非業(yè)務(wù)類付款管理程序

1、編號： FM-TM-03-05版號： 1.0生效日期：財務(wù)管理體系文件發(fā)放編號：非業(yè)務(wù)類付款管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002 中華財務(wù)版權(quán)所有1、目的為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。2、適用范圍2.1 本程序適用于本公司。2.2 本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1 支票管理程序3.2 匯票管理程序4、工作程序4.1 固定資產(chǎn)購置付

2、款步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明1申請付款總裁辦公室總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款，提交付款審批單，經(jīng)辦公室主任審簽。2付 款 申 請主管副總主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。審核總裁3付 款 申 請財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。審核出納4-7 還貸付款步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明1 還 貸 付 款 財 務(wù) 部資 金管 財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本提示理員金到期前 15 天，向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。2付款申請資金管理員資金管理人員填制大額付款申請單 ，審核財務(wù)部經(jīng)理說明業(yè)務(wù)內(nèi)容（內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸），財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)

3、總監(jiān)及總裁財務(wù)總監(jiān)審簽?？偛?付款執(zhí)行出納出納根據(jù)經(jīng)審批的大額付款申請單執(zhí)行付款。4.2 分紅及權(quán)益資金付款步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明2付款申請資金管理員董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批審核財務(wù)部經(jīng)理準(zhǔn)后，財務(wù)部資金管理員制大額付款申請單，附分紅決議為附件，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。總裁3付款執(zhí)行出納出納根據(jù)經(jīng)審批的大額付款申請單執(zhí)行付款。4.3 其他類型付款管理步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明1付款申請各部門經(jīng)辦人對于零星付款支出，如小額對外勞務(wù)費(fèi)部門經(jīng)理等，由各部門經(jīng)辦人填報付款審批單，附相關(guān)合同或其他文件， 部門經(jīng)理審簽。2付款申請預(yù)算管理員財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃

4、審初審核借款申請。如借款申請不屬于月度資金計劃列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。3付款申請分管副總計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務(wù)部經(jīng)復(fù)審財務(wù)部經(jīng)理理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。4計劃外付總經(jīng)理計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分款審核管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽；財務(wù)部分管副總經(jīng)理審核后，交出納支款。財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理5、單據(jù)與記錄大額付款申請單（見附件一）6、流程圖6.1 固定資產(chǎn)購置付款流程（見附件二）6.2 還貸及權(quán)益資金大額付款流程（見附件三）6.3 其他類型付款流程（見附件四）附件一大額付款申請單_ 年

5、_ 月 _ 日單位：元編號： _付款部門 支票 支票 匯票實際付款備 匯票付款方式注 現(xiàn)金責(zé)任中心編碼 現(xiàn)金 其他 其他收款單位本次應(yīng)付金額用款理由項目編號合同編號1.內(nèi)部資金調(diào)用還款內(nèi)部資金用款本金：_本次資金占用費(fèi)還款：_本次本金還款：_2.銀行還貸用款貸款本金：_本次還貸利息：_備注本次還貸本金：_ 是3.是否為計劃內(nèi)支出 否4.附件 合同 董事會決議 計劃外付款申請說明 其他：（注明名稱）付款申請人：部門經(jīng)理審核意見預(yù)算管理員審核意見財務(wù)部經(jīng)理審核意見審核意見財務(wù)總監(jiān)審核意見主管副總審核意見總經(jīng)理審核意見說明：實際付款備注由出納填列附件二總裁辦公室相關(guān)附件付款審批單本部門經(jīng)理審簽分管副總財務(wù)總監(jiān)總裁審簽付款申請審簽付款申請是否同意YESYES審簽付款申請NO是否同意NO是否同意NO出納辦理付YES款按審批意見返回相應(yīng)程序或停止該程序附件三財務(wù)部資金管理員根據(jù)有關(guān)合同及決議提交付款申請相關(guān)附件大額付款申請單財務(wù)部經(jīng)理審簽出納辦理付款財務(wù)總監(jiān)總裁審簽付款申請是否同意YES審簽付款申請NO是否同意NOYES按審批意見返回相應(yīng)程序或停止該程序附件四各部門財務(wù)部分管副總財務(wù)總監(jiān)總裁經(jīng)辦人按合同進(jìn)度提交付款申請相關(guān)附件計劃外付款申請說明付款審批單本部門經(jīng)理審簽預(yù)算管理員審簽付款申請是否同意NOYES財務(wù)部經(jīng)理審簽付款申請是否同意NOYES是否計劃外NO是否2萬