢手續(xù)；幾所村小的房產(chǎn)因崇福鎮(zhèn)和教育局的資產(chǎn)交接協(xié)議尚未完成，故無法完成資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和處置。這些問題未及時處理，一方面反映出我校在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不足的地方，另一方面也反映出學校在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、處置過程中確實存在無能為力的地方。 三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果 （一）本校清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況： 本次資產(chǎn)清查工作中共盤虧固定資產(chǎn)xx萬元。 （二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。盤虧固定資產(chǎn)xx萬元的原因是由于操作人員沒有在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中做卡片價值變更，故造成固定資產(chǎn)總額多了xx萬元。原多錄入的固定資產(chǎn)已于201

6、6年6月24日進行了錯賬更正處理。 （三）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料。詳見固定資產(chǎn)報損單和相關(guān)固定資產(chǎn)入賬單等附件。 （四）經(jīng)會計師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況： 因損失事實證據(jù)和金額明確，未邀請審計。 （五）單位申報核實資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預(yù)案。 已完成錯賬更正處理。并能提供相應(yīng)的證明材料。嚴格按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法的要求操作執(zhí)行。 四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等 （一）存在的實際問題。固定資產(chǎn)常態(tài)化管理部分缺失。 （二）原因分析。 日常固定資產(chǎn)管理工作沒有真正落實到位，造成部分資產(chǎn)

7、未經(jīng)審批和同意，隨意變更使用地點。 （三）改進措施。 我校將以本次資產(chǎn)清查作為提高學校資產(chǎn)管理水平的一個契機，進一步做好日常固定資產(chǎn)管理工作，加強實物管理。對于清理出來的有問題資產(chǎn)，及時報批并進行賬務(wù)處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進一步地分析，在分清是管理責任，還是制度漏洞的基礎(chǔ)上，完善相關(guān)規(guī)章制度，確保更有效地管理、維護、利用學校的固定資產(chǎn)。具體整改措施如下： 1.組織各室管理員認真學習學校固定資產(chǎn)管理制度，進一步認識對固定資產(chǎn)管理和保護的重要性，引起各管理員對固定資產(chǎn)管理工作的重視。 2.進一步加強對資產(chǎn)的管理，認真做好固定資產(chǎn)管理的各項基礎(chǔ)工作，建立固定資產(chǎn)增減等變動的工作流程，做

8、到程序化，規(guī)范化，提高其使用率。 3.固定資產(chǎn)的管理嚴格實行責任制。每一件物品落實到每一個具體使用與維護人名下，由負責該固定資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止物品的損壞和遺失。 4.要求各管理員定期（每個月）對學校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的變動、流失和損壞現(xiàn)象，應(yīng)及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告，否則應(yīng)負相關(guān)責任。 5.校領(lǐng)導(dǎo)加強監(jiān)督工作，將不定期對學校的固定資產(chǎn)進行抽查，以更有效地管理、保護好學校資產(chǎn)。 6.固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產(chǎn)損失者，當事人必須立即寫出書面報告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。 五、單位資產(chǎn)管理情況 具體包括資產(chǎn)使用狀況和國有資產(chǎn)

9、收益情況等。學校資產(chǎn)使用狀況整體較為良好，使用率為正常使用。但也存在著大量超期使用的固定資產(chǎn)。其中，部分因為學校經(jīng)費的原因尚需繼續(xù)使用；部分因為淘汰和更新率太快，未能及時處置而造成囤積；還有少數(shù)房產(chǎn)因為不同部門間銜接的問題未能及時移交。 六、其他需要說明的事項 固定資產(chǎn)清理后，資產(chǎn)賬務(wù)上還多xx元，原因是學校一批固定資產(chǎn)2015年9月17日報廢后，由于未及時交接，造成學校財務(wù)賬上沒有及時變更，目前該批報損資產(chǎn)已于2016年7月7日變更處理。 附： 1.xx小學國有資產(chǎn)清查工作方案。 2.相關(guān)證明材料。 xx小學2016/07/14 xx小學2016年固定資產(chǎn)清查工作方案 為了全面摸清全市行政事

10、業(yè)單位“家底”，進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，根據(jù)xx省財政廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知（浙財資產(chǎn)201610號）和xx縣區(qū)財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知（桐財發(fā)201633號）精神的有關(guān)要求，決定組織開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。為保證資產(chǎn)清查的順利開展，現(xiàn)就有關(guān)事項特制訂本項方案： 一、組織領(lǐng)導(dǎo)組 長：xx副組長：xx成 員：（第一小組）xxxx （第二小組）xxxx（第三小組）xxxx 二、工作目標 （一）全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清

11、理和核查，真實、完整地反映單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。 （二）完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，健全全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，落實動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。 （三）實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 （四）完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。 三、清查基準

12、日、范圍和內(nèi)容 （一）清查基準日 以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。 （二）清查范圍 1.2015年12月31日以前的學校行政事業(yè)單位填報相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)數(shù)據(jù)和實物。 （三）清查內(nèi)容 1.單位基本情況清理。根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。（xxx7月6日前） 2.賬務(wù)清理。（xxx7月8日前） 對學校的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理。通過賬務(wù)清理要達到賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實。 3.財產(chǎn)清查。對行政事業(yè)單位各項資

13、產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，做好各類資產(chǎn)的清查。學校對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類，提出相關(guān)處理建議。a.資產(chǎn)卡片（xxx7月6日至7日） 將所有資產(chǎn)卡片打印，并分類存檔。完成資產(chǎn)清單和儀器清單的梳理。 b.實物盤點（xxx7月8日至11日）三個小組和后勤協(xié)助將各類資產(chǎn)實物進行盤點，依據(jù)資產(chǎn)清單和儀器清單上的數(shù)量，逐項清點核實，對缺少或多余的進行分類說明。 c.資產(chǎn)標簽（xxx7月8日至11日）三個小組協(xié)助 對各類盤點好的資產(chǎn)實物進行校對、補充和分類標簽標識，做到一物

14、一貼。 d.清查報表（xxxxxx7月14日前）完成報表填報和上報工作。 e.總結(jié)報告（xxx）報道（xxx）（7月15日前） 三、工作方法 （一）按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，組織開展學校資產(chǎn)清查工作。迎接上級主管單位抽查審計。 （二）依據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送市財政局（國資辦）。資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對，不一致的請在資產(chǎn)清查報告中予以說明。 （三）經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求，建立健全賬卡，完善管理信息，并及時將相關(guān)信息及變化情況錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，建立完整的資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，落實動態(tài)管理。 （四）針對資

15、產(chǎn)清查中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，要依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項管理制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。 四、工作內(nèi)容和步驟 （一）準備階段（2016年5月中旬前）1.升級完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)并完成測試工作。 2.市財政局（國資辦）組織全市行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓。 （二）實施階段（2016年5月中旬7月） 1.學校自查。學校按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法的要求，對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告（如未委托中介進行專項審計則無需提供

16、，下同）和資產(chǎn)清查工作報告等材料7月15日之前報送主管部門，主管部門進行審核匯總后于2016年7月20日前將本部門的資產(chǎn)清查結(jié)果報送市財政局歸口業(yè)務(wù)科室，其中：紙質(zhì)材料應(yīng)當包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定（無形）資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表等。 2.抽查匯總。市財政局（國資辦）根據(jù)學校上報的資產(chǎn)清查結(jié)果抽取部分單位，組織相關(guān)專業(yè)人員對清查結(jié)果進行實地審核或委托社會中介機構(gòu)進行專項審計，并匯總?cè)匈Y產(chǎn)清查結(jié)果，于2016年8月20日前將清查結(jié)果（包括正式文件、資產(chǎn)清查

17、匯總表、資產(chǎn)清查工作報告等）報送xx市財政局。 （三）總結(jié)整改階段（2016年8月21日） 1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，由市財政局（國資辦）、各主管部門按照財政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法（財資20161號）并結(jié)合我市資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實批復(fù)。 2.學校根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果和實際情況，制定完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度。 五、經(jīng)費保障 學校開展資產(chǎn)清查所需工作經(jīng)費，在部門預(yù)算中統(tǒng)籌調(diào)劑使用。資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托、誰付費”的原則，由委托方承擔。 六、操作系統(tǒng) 市財政局（國資辦）在xx縣區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)中增加資產(chǎn)清查模塊。學校利用該管理系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及清查報表的錄入、審核、匯總、報送工作，確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送，為實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對接和動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。 七、工作要求 （一）加強領(lǐng)導(dǎo) 學校加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，負責人應(yīng)切實履行管理職責，建立由資產(chǎn)、財