資金支付流程和制度

1、-作者xxxx-日期xxxx資金支付流程和制度【精品文檔】資金支付流程和制度1.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核：1.1.1 業(yè)務(wù)內(nèi)容的審核：申請(qǐng)支付的業(yè)務(wù)是否有相關(guān)的部門經(jīng)理的同意的簽字，采購(gòu)申請(qǐng)單是否有相關(guān)部門經(jīng)理和CEO的批準(zhǔn)，是否在部門的預(yù)算之內(nèi)；1.1.2 發(fā)票的審核：財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查每一張發(fā)票的真實(shí)和合法性，每張發(fā)票的抬頭是否寫本公司的名稱，檢查貨物的名稱是否與實(shí)際的采購(gòu)的貨物一致，檢查發(fā)票的收款人是否與實(shí)際申請(qǐng)支付的收款人的名稱一致，檢查發(fā)票的收款人是否與合同的簽訂者名稱一致，檢查發(fā)票金額是否與實(shí)際申請(qǐng)支付的金額一致，檢查發(fā)票金額是否與合同金額一致；1.1.3 財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：當(dāng)財(cái)務(wù)經(jīng)理確定業(yè)務(wù)內(nèi)

2、容得到批準(zhǔn)，相關(guān)費(fèi)用在預(yù)算之內(nèi)，發(fā)票的抬頭，開票人和金額符合本公司的財(cái)務(wù)要求，將簽字確認(rèn)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；1.2. 出納的工作內(nèi)容和職責(zé)：1.2.1 檢查： 收到財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，交給的原始的支付申請(qǐng)的單據(jù)，要逐字檢查收款人的名稱是否與發(fā)票上的一致，收款人的賬號(hào)是否與發(fā)票上一致，收款人的開戶行的名字是否與發(fā)票上的一致，申請(qǐng)支付的金額是否與發(fā)票上的一致。是否有相關(guān)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字； 在網(wǎng)銀中輸入：在財(cái)務(wù)經(jīng)理的授權(quán)下，將支付的信息上傳到COMMERZ BANK 的網(wǎng)銀上，輸入之后要再次的逐字檢查收款人的名稱是否與發(fā)票上的一致，收款人的賬號(hào)是否與發(fā)票上一致，開戶行的名字是否與發(fā)票上的一致，申

3、請(qǐng)支付的金額是否與發(fā)票上的一致，確認(rèn)無(wú)誤后，方可上傳到給財(cái)務(wù)經(jīng)理做再次的審核。1.2.3 填寫支付憑證：如果不在網(wǎng)銀上做支付的操作，出納在財(cái)務(wù)金額的授權(quán)下，填寫貸記憑證的支付，在憑證上寫上收款人的名稱，收款人的賬號(hào)，收款人的開戶行的名字和支付金額，并且核對(duì)是否與發(fā)票上的一致，如果一致將支付申請(qǐng)單和發(fā)票以及貸記憑證交給財(cái)務(wù)經(jīng)理做進(jìn)一步的審核；1.3 通過網(wǎng)銀支付：1.3.1 網(wǎng)銀上的審核： 在網(wǎng)銀上看到上傳的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理將再次審核收款人名字是否和發(fā)票一致，支付的款項(xiàng)是否和發(fā)票一致，審核無(wú)誤后，在網(wǎng)銀上簽字。 網(wǎng)銀上的批準(zhǔn)支付： 財(cái)務(wù)經(jīng)理將發(fā)郵件匯報(bào)給總裁報(bào)告總將要其批準(zhǔn)支付的金額，并且將已

4、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后并且上傳的支付的申請(qǐng)和發(fā)票交給總裁，并且將向總裁匯報(bào)資金的使用的目的及是否在預(yù)算之內(nèi)，等待總裁在每個(gè)支付申請(qǐng)上簽字批準(zhǔn)支付。并且由總裁再次核對(duì)數(shù)目，由總裁在網(wǎng)銀上最終放行支付。 貸記憑證的支付流程：1.4.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理拿到支付申請(qǐng)單，原始的發(fā)票和貸記憑證后，要核對(duì)貸記憑證上的收款人名稱，支付的金額是否與支付申請(qǐng)單和發(fā)票一致，如果一致蓋財(cái)務(wù)章。1.4.2 蓋完財(cái)務(wù)章的貸記憑證，支付申請(qǐng)單和原始的發(fā)票交給總裁，并且向總裁匯報(bào)每筆資金的使用的目的，是否在預(yù)算之內(nèi)，總裁審核后在每筆支付申請(qǐng)上簽字，并且在貸記憑證上蓋法人章或簽字放行支付。1.4.3 通過ICBC 支付的，出納將在總裁批準(zhǔn)

5、支付的貸記憑證上編碼，并且寫上日期，到ICBC的柜臺(tái)上申請(qǐng)支付。1.4.4 通過COMMERZBANK 支付的，出納將總裁親筆簽字批準(zhǔn)支付的貸記憑證掃描到財(cái)務(wù)經(jīng)理的郵箱，由財(cái)務(wù)經(jīng)理將掃描后的貸記憑證發(fā)給COMMERZBANK進(jìn)行支付。1.5 支付后的登記： 在每次支付后的當(dāng)日或者次日，出納將打印銀行水單，將證明銀行已經(jīng)支付的憑證附在相對(duì)應(yīng)的支付申請(qǐng)單后面，并且登記銀行流水賬。銀行流水賬，將包括支付日期，序列號(hào)，收款人名稱，支付的業(yè)務(wù)內(nèi)容和支付的金額，以便核查。1.6 做完銀行流水賬的憑證： 做完銀行流水賬的憑證將交個(gè)會(huì)計(jì)，制作會(huì)計(jì)憑證，和登記總賬。 月末財(cái)務(wù)經(jīng)理將對(duì)銀行發(fā)出的對(duì)賬單和公司會(huì)計(jì)所

6、做的銀行日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，做到公司的銀行賬的發(fā)生額及余額與銀行發(fā)出的對(duì)賬單上的發(fā)生額及余額一致 如果不一致，在正常的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理做銀行余額調(diào)節(jié)表，相應(yīng)的賬目在下個(gè)月有財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行調(diào)賬，不在正常的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的差異，將上報(bào)總裁并且進(jìn)行調(diào)查，將調(diào)查的報(bào)告匯報(bào)給總裁，并且及時(shí)采取措施來彌補(bǔ)，從而不給公司造成損失。1.7 資金支付的流程圖：部門員工部門經(jīng)理出納會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理總裁發(fā)票和支付申請(qǐng)單的審核填寫付款申請(qǐng)單，審核付款申請(qǐng)單，及發(fā)票和合同，如果業(yè)務(wù)符合要求簽字審核發(fā)票，合同，及付款申請(qǐng)單是否符合財(cái)務(wù)的要求，符合就簽字發(fā)票和支付申請(qǐng)單的檢查檢查發(fā)票，支付申請(qǐng)單上的收款人名稱，銀行賬號(hào)，開戶行名稱，金額是否發(fā)票一致網(wǎng)銀上支付在網(wǎng)銀輸入數(shù)據(jù)，再檢查數(shù)據(jù)是否和原始發(fā)票一致，一致上傳在網(wǎng)銀上審核收款人和數(shù)據(jù)是否與原始的單據(jù)一致，一致簽字上傳在網(wǎng)銀上，審核數(shù)據(jù)是否與原始單據(jù)一致，一致簽字放行支付貸記憑證支付填寫貸記憑證，檢查貸記憑證上的內(nèi)容是