公司管理制度匯編_非常全

1、公司制度匯編目錄第一章行政管理制度 51.1辦公室管理制度 51.1.1 總則： 5管理理念： 5管理范圍： 5公文管理 5辦公用品管理 5郵發(fā)管理 6辦公現(xiàn)場(chǎng)管理 6電話管理 6固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理 7車(chē)輛管理 7印章管理 7合同管理 7檔案管理 71.2公司保密制度 71.2.1 總貝U 71.2.2 保密范圍和密級(jí)確定 81.2.3 保密措施 81.2.4 附則 91.3印章管理和使用規(guī)定 91.4合同管理辦法 101.4.1 總則 101.4.2 合同的簽訂 11合同的審核、審批工作及相關(guān)工作程序 121.4.4 合同的履行、變更和解除： 12合同糾紛的處理 12合同的管理 1

2、3合同支付 131.4.8 附則 131.4.9 附件： 131.5檔案管理規(guī)定： 131.6車(chē)輛管理規(guī)定 13管理范圍 13車(chē)輛派遣使用范圍 14車(chē)輛調(diào)度 14車(chē)輛維修與保養(yǎng) 14駕駛員管理 14車(chē)輛事故處理 15車(chē)輛防盜與丟失 151.7工作信息傳達(dá)制度 151.7.1 總貝U 15工作簡(jiǎn)報(bào) 15周工作總結(jié) 16月度工作報(bào)告和計(jì)劃 161.7.5 附則 161.8行文管理規(guī)定 16管理規(guī)定： 171.8.2 適用范圍： 17第二章財(cái)務(wù)管理制度 172.1財(cái)務(wù)管理制度 17會(huì)計(jì)核算 18會(huì)計(jì)人員 18崗位職責(zé) 18內(nèi)部管理 19現(xiàn)金管理 19費(fèi)用管理 20固定資產(chǎn)管理 20低值易耗品 21往

3、來(lái)帳款管理 212.1.10 財(cái)產(chǎn)清查管理 21會(huì)計(jì)檔案的管理 22附則 222.2會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范 222.3貨幣資金管理辦法 232.3.1 總貝U 23現(xiàn)金的管理 23銀行存款的管理 25其他貨幣資金的管理 252.3.5 附則 262.4財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度 262.5財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 262.5.1 目的 26適用范圍 262.5.3 職責(zé) 272.5.4 內(nèi)容 272.5.4.1 預(yù)算編制原則和方法 272.5.4.2 預(yù)算層次及期間 272.5.4.3 預(yù)算內(nèi)容 272.5.4.4 預(yù)算管理的流程 282.5.4.5 預(yù)算控制和評(píng)價(jià) 282.5.5 附件： 282.6固定資產(chǎn)管理

4、辦法 292.6.1 總貝U 29固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 29固定資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)價(jià) 29固定資產(chǎn)折舊與修理 31固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 31固定資產(chǎn)的管理 32267固定資產(chǎn)的清查 32268附則 332.7成本費(fèi)用核算與管理辦法 332.7.1 總貝U 33成本核算的對(duì)象及要求 33會(huì)計(jì)核算 34期間費(fèi)用的核算 34成本分析 352.7.6 附則 352.8財(cái)務(wù)支出審批、報(bào)銷(xiāo)辦法 352.8.1 總貝U 35財(cái)務(wù)審批的原則 35財(cái)務(wù)審批的權(quán)限 36費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 37附則 372.9稽核制度 372.10財(cái)務(wù)軟件管理辦法 382.11會(huì)計(jì)檔案管理制度 392.11.1 總貝U 39會(huì)計(jì)檔案的概念及范圍 39會(huì)

5、計(jì)檔案的裝訂 392.11.4 會(huì)計(jì)檔案的保管 40會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀 412.11.6 附則 41第三章人力資源部管理制度 413.1人事管理制度 413.1.1 總則 41招聘錄用 42人員管理 433.1.4 待遇 433.1.5 培訓(xùn) 433.1.6 考核 433.1.7 附則 433.2公司薪酬管理制度 44基本原則： 44薪酬體制 44工資構(gòu)成 44崗位工資 453.2.5 獎(jiǎng)金 453.2.6 加班 45缺勤曠工工資 45個(gè)人扣款 45薪資發(fā)放 463.3獎(jiǎng)懲規(guī)定 463.3.1 總貝U 463.3.2 獎(jiǎng)勵(lì) 46333懲罰 47334附則 483.4考勤管理規(guī)定 49考勤管理 49

6、作息時(shí)間 493.4.3 假期 493.5勞動(dòng)合同書(shū)范本 513.6員工招聘管理暫行辦法 513.6.1 總則 51招聘計(jì)劃 51招募與選拔 52試用與轉(zhuǎn)正 52招聘評(píng)估 543.6.6 附則 543.7員工培訓(xùn)管理暫行規(guī)定 543.7.1 總貝U 543.7.2 培訓(xùn)目的、原則、形式 54培訓(xùn)審批程序 55培訓(xùn)費(fèi)用 55服務(wù)期限 563.7.6 培訓(xùn)期間待遇 563.7.7 培訓(xùn)要求 563.7.8 附則 56第四章投資管理制度 564.1投資管理部管理制度 564.1.1 總貝U 564.1.2 項(xiàng)目的初選與分析 574.1.3 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng) 574.1.4 項(xiàng)目的組織與實(shí)施 584.

7、1.5 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理 584.1.6 項(xiàng)目的變更與結(jié)束 584.1.7 附則 59第五章法律事務(wù)管理制度 595.1法律事務(wù)部管理制度 595.1.1 總貝U 59法律事務(wù)工作規(guī)定 605.1.3 附則 62第六章內(nèi)部審計(jì)管理制度 626.1內(nèi)部審計(jì)管理制度 626.1.1 總貝U 62內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及審計(jì)范圍 62內(nèi)部審計(jì)對(duì)象和審計(jì)時(shí)限 64具體實(shí)施 65內(nèi)部審計(jì)建設(shè) 65附則 66第一章 行政管理制度1.1辦公室管理制度總則：為加強(qiáng)公司辦公管理，提高辦公效率，嚴(yán)格工作秩序，降低辦公成本，特制定本制度。管理理念：辦公管理貫徹“規(guī)范、效率、效益”的理念。規(guī)范：以制度規(guī)范辦公管理。效率：要

8、求高的整體工作效率。效益：減少資源耗費(fèi)，降低成本。管理范圍：公文管理；辦公用品管理；由E發(fā)管理；辦公現(xiàn)場(chǎng)管理；電話管理；固定資產(chǎn)和低值 易耗品實(shí)物管理；車(chē)輛管理；印章管理；合同管理；檔案管理。公文管理1、本制度所指公文為公司對(duì)外的請(qǐng)示、報(bào)告及其它文書(shū)，對(duì)內(nèi)的以總公司或部門(mén)名 義發(fā)布的各類(lèi)正式文件。公文處理指公文的收文處理和發(fā)文處理。2、對(duì)收文的處理。進(jìn)行嚴(yán)格登記，并及時(shí)呈送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，跟蹤有關(guān)人員的承辦 情況。最后對(duì)承辦完的文件按規(guī)定歸類(lèi)存檔。3、對(duì)發(fā)文的處理。公司公文的打印工作由辦公室負(fù)責(zé)。各部交辦公室統(tǒng)一打印的文件須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。打印好的正式文件經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，將文件蓋章連同文件

9、簽收單發(fā)出，并及時(shí)跟進(jìn)收文單位的收文情況，收回收文簽收單。將簽發(fā)后的文件及文 件簽收單進(jìn)行歸類(lèi)存檔。辦公用品管理一、辦公室用品的采購(gòu)1、辦公室制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。2、采購(gòu)人員要嚴(yán)格按計(jì)劃內(nèi)容并要在預(yù)算之內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，在保證質(zhì)量的前提下采購(gòu) 價(jià)格最優(yōu)惠的用品，索取并保存好發(fā)票。二、辦公用品入庫(kù)1、采購(gòu)人員采購(gòu)?fù)戤叄J(rèn)真填寫(xiě)采購(gòu)物品入庫(kù)單，保管員收票時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)目，檢查 包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)立即拆包清點(diǎn)數(shù)目，如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與入庫(kù)單數(shù)量、規(guī) 格不符，應(yīng)向交貨人提出并通知有關(guān)負(fù)責(zé)人。2、入庫(kù)物品必須按分類(lèi)、品種、規(guī)格、型號(hào)分別設(shè)帳。3、入庫(kù)后，應(yīng)當(dāng)日入帳。所有

10、帳冊(cè)、帳單要填寫(xiě)整潔、清楚、計(jì)算準(zhǔn)確，不得隨意 涂改。出庫(kù)須填出庫(kù)單，經(jīng)辦公室主任簽字后方可出庫(kù)。4、公司物品一般不可外借，特殊情況由辦公室主任批準(zhǔn)。三、辦公用品發(fā)放1辦公室按計(jì)劃分發(fā)給各部門(mén)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人領(lǐng)取。2計(jì)劃外辦公用品領(lǐng)用，須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)方可領(lǐng)用。3、新聘人員辦公用品，辦公室根據(jù)人事部門(mén)提供的名單，負(fù)責(zé)為其配備。郵發(fā)管理1辦公室統(tǒng)一管理各部室郵發(fā)信件、郵件。所有 公發(fā)信件、郵件由收發(fā)員登記，負(fù) 責(zé)寄發(fā)。2、辦公室負(fù)責(zé)每年根據(jù)各部門(mén)的需要制訂報(bào)刊訂閱計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，辦 理有關(guān)訂閱手續(xù)。3、辦公室指定一名管理人員每日負(fù)責(zé)將報(bào)刊進(jìn)行處理、分類(lèi)、登記，并及時(shí)送達(dá)有 關(guān)部

11、門(mén)。辦公現(xiàn)場(chǎng)管理一、員工形象的基本要求：男、女員工應(yīng)注意儀表，保持外表整潔、行為語(yǔ)言得體。二、工作行為要求1、坐立規(guī)范，舉止文雅大方2、不聊天喧嘩3、不隨意竄崗4、不用電話閑聊5、不做與工作無(wú)關(guān)的事6、參加重要會(huì)議注意關(guān)閉手機(jī)（或置震動(dòng)檔）三、辦公環(huán)境要求1、每天下班前整理一次辦公環(huán)境。2、辦公桌上擺放物品簡(jiǎn)潔、整齊。重要物品和文件要放入抽屜或柜子， 必要時(shí)上鎖。3、辦公區(qū)內(nèi)潔凈有序。4、辦公區(qū)內(nèi)不任意懸掛、張貼物品。5、辦公區(qū)內(nèi)除會(huì)客室外嚴(yán)禁吸煙。電話管理本公司的電話，主要是作為與外界溝通、開(kāi)展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私 人電話。1、員工打電話，用語(yǔ)應(yīng)盡量簡(jiǎn)潔、明確，長(zhǎng)話短說(shuō)。2、電話

12、應(yīng)在響鈴三聲之內(nèi)接起。3、接聽(tīng)電話的標(biāo)準(zhǔn)用語(yǔ)為："您好，道朗"。聲音要柔和，富有熱情4、公司不允許員工使用辦公電話掛私人長(zhǎng)途電話。5、員工不經(jīng)同意即私掛國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話，或以公事為由騙掛國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話的，每次罰款10元；私掛香港或澳門(mén)的，每次罰款 50元；私掛國(guó)外長(zhǎng)途電話的，每次罰款 200元 屢教不改的，視情節(jié)給予扣發(fā)獎(jiǎng)金，直至辭退處理。固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)物管理1、統(tǒng)一制定“固定資產(chǎn)卡片”詳細(xì)填列固定資產(chǎn)資料，按固定資產(chǎn)類(lèi)別和使用單 位順序排列，編碼保管，并與財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)賬簿和使用部門(mén)定期進(jìn)行核對(duì)，保持一 致。2、按照固定資產(chǎn)分類(lèi)，歸口到有關(guān)部門(mén)，負(fù)責(zé)管、用、養(yǎng)、修。歸

13、口管理部門(mén)按照 系統(tǒng)對(duì)口，落實(shí)到人，同崗位責(zé)任制結(jié)合起來(lái)。3、做好固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥和清理報(bào)廢工作，在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，參與 固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。車(chē)輛管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。印章管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。合同管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。檔案管理辦公室根據(jù)本制度制訂有關(guān)實(shí)施細(xì)則并下發(fā)落實(shí)。本規(guī)定總經(jīng)理審批，從發(fā)布之日起生效，本規(guī)定解釋權(quán)歸辦公室。1.2公司保密制度總則1、為保守公司秘密，維護(hù)公司權(quán)益，特制定本制度。2、公司秘密是關(guān)系公司權(quán)力和利益，依照特定程序確定，在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范 圍的人員知悉的事項(xiàng)。包括但不限

14、于以下：(1) 公司重大決策中的秘密事項(xiàng)。(2) 公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策。(3) 公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見(jiàn)書(shū)及可行性報(bào)告、主要會(huì)議記錄。(4) 公司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。(5) 公司所掌握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開(kāi)的各類(lèi)信息。(6) 公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資料。(7) 其他經(jīng)公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。3、公司及下屬公司全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。接觸到公司商業(yè)秘密的高級(jí) 員工，例如：管理人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、秘書(shū)等對(duì)保守公司秘密負(fù)有 特別的責(zé)任。4、公司保密工作，實(shí)行既確保秘密又便利工作的方針。5

15、、對(duì)保守、保護(hù)公司秘密以及改進(jìn)保密技術(shù)、措施等方面成績(jī)顯著的部門(mén)或職員實(shí) 行獎(jiǎng)勵(lì)。保密范圍和密級(jí)確定1、公司秘密為本制度第二條規(guī)定的內(nèi)容。一般性決定、決議、通告、通知、行政管 理資料等內(nèi)部文件不屬于保密范圍。2、公司秘密的密級(jí)分為“絕密”、“機(jī)密”、“秘密”三級(jí)。絕密是最重要的公司秘密，泄露會(huì)使公司的權(quán)益和利益遭受特別嚴(yán)重的損害；機(jī)密 是重要的公司秘密，泄露會(huì)使公司權(quán)益和利益遭受到嚴(yán)重的損害；秘密是一般的公司秘 密，泄露會(huì)使公司的權(quán)力和利益遭受損害。3、公司秘級(jí)的確定：(1) 公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益和利益的重要決策文件、技術(shù)資料為絕密級(jí);(2) 公司的規(guī)劃、項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資

16、料、重要會(huì)議記錄、公司經(jīng)營(yíng)情況為 機(jī)密級(jí)；(3) 公司人事檔案、合同、協(xié)議、職員工資性收入、尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開(kāi)的各類(lèi) 信息為秘密級(jí)。4、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度第七條、第八條的規(guī)定標(biāo)明密級(jí)， 并確定保密期限。保密期限分永久、長(zhǎng)期、短期，一般與密級(jí)相對(duì)應(yīng)，特殊情況另外注 明。保密期限屆滿，自行解密。保密措施1、屬于公司秘密的文件、資料和其它物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、 保存和銷(xiāo)毀，由辦公室或總經(jīng)理委托專(zhuān)人執(zhí)行；采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司 秘密由信息部門(mén)負(fù)責(zé)保密。2、對(duì)于密級(jí)文件、資料和其他物品，必須采取以下保密措施：(1) 非經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄

17、；(2) 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任，并采取必要的安全措施；(3) 在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存。3、在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、具有屬于公司秘密內(nèi)容的會(huì)議和其他活動(dòng)，主辦部門(mén)應(yīng)采取下列保密措施：(1) 選擇具備保密條件的會(huì)議場(chǎng)所；(2) 根據(jù)工作需要，限定參加會(huì)議人員的范圍，對(duì)參加涉及密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員予以 指定；(3) 依照保密規(guī)定使用會(huì)議設(shè)備和管理會(huì)議文件。(4) 確定會(huì)議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。5、不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所談?wù)摴久孛埽粶?zhǔn)通 過(guò)其他方式傳遞公司秘密。6公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露

18、時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并 及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理和法務(wù)部；總經(jīng)理和法務(wù)部接到報(bào)告，應(yīng)立即作出處理。7、 出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資50元以上200元以下：(1) 泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；(2) 違反本制度第十條、第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定的秘密內(nèi)容的；(3) 已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的。8、出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失。(1) 故意或過(guò)失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的；(2) 違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買(mǎi)或違章提供公司秘密的；(3) 利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。附則1、本制度的解釋權(quán)屬于本公司總公司辦公室。2

19、、本制度自發(fā)布之日起施行。1.3 印章管理和使用規(guī)定為進(jìn)一步規(guī)范印章的管理和使用，結(jié)合公司實(shí)際制定如下規(guī)定：1、 印章由辦公室負(fù)責(zé)保管(財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人保管)，保管印章者外出時(shí)，辦 公室及保管人員必須嚴(yán)格按規(guī)定程序范圍管好和用好印章，特殊情況需報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、保管印章者要堅(jiān)持原則，不能濫用權(quán)力，謀取私利，違章違紀(jì)。印章管理應(yīng)遵 守有關(guān)保密制度，隨用隨鎖。3、常規(guī)性工作用印由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。4、 文件、簽訂合同、人事任免及涉及公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、抵押、投資等重要工作用章,必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可蓋章，材料底稿由辦公室存檔5、各種報(bào)表，須經(jīng)填報(bào)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)分別簽字蓋章。6、所有印章一律不

20、得在空白公文紙或便箋紙上用印。7、印章必須妥善保管，不得隨便放置。印章的使用，限定在辦公室內(nèi)，一般不得拿到辦公室外使用。特殊情況需外帶印章，須填寫(xiě)用印審批單，注明事由、返回時(shí)間（當(dāng)日下班前確保交回），辦公室主任簽字后，兩人以上同往，嚴(yán)禁單人帶章外出。&加蓋公章時(shí)，保管印章者不能圖省事，把印章交給來(lái)人自行用印9、建立用印登記制度，每次用印時(shí)，保管印章者都要做好登記，以供查考。10、加蓋公章的位置要正確。公文用印要印跡清晰，位置端正，印跡不可互相重疊; 公文用印必須與署名一致。11、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。1.4合同管理辦法為了加強(qiáng)合同的管理，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，維

21、護(hù)公司 的合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國(guó)合同法及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況， 特制定本管理辦法?？倓t第一條 本辦法適用于公司對(duì)外簽署所有合同， 包括業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同和綜合類(lèi)合同。（一）業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同是指委托代理等由公司業(yè)務(wù)部門(mén)簽署的合同。（二）綜合類(lèi)合同是指除業(yè)務(wù)合同、勞動(dòng)合同外的非業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同，主要包括辦 公、行政、后勤采購(gòu)等合同。第二條 合同管理的原則（一）歸口管理原則。公司合同實(shí)行專(zhuān)業(yè)部門(mén)歸口管理。辦公室是公司綜合類(lèi)合同 的管理機(jī)構(gòu)。（二）歸類(lèi)管理原則。公司合同實(shí)行歸類(lèi)管理，并根據(jù)本部門(mén)具體情況設(shè)專(zhuān)職或兼 職人員負(fù)責(zé)管理合同。（三）合同審批會(huì)簽原則。1、業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同：（1）主辦業(yè)務(wù)

22、部門(mén)、財(cái)務(wù)部分別根據(jù)各自權(quán)限對(duì)合同相關(guān)事 項(xiàng)進(jìn)行審核；（2）部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限簽批；（3）總經(jīng)理簽批。2、綜合類(lèi)合同：（1）主辦部門(mén)、辦公室、財(cái)務(wù)部分別根據(jù)各自權(quán)限對(duì)合同相關(guān)事 項(xiàng)進(jìn)行審核，（2）部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限簽批；（3）總經(jīng)理簽批。第三條辦公室的主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)審核公司合同的簽訂、履行、變更和解除工作；（二）配合有關(guān)部門(mén)，協(xié)助合同糾紛的解決；（三）負(fù)責(zé)合同正本的存檔工作：對(duì)合同進(jìn)行分類(lèi)、統(tǒng)一編號(hào)，建立合同登記總分 類(lèi)臺(tái)賬；（四）其他有關(guān)工作。第四條 各主辦部門(mén)的主要職責(zé)（一）依法負(fù)責(zé)合同的起草、對(duì)外談判和簽署工作；（二）檢查合同的履行情況。如在合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司有

23、關(guān)部 門(mén)反映；（三）負(fù)責(zé)建立本部門(mén)的合同臺(tái)賬；（四）其他有關(guān)工作。第五條 公司對(duì)外簽訂合同、協(xié)議，須經(jīng)公司法定代表人簽署或總經(jīng)理簽署生效。 公司與其他單位簽署的一般事務(wù)性協(xié)約，如交通安全、房屋租賃管理等無(wú)需法定代表人 簽字的協(xié)約性文件，由總經(jīng)理簽署或委托代理人簽署生效。合同的簽訂第一條 合同的簽訂工作由擬簽訂合同的主辦部門(mén)負(fù)責(zé)。（一）確認(rèn)合同對(duì)方當(dāng)事人是否具有法人資格；對(duì)方單位是否具有履行合同的資質(zhì)、 資信，是否具備履行合同的能力等；（二）確定合同的主要權(quán)利義務(wù)；（三）確定合同的主要條款；（四）其他事項(xiàng)。第二條 在交付審核前，主辦部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)下述內(nèi)容：（一）合同名稱(chēng)；（二）合同金額；（三）對(duì)方

24、單位；（四）聯(lián)系電話；（五）主辦部門(mén)意見(jiàn)：第三條 簽訂合同應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)合同文本，無(wú)標(biāo)準(zhǔn)合同文本或無(wú)適宜的合同文 本時(shí)，主辦部門(mén)可另行擬定。第四條 進(jìn)行合同談判、擬定合同條款時(shí)，可將合同送交有關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)，協(xié)商 達(dá)成一致意見(jiàn)，修改合同有關(guān)條款；第五條根據(jù)法律規(guī)定或簽約雙方約定需要登記、公證或備案等事項(xiàng)的合同，由主 辦部門(mén)負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)；第六條所有合同在簽署時(shí)必須填寫(xiě)齊全各項(xiàng)合同要素，公司原則上不對(duì)外簽署空 白合同。143合同的審核、審批工作及相關(guān)工作程序第一條 審核的事項(xiàng)包括但不限于下述內(nèi)容：（一）合同的合法性：審查合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的要求；合同簽訂的 程序是否符合法律規(guī)定等

25、；（二）合同的可行性：進(jìn)行預(yù)算審核工作，預(yù)測(cè)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);（三）合同的嚴(yán)密性：審查合同條款是否完備嚴(yán)謹(jǐn)，合同語(yǔ)言是否準(zhǔn)確無(wú)誤等；（四）認(rèn)為需要審查的其他事項(xiàng)。第二條 辦公室負(fù)責(zé)加蓋公司印章或合同專(zhuān)用章。辦公室用印時(shí)應(yīng)審查合同審批及 簽署手續(xù)是否完備。審查不合格的合同，辦公室不予用印。合同須加蓋騎縫章。144合同的履行、變更和解除：第一條合同的履行（一）合同履行部門(mén)：應(yīng)按照合同約定行使權(quán)利并履行義務(wù)，同時(shí)及時(shí)檢查履約情 況，保證公司應(yīng)享有的權(quán)利并完成應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。（二）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)合同的支出、收入及財(cái)務(wù)審查等工作。第二條合同的變更合同在履行過(guò)程中，需要變更合同的相關(guān)條款時(shí)，可由

26、合同雙方當(dāng)事人協(xié)商一致變 更合同，并簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議，該補(bǔ)充協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定處理。如雙方不 能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。第三條合同的解除合同在履行過(guò)程中，出現(xiàn)無(wú)法繼續(xù)履行合同或履行合同已無(wú)意義的情形，可由雙方 協(xié)商一致解除合同，可根據(jù)需要簽訂解除協(xié)議，該解除協(xié)議的審批程序按本辦法的規(guī)定 處理。如雙方不能達(dá)成一致，按合同糾紛處理。合同糾紛的處理因當(dāng)事人一方原因產(chǎn)生糾紛時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極主動(dòng)與對(duì)方協(xié)商解決，協(xié)商結(jié)果寫(xiě) 成書(shū)面材料；協(xié)商不成的，按照法律的規(guī)定或合同雙方的約定可以采用調(diào)解、仲裁或訴 訟的方法解決合同雙方的糾紛。146合同的管理第一條 公司合同實(shí)行兩級(jí)臺(tái)賬，各業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立分臺(tái)

27、賬，辦公室設(shè)立綜合類(lèi)合同 總臺(tái)賬，統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)。第二條 合同編號(hào)按采購(gòu)合同、供貨合同、技術(shù)合同、其他合同分類(lèi)。編號(hào)規(guī)則為 公司簡(jiǎn)稱(chēng)、分類(lèi)代碼、對(duì)方簡(jiǎn)稱(chēng)、年度、序號(hào)。第三條如需查閱或復(fù)制合同檔案，應(yīng)經(jīng)辦公室主任同意。147合同支付第一條合同支付條件（一）合同支付必須符合合同條款的規(guī)定；（二）合同支付必須經(jīng)合同主辦部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；（三）未簽訂合同不得提前支付合同款項(xiàng)。第二條合同付款的審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)合同支付金額進(jìn)行復(fù)核、同時(shí)審核支付申請(qǐng)的手續(xù)是否完備。148附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。149附件：表格一：合同臺(tái)賬1.5檔案管理規(guī)定：暫無(wú)1.6車(chē)輛管理規(guī)定為了加強(qiáng)公司車(chē)輛管理、提高車(chē)輛使

28、用效率，堅(jiān)持精心管理、降低成本、合理調(diào)度, 安全使用的原則，制定本規(guī)定。管理范圍公司內(nèi)現(xiàn)有的各種機(jī)動(dòng)車(chē)輛均屬公司辦公用車(chē)，辦公室是公司車(chē)輛管理、調(diào)度及駕 駛員管理的職能部門(mén)，具體職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)車(chē)輛的購(gòu)置、配備、調(diào)撥、年審、修理和報(bào)廢；2、統(tǒng)一辦理車(chē)輛油卡、保險(xiǎn)，繳納養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用；3、負(fù)責(zé)車(chē)輛及駕駛員技術(shù)檔案和報(bào)表、資料的管理；4、負(fù)責(zé)公司車(chē)輛車(chē)況、車(chē)貌的定期檢查工作。車(chē)輛派遣使用范圍1、領(lǐng)導(dǎo)工作、會(huì)議、上下班及其他公務(wù)用車(chē)；2、部門(mén)申請(qǐng)辦公用車(chē)、接待客戶用車(chē)；3、快遞機(jī)要文件、提取大量現(xiàn)金、購(gòu)置設(shè)備、材料和辦公用品等用車(chē)；4、其他因工作需要用車(chē)。車(chē)輛調(diào)度1、公司建立用車(chē)申請(qǐng)制度

29、，車(chē)輛優(yōu)先保證公司領(lǐng)導(dǎo)用車(chē)、重要會(huì)議用車(chē)、內(nèi)外活動(dòng) 用車(chē)。各部門(mén)因工作需要用車(chē)，應(yīng)提前報(bào)辦公室預(yù)約，由辦公室按照工作輕重緩急、預(yù) 約順序、出車(chē)路線統(tǒng)一安排。2、派出車(chē)輛如駛出北京市須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；市區(qū)內(nèi)的用車(chē)由辦公室批準(zhǔn)調(diào)度。3、車(chē)輛在節(jié)假日及無(wú)公務(wù)時(shí)必須停放在公司的停車(chē)場(chǎng)內(nèi)。4、車(chē)輛派出后，執(zhí)行駕駛員嚴(yán)禁將車(chē)輛借給他人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅 批評(píng)教育；如連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩次，取消其駕駛公司車(chē)輛資格。5、因公出車(chē)憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo)過(guò)橋過(guò)路、停車(chē)等費(fèi)用。車(chē)輛維修與保養(yǎng)1、通過(guò)充分考察了解確定車(chē)輛維修廠家（除長(zhǎng)途出車(chē)維修外）并簽訂維修協(xié)議，公 司所有車(chē)輛必須定點(diǎn)維修和保養(yǎng)。2、長(zhǎng)途出車(chē)維修或途中突發(fā)事

30、故，應(yīng)及時(shí)通知辦公室，并本著及時(shí)就近的原則，到 具有資質(zhì)，可開(kāi)具正式發(fā)票（最好為增值稅發(fā)票）的維修廠進(jìn)行修理，回公司后書(shū)面說(shuō) 明情況。3、車(chē)輛維修、保養(yǎng)及購(gòu)置備用品須事先經(jīng)辦公室同意。如未經(jīng)批準(zhǔn)，發(fā)生費(fèi)用個(gè)人 自理。4、車(chē)輛維修過(guò)程中，辦公室派專(zhuān)人核準(zhǔn)維修項(xiàng)目，車(chē)輛維修完畢進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)收，并 商定保修時(shí)間。駕駛員管理1、駕駛員要嚴(yán)格遵守交通法規(guī)和公司車(chē)輛管理規(guī)定，不斷提高車(chē)輛操作和保養(yǎng)的技 術(shù)水平，確保安全行車(chē)，文明駕駛，樹(shù)立良好的駕駛作風(fēng)。2、駕駛員要樹(shù)立節(jié)油觀念，在停車(chē)等待時(shí)，應(yīng)關(guān)閉發(fā)動(dòng)機(jī)和空調(diào)。3、樹(shù)立安全第一的原則，嚴(yán)禁酒后駕車(chē)、疲勞駕車(chē)、開(kāi)霸王車(chē)。駕駛員要愛(ài)護(hù)車(chē)輛， 每次出車(chē)前都要做好

31、檢查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，確保車(chē)輛保持良好的技術(shù)狀態(tài)。4、嚴(yán)禁私自將鑰匙轉(zhuǎn)交（或轉(zhuǎn)借）他人。乘車(chē)人要愛(ài)護(hù)車(chē)內(nèi)設(shè)施，尊重駕駛員勞動(dòng)， 維持車(chē)輛整潔衛(wèi)生。嚴(yán)禁在車(chē)內(nèi)吸煙；要配合駕駛員安全行車(chē)，嚴(yán)禁攜帶易燃易爆品上 車(chē)，必須遵守交通法律，不得要求駕駛員違法行車(chē)和停車(chē)，因乘車(chē)人責(zé)任而造成罰款和 事故，發(fā)生費(fèi)用由駕駛員和乘車(chē)人各自承擔(dān) 50%5、駕駛員如有違反上述規(guī)定將視情節(jié)處以罰款 100300元/ 次,累計(jì)5次者將取消其 駕駛公司車(chē)輛資格。車(chē)輛事故處理1、如違反交通法規(guī)、審批程序和用車(chē)規(guī)定，造成事故或損壞車(chē)輛的，由當(dāng)事駕駛員 承擔(dān)全部責(zé)任。2、 公司對(duì)駕駛員造成事故或損壞車(chē)輛的罰款（按保險(xiǎn)公司可賠

32、款總額計(jì)算）：負(fù)次要 責(zé)任的罰款20%負(fù)同等責(zé)任的罰款25%負(fù)主要責(zé)任的罰款30%負(fù)全部責(zé)任的罰款40% 罰款交公司財(cái)務(wù)部。3、駕駛員違章罰款由個(gè)人全額支付，公司不予承擔(dān)。4、出現(xiàn)重大交通事故，負(fù)主要責(zé)任以上的駕駛員，除交警部門(mén)對(duì)其進(jìn)行處理，公司 對(duì)其罰款外，公司還將解除其勞動(dòng)合同。5、駕駛員因私出車(chē)發(fā)生事故，責(zé)任自負(fù)，費(fèi)用自理。車(chē)輛防盜與丟失1、 車(chē)輛一經(jīng)發(fā)現(xiàn)丟失，應(yīng)立即向當(dāng)?shù)毓簿帧⒈ｋU(xiǎn)公司和辦公室報(bào)告（書(shū)面報(bào)告）， 并積極配合有關(guān)部門(mén)查找車(chē)輛，挽救損失。2、 車(chē)輛因保管不善或其他原因被盜，屬于10萬(wàn)公里以?xún)?nèi)的車(chē)輛（含），對(duì)當(dāng)事人按 該車(chē)原購(gòu)車(chē)價(jià)的30%進(jìn)行處罰；屬于10萬(wàn)公里以外的車(chē)輛，

33、對(duì)當(dāng)事人按該車(chē)原購(gòu)車(chē)價(jià)的 15%進(jìn)行處罰，罰款交財(cái)務(wù)部。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，其解釋權(quán)歸辦公室。1.7工作信息傳達(dá)制度總則1、為加速工作信息的傳達(dá)速度，使相關(guān)部門(mén)和人員及時(shí)了解有關(guān)情況，從而提高工 作效率，加強(qiáng)管理力度，特制定本制度。2、 本制度所指的工作信息包括：工作簡(jiǎn)報(bào)、周工作總結(jié)和月度工作報(bào)告/計(jì)劃，均 需以文件形式制作。3、各種形式的工作信息需由專(zhuān)人（或其指定人員）擬訂、傳送、接收、處理和存檔。工作簡(jiǎn)報(bào)1、 工作簡(jiǎn)報(bào)用于匯總整個(gè)公司各項(xiàng)工作的進(jìn)展情況，便于對(duì)各項(xiàng)工作進(jìn)行了解和把 握。2、工作簡(jiǎn)報(bào)由總公司投資管理部負(fù)責(zé)匯總，辦公室協(xié)助并負(fù)責(zé)存檔。3、簡(jiǎn)報(bào)分為定期和不定期兩種。定期簡(jiǎn)報(bào)每

34、周一完成并下發(fā)。不定期簡(jiǎn)報(bào)根據(jù)工作 情況確定制作和下發(fā)時(shí)間，由總經(jīng)理具體安排。4、簡(jiǎn)報(bào)下發(fā)到各下屬公司辦公室后，由行政負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽收，交本公司總經(jīng)理收閱 后存檔。周工作總結(jié)1、周工作總結(jié)用于下級(jí)向上級(jí)匯報(bào)上周的工作情況、在工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及解決方案。2各下屬公司及總公司各部門(mén)的周工作總結(jié)（由本公司或部門(mén)專(zhuān)人匯總整理）需在 下周一前完成，并發(fā)至投資管理部，由投資管理部負(fù)責(zé)歸納整理，做出周工作總結(jié)，上 報(bào)公司管理決策層。相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)批示由投資管理部以文件形式發(fā)至各相關(guān)單位。各下屬公司須將財(cái)務(wù)報(bào)表每周一次發(fā)至總公司財(cái)務(wù)部。3、正常進(jìn)行中的工作，一般每周匯報(bào)一次，特殊情況需通過(guò)電話、短信、傳真電子 郵件

35、等方式在第一時(shí)間向上級(jí)匯報(bào)。4、根據(jù)周工作總結(jié)中的問(wèn)題，要在下周一的周例會(huì)上進(jìn)行討論解決，并將解決方案 及時(shí)傳達(dá)相關(guān)人員。月度工作報(bào)告和計(jì)劃1、月度工作報(bào)告用于對(duì)上月的工作進(jìn)行回顧，包括工作的進(jìn)展情況、其中的問(wèn)題及 解決方法和效果、每項(xiàng)工作的花費(fèi)、針對(duì)本月的工作情況如何安排下一步的工作，做出 下月的工作計(jì)劃。各公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)月度工作計(jì)劃，對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解，分解到每周、 每天，具體到每個(gè)人。工程負(fù)責(zé)人每天填寫(xiě) 工程進(jìn)度表備查。月度工作報(bào)告和計(jì)劃是總 公司對(duì)下屬公司進(jìn)行檢查和督導(dǎo)的依據(jù)。2月度工作報(bào)告和分解到周的工作計(jì)劃應(yīng)在下月2日前完成并上報(bào)總公司。3、月度工作報(bào)告要求內(nèi)容詳實(shí)可靠，數(shù)字有依據(jù)。

36、附則1、本制度所稱(chēng)總公司與下屬公司間的信息傳達(dá)主要以電話、傳真及電子郵件形式。 上報(bào)的周工作總結(jié)、月度工作報(bào)告和計(jì)劃由發(fā)文單位和總公司投資管理部分別存檔。2、本制度中工作信息如需下發(fā)，須經(jīng)執(zhí)行董事同意。3、各公司或部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)工作信息的收集、整理。4、本制度解釋權(quán)歸投資管理部。自發(fā)布之日起實(shí)施。1.8行文管理規(guī)定為使公司上下行文管理制度化、規(guī)范化，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本管理規(guī)定 此規(guī)定自發(fā)文日起開(kāi)始試行，望各部門(mén)、各子公司嚴(yán)格遵守執(zhí)行。不完善之處將在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行修訂和補(bǔ)充管理規(guī)定：1、往來(lái)文件、郵件，由辦公室文秘統(tǒng)一接收、登記、分文、催辦、發(fā)文、存檔管理2、收文登記：所有文件在收到

37、后要進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)包括：收到日期、編號(hào)、 來(lái)文單位、發(fā)文字號(hào)、文件標(biāo)題。3、收文處理：文件登記完畢，辦公室文秘根據(jù)文件內(nèi)容和性質(zhì)轉(zhuǎn)至相關(guān)部門(mén)或人員 處理，附帶文件處理傳閱單，應(yīng)包括：收文日期、文件標(biāo)題、編號(hào)、主辦部門(mén)意見(jiàn)、 相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)、總經(jīng)理意見(jiàn)、處理結(jié)果。4、催辦原則：急件當(dāng)日處理完畢。普通文件不超過(guò)一天。負(fù)責(zé)辦理公文的人員，對(duì) 經(jīng)手處理的公文，應(yīng)事事有下文，件件有落實(shí)，防止積壓誤事。對(duì)公文有要求規(guī)定期限 答復(fù)或處理，而未及時(shí)答復(fù)和處理的事務(wù)，由辦公室文秘提醒部門(mén)負(fù)責(zé)人，盡快落實(shí)。5、關(guān)于發(fā)文：任何個(gè)人或部門(mén)均不得自行發(fā)送正式文件。發(fā)文程序：擬稿一一交上 級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱一一總經(jīng)理審閱

38、一一辦公室文秘制作正式文件一一總經(jīng)理簽發(fā)。發(fā)送完 畢，進(jìn)行發(fā)文登記，包括：發(fā)送日期、編號(hào)，發(fā)文字號(hào)，文件標(biāo)題。發(fā)文打?。何募薷倪^(guò)程中使用草稿紙打印，經(jīng)各方審核無(wú)誤后，再使用規(guī)范用紙 打印正式文件。發(fā)文結(jié)果確認(rèn)：紙質(zhì)文件的發(fā)文，如使用快遞、傳真等方式傳送，要求對(duì)方收到文 件后，電話確認(rèn)。使用郵件方式發(fā)文，設(shè)置郵箱的自動(dòng)回復(fù)功能進(jìn)行確認(rèn)，或者電話確 認(rèn)。6、文件存檔：每份文件處理完畢，由主辦部門(mén)保存原件，相關(guān)部門(mén)保存復(fù)印件或其 他形式文本。注意文件的完整性。7、文件借閱：借閱人借閱本部門(mén)文件，須經(jīng)本部門(mén)主管同意，借閱其他部門(mén)文件， 須經(jīng)該部門(mén)主管同意并辦理 借閱手續(xù)，閱畢及時(shí)歸還。部門(mén)主管以上領(lǐng)

39、導(dǎo)可隨時(shí)借閱。&文件銷(xiāo)毀：所存檔文件一般一年清理一次。由各部門(mén)主管確認(rèn)可銷(xiāo)毀的文件，列 出銷(xiāo)毀清單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。由辦公室主任指派兩人共同集中銷(xiāo)毀。適用范圍：總公司各部門(mén)、子公司之間的一切往來(lái)文件，包括網(wǎng)絡(luò)傳遞的郵件、資料等。規(guī)定的解釋權(quán)歸總公司辦公室。第二章 財(cái)務(wù)管理制度2.1財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作水平，服務(wù)公司管理決策，依據(jù)會(huì)計(jì)法 及其它有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。各子公司遵照本制度并結(jié)合 公司實(shí)際制訂相關(guān)實(shí)施細(xì)則。會(huì)計(jì)核算1、 公司設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算, 及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)

40、計(jì)信息。2、會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指 標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。3、會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)，填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，反 映公司經(jīng)營(yíng)狀況。4、建立會(huì)計(jì)檔案，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。5、公司定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單 位或個(gè)人進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。6、會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。向公司管理層及有關(guān)部門(mén)、單位報(bào) 送會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)人員1、 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，利用會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)

41、方法， 為公司管理服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守公司商務(wù)秘密。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理有責(zé)考核會(huì)計(jì)人員，建議獎(jiǎng)懲及變遷。3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期、不定期組織學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)技能。4、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，并由直接上級(jí)人 員負(fù)責(zé)監(jiān)交。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。未辦清交接手續(xù)前，應(yīng)繼續(xù)做好 本職工作。崗位職責(zé)1、 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)：編制、執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，擬定資金籌集和使用方案，有效使用資金; 進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益；利用 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；完成交辦的其它工作。2、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備

42、，數(shù) 字準(zhǔn)確，帳目清晰，按期及時(shí)。妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資 料。完成交辦的其它工作。3、出納崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核 現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，積極做好對(duì)帳，報(bào)帳工作。配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù) 處理。完成交辦的其它工作。內(nèi)部管理1、公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行公司執(zhí)行董事審批、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施的管理模 式。2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)加工處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，按照公司管理層的要求反饋信息、編制內(nèi) 部管理報(bào)表。3、建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，期初制定預(yù)算，記錄會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，期末進(jìn)行決算考 核，實(shí)施財(cái)務(wù)收支審批制度以及其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。實(shí)施內(nèi)部稽核制

43、度，實(shí)行崗位監(jiān)督 運(yùn)行機(jī)制，定期、不定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。現(xiàn)金管理1、庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)50000元。2、現(xiàn)金使用范圍：（一）公司職工的工資、資金及各種補(bǔ)貼；（二）各種勞保、福利性支出以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出；（三）出差人員攜帶的差旅費(fèi)；（四）其他零星支出。3、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到有憑有據(jù)、手續(xù)齊全，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手 續(xù)不全而出現(xiàn)的漏洞。4、嚴(yán)禁坐支 當(dāng)天收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天解送銀行，在銀行當(dāng)天停業(yè)后收進(jìn)的現(xiàn)金， 必須在第二天上午上班后即行送存。5、嚴(yán)禁以白條抵充現(xiàn)金。6、 向銀行提取現(xiàn)金，必須填明現(xiàn)金用途，經(jīng)執(zhí)行董事同意，并在現(xiàn)金支票存根上簽 字以示批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)印鑒保管崗位須

44、見(jiàn)簽字后方可加蓋印鑒。7、送存或提取大額現(xiàn)金，應(yīng)派專(zhuān)車(chē)并有兩人同往，存取途中不得辦理其它事情。8不得以任何理由對(duì)外簽發(fā)現(xiàn)金支票，嚴(yán)禁以各種名義為其它單位與個(gè)人套取現(xiàn)金。9、出納人員必須認(rèn)真登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出帳面余額，并盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到 帳實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。10、職工因公出差、需要零星采購(gòu)或需要支付費(fèi)用時(shí)，可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款，其它原 因原則不予借款。11、借款程序（一）借款人按出差審批單批準(zhǔn)的借款限額填寫(xiě)“借款單”提出申請(qǐng)；（二）借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審查；（三）公司執(zhí)行董事或經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)的總經(jīng)理審核簽批；（四）財(cái)務(wù)部執(zhí)行。費(fèi)用管理1、公司管理費(fèi)用包括差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、

45、辦公費(fèi)、工資、福利費(fèi)及其他費(fèi)用等日常行 政費(fèi)用。2、出差標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，部門(mén)經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)：三星級(jí)酒店，機(jī)票為經(jīng)濟(jì)艙，一般人員無(wú)特殊情況乘坐火車(chē)。差旅補(bǔ)助每天30元。3、招待費(fèi)的開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行事前報(bào)批制度?？偨?jīng)理依據(jù)情況核定招待標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人 員應(yīng)在指標(biāo)內(nèi)使用，不得突破。4、工資支付款審批應(yīng)當(dāng)以公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，公司應(yīng)按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資， 員工調(diào)離本公司，人事部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部停發(fā)工資。5、購(gòu)置辦公用品，由辦公室擬訂采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理采購(gòu)；購(gòu)置固定資 產(chǎn)須嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算并逐項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。辦公用品和固定資產(chǎn)應(yīng)有專(zhuān)人 保管，應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記卡，確保帳物相

46、符。6、公司人員每月市內(nèi)交通費(fèi)用限報(bào) 100元。7、手機(jī)通訊費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)制度。副總經(jīng)理以上手機(jī)費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；部門(mén)經(jīng)理、 項(xiàng)目經(jīng)理每月限報(bào)200元；其他人員每月限報(bào)100元。8報(bào)銷(xiāo)程序：（一）經(jīng)辦人簽字。經(jīng)辦人員必須在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明“經(jīng)辦人：xxx，xx年x 月x日”字樣；（二）驗(yàn)收人簽字。有實(shí)物購(gòu)進(jìn)的，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上還須注明“驗(yàn)收人：xxx，xx 年x月x日”字樣；（三）總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（四）出納放款沒(méi)有以上手續(xù)、手續(xù)不全或不合法、票據(jù)要素不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)予退回。固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)應(yīng)具備以下條件：（一）使用期限超過(guò)一年的且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工 具以及其他

47、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。（二）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2000元以上，且使用期限超過(guò) 兩年的。2、定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、盤(pán)點(diǎn)、檢驗(yàn)，防止固定資產(chǎn)損失、流失，保證固定資 產(chǎn)完整安全。.下載可編輯.3、固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?，形成折舊費(fèi)用，計(jì)入 各期成本、費(fèi)用。公司確定固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（直線法）。低值易耗品1、 低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)管理與核算的各種用具物品（勞動(dòng)資料）， 可分為以下幾類(lèi)：（一）生產(chǎn)工具：指生產(chǎn)中使用的各種通用或?qū)Ｓ霉ぞ?，如刀具、磨具、電工及?工用具等。（二）設(shè)備：指不構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種機(jī)器設(shè)備等。（三）

48、儀器儀表：指計(jì)量及工藝操作用的各種量具、儀表等。（四）管理用具：指在管理工作中使用的各種家具、辦公用具與設(shè)備，如辦公桌、 椅、電風(fēng)扇、打字機(jī)、計(jì)算器等。（五）勞保用品：指發(fā)給員工的服裝、鞋及其他個(gè)人專(zhuān)用、公用勞動(dòng)安全保護(hù)用品 等。（六）其他：指不屬于上述各類(lèi)的低值易耗品。2、攤銷(xiāo)低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)專(zhuān)崗管理與核算。往來(lái)帳款管理1、保持良好的應(yīng)收、應(yīng)付往來(lái)款記錄，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析。對(duì)應(yīng)付款分清輕重 緩急，根據(jù)現(xiàn)金狀況確立優(yōu)先支付原則。2、根據(jù)客戶資信狀況，進(jìn)行應(yīng)收帳款的授信，并與客戶保持密切聯(lián)系，依據(jù)實(shí)際情 況進(jìn)行恰當(dāng)催收。3、每月應(yīng)將往來(lái)帳款明確情況反饋至公司管理

49、層。財(cái)產(chǎn)清查管理1、財(cái)產(chǎn)清查是通過(guò)對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)，查明各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、貨幣 資金以及債權(quán)債務(wù)是否帳實(shí)相符的一種專(zhuān)門(mén)方法。2、貨幣資金與有價(jià)證券（一）庫(kù)存現(xiàn)金與有價(jià)證券的清查由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，每日由出納人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)，總 經(jīng)理要不定期進(jìn)行抽查，一般每月至少進(jìn)行一次，必要時(shí)可進(jìn)行若干次。（二）銀行存款的清查由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，每月應(yīng)清查一次，并與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn) 行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3、債權(quán)債務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)共同負(fù)責(zé)，一般每季度應(yīng)進(jìn)行一次全面清查核對(duì)，債權(quán) 債務(wù)業(yè)務(wù)多，或長(zhǎng)期未能清查，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的債權(quán)債務(wù)臨時(shí)清查小組進(jìn)行突擊清查，防 止出現(xiàn)呆帳、壞帳。4、固定資產(chǎn)固定

50、資產(chǎn)清查，一方面要查實(shí)帳、物是否相符，另一方面要檢查其保管、使用、維 護(hù)以及運(yùn)用效率等情況。5、存貨存貨的清查，要通過(guò)實(shí)地點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法，準(zhǔn)確確定其實(shí)存數(shù)量，并與帳 面進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，應(yīng)查明原因。財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符或財(cái)產(chǎn)物資毀損，給公司造成損失的，要查明原因分清 責(zé)任進(jìn)行處理。會(huì)計(jì)檔案的管理1、會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人保管，編制檔案目錄，隨檔保存。會(huì)計(jì)檔案的保管期限 分為永久性和定期性?xún)煞N。會(huì)計(jì)檔案的保管期限自會(huì)計(jì)資料所屬的會(huì)計(jì)年度終了后的第 一天算起。2、將保管期滿可以進(jìn)行銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案編制銷(xiāo)毀清冊(cè)， 清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、 所屬年度，冊(cè)數(shù)、應(yīng)保管年限、已保管年限、

51、銷(xiāo)毀時(shí)間?？偨?jīng)理在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn) 并上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3、保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)的會(huì)計(jì)資料 （包括原始憑證、相關(guān)協(xié)議、合同等） 不得銷(xiāo)毀，應(yīng)抽出單獨(dú)裝訂成冊(cè)，保管至未了事宜清結(jié)后為止。單獨(dú)建冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案在 檔案保管清冊(cè)和銷(xiāo)毀清冊(cè)上予以注明。附則本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)院灠l(fā)之日起執(zhí)行。2.2會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范為了對(duì)會(huì)計(jì)人員強(qiáng)化道德約束，防止和杜絕會(huì)計(jì)人員在工作中出現(xiàn)不道德行為，提 高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德水平，參照財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的具體規(guī)定，特 制定以下會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范：一、敬業(yè)愛(ài)崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能 適應(yīng)所從事工作的要求。二

52、、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。三、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律，法規(guī)，規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì) 工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。四、客觀公正。會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正五、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和 會(huì)計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。六、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)人同意外， 不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。2.3貨幣資金管理辦法總則1、為了加強(qiáng)公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整以及貨幣資金的有效 使用，依

53、據(jù)國(guó)家頒布的現(xiàn)金管理暫行條例及其相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況， 制定本辦法。2、本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法制定實(shí)施細(xì)則。3、貨幣資金是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，停留在貨幣狀態(tài)的那部分資金。貨幣資金是公 司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。貨幣資金按存放地點(diǎn)和用途的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款 和其他貨幣資金?，F(xiàn)金的管理4、現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國(guó)家頒布現(xiàn)金管理暫行條例及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，公司要在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn) 金：（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（六）中國(guó)

54、人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。5 、公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除在上述范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，其他款項(xiàng)均應(yīng)通 過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6 、庫(kù)存現(xiàn)金的限額管理根據(jù)公司提出庫(kù)存現(xiàn)金限額計(jì)劃，經(jīng)所在開(kāi)戶銀行審查核定。庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)開(kāi) 戶銀行核定，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守。超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金必須在當(dāng)天或次日上午解 交銀行，以保證現(xiàn)金的安全。7、不得“坐支”現(xiàn)金收入的現(xiàn)金應(yīng)存入銀行，不得“坐支”現(xiàn)金。因特殊情況需要“坐支”現(xiàn)金的，必須 事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬。8現(xiàn)金收支的日常管理公司必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的收、支和保管，應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)職的出 納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不能經(jīng)管現(xiàn)金。各種現(xiàn)金收付的原始憑證必須經(jīng)過(guò)企業(yè)財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)主管人員或指定專(zhuān)人嚴(yán)格審查。出納人員在收付現(xiàn)金后，應(yīng)當(dāng)在原始憑證上加蓋 “收訖”或“付訖”的戳記，以表示原始憑證上所列款項(xiàng)已經(jīng)收到或已經(jīng)支付，并在收 付款憑證上簽章，作為記賬的依據(jù)。9、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度規(guī)定