【精品】“工程項(xiàng)目”責(zé)任成本檢查工作底稿-

1、責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目-責(zé)任體系）被檢查單位：承秦項(xiàng)日部|檢查時(shí)間：年月_h至月_h檢查目標(biāo)：1、責(zé)任成木管理機(jī)構(gòu)、人員情況；2、責(zé)任中心劃分、職責(zé)分工情況；3、制度體系；4、臺(tái)賬用計(jì)算機(jī)軟件管理情況；5、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)責(zé)任成本的認(rèn)識(shí)情況。檢査程序及主要內(nèi)容:1、分管成本的項(xiàng)h領(lǐng)導(dǎo)：工峰偉,責(zé)任成本管理牽頭部門：計(jì)劃部，人員名單表。序號(hào)姓名性別職稱專業(yè)iju i亠 岡位1土峰偉男一級(jí)建造師項(xiàng)目經(jīng)理2唐成學(xué)男工程師項(xiàng)目書(shū)記3喬錦山男工程師總工程師4羅勇男工程師工程部部長(zhǎng) 兼副總工5譚朝軍男工程師計(jì)劃部長(zhǎng)6周衡男工程師安質(zhì)部長(zhǎng)7員雪瑩男會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長(zhǎng)8楊勇男工程師保障部部長(zhǎng)9閆相如男工程師辦公

2、室主任10樊軍利男工程師實(shí)驗(yàn)室主任11周朝彬男工程師測(cè)量班班長(zhǎng)2、責(zé)任中心劃分、設(shè)置、職責(zé)分工責(zé)任中心職責(zé)備注收入小心工程技術(shù)收入中心設(shè)計(jì)變更、方案優(yōu)化、索賠補(bǔ) 差計(jì)劃合同收入中心對(duì)上計(jì)量施工進(jìn)度收入中心施工進(jìn)度管理物資保障收入屮心周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品殘值收 入負(fù)責(zé)費(fèi)用中心工程暈費(fèi)用中心工程暈簽認(rèn)及優(yōu)化施丄進(jìn)度 安排、合理配置資源工費(fèi)、計(jì)價(jià)費(fèi)用中心勞務(wù)隊(duì)伍及勞務(wù)工班計(jì)價(jià)安質(zhì)環(huán)保費(fèi)用中心工程質(zhì)量、安全環(huán)保物資保障費(fèi)用中心負(fù)責(zé)材料采購(gòu)、驗(yàn)收、發(fā)放成木中心路基一隊(duì)k185+008-k187+270 路基土石方路基二隊(duì)k187+270-k189+000 路基土石方樁基一隊(duì)k185+045龍腰大橋樁基樁

3、基二隊(duì)k186+865李莊人橋樁基樁基三隊(duì)k189+170官石東溝大橋樁基綜合隊(duì)k185+215、k185+600 涵洞綜介二隊(duì)k187+430、k187+784 涵洞綜合隊(duì)k187+890、 k188+232、k189+584 涵洞預(yù)制一隊(duì)龍腰人橋箱梁及李莊大橋t 梁預(yù)制預(yù)制一 隊(duì)官石東溝大橋t梁預(yù)制隧道一隊(duì)槐尖山隧道右洞隧道二隊(duì)槐尖山隧道左洞臨建隊(duì)伍項(xiàng)n臨建附屬隊(duì)伍未定注：a、此表在填寫(xiě)時(shí)可以適當(dāng)修改；b、工區(qū)根據(jù)設(shè)置與否可以取消;c、職責(zé)內(nèi)容可以填寫(xiě)見(jiàn)相關(guān)文件；d、同時(shí)具有收入和費(fèi)用職責(zé)的中心可以合并。3、責(zé)任成本管理制度體系：（包括責(zé)任成本管理實(shí)施細(xì)則、工程量核算和控制、勞務(wù)物資 設(shè)備

4、管理、變更理賠、方案預(yù)控和優(yōu)化、計(jì)量及合同管理、財(cái)務(wù)管理、責(zé)任成本核算 和分析、考核和兌現(xiàn)等）序號(hào)辦法名稱編號(hào)/發(fā)文時(shí)間發(fā)文單位在項(xiàng)目執(zhí)行情況i>承秦項(xiàng)目勞務(wù)分包與 用工管理辦法承秦項(xiàng)目合同2010 6 號(hào) /2010.1合同部良好2承秦項(xiàng)廿合同管理辦 法承秦項(xiàng)h合同2010 7 號(hào) /2010.1合同部良好3承秦項(xiàng)目計(jì)劃、統(tǒng)計(jì) 與進(jìn)度管理辦法承秦項(xiàng)目合同2010 8 號(hào) /2010.1合同部良好4承秦項(xiàng)h驗(yàn)工計(jì)價(jià)管 理辦法承秦項(xiàng)1=1合同2010 8 號(hào) /2010.1合同部良好5關(guān)于前期爆破資質(zhì)使 用費(fèi)用分?jǐn)偟耐ㄖ星仨?xiàng)口合同函201044 號(hào)/2o1o.7合同部此好6關(guān)于財(cái)務(wù)管理辦

5、法的 通知承秦項(xiàng)目財(cái)2010）12號(hào)/2010.1財(cái)務(wù)部良好4、臺(tái)帳管理方法和項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)責(zé)任成本的認(rèn)知情況: 檢查結(jié)論:小組長(zhǎng)簽字:檢查人員簽字:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目二責(zé)11預(yù)算的分解）被檢查單位：承秦項(xiàng)目部|檢查時(shí)間： 年月h金檢查目標(biāo)：1、項(xiàng)目自測(cè)預(yù)算書(shū)的編制、申報(bào)情況；2、責(zé)任成本管理目標(biāo)書(shū)的簽訂情況；3、責(zé)任預(yù)算的分解質(zhì)量情況，臨時(shí)工程是否納入責(zé)任中心預(yù)算；4、分解后各級(jí)責(zé)任目標(biāo)合同的質(zhì)量和簽訂情況；5、各責(zé)任中心核算和分析情況。檢查程序及內(nèi)容:1、項(xiàng)目有無(wú)自測(cè)責(zé)任預(yù)算書(shū)，是否及時(shí)申請(qǐng)公司編制責(zé)任預(yù)算：查看項(xiàng)n自測(cè)預(yù)算書(shū)和申請(qǐng)報(bào)告。審批報(bào)告時(shí)間、公章、簽字手續(xù)、內(nèi)容等要齊全。

6、2、是否與公司簽訂責(zé)任成本管理目標(biāo)書(shū)：查看目標(biāo)書(shū)原件。3、收入、費(fèi)用、成本中心分解預(yù)算是否經(jīng)過(guò)優(yōu)化，是否分解到位:責(zé)任中心公司預(yù)算 額分解預(yù)算額編制 時(shí)間臨時(shí)工 程是否 納入是否 簽訂 合同內(nèi)容是否完善是否調(diào)整收 入 中 心工程技術(shù)收入中心否計(jì)劃合同收入屮心否施工進(jìn)度收入中心否物資保障收入中心否費(fèi) 用 中 心工程量費(fèi)川屮心845737否工費(fèi)、計(jì)價(jià)費(fèi)用中心37831254否安質(zhì)環(huán)保費(fèi)用中心1691474否物資保障費(fèi)用中心89524756否間接費(fèi)用成 本 中 心路基一隊(duì)58769355788806是路基二隊(duì)50470495003737是樁基一隊(duì)42714744034488是樁基二隊(duì)32187672

7、358467是樁基匚隊(duì)46542623639220是綜合隊(duì)59158.767796.9是預(yù)制一隊(duì)2019137817642810是預(yù)制二隊(duì)95271888359566是隧道隊(duì)5486524254865242是臨建隊(duì)伍4402592935371是附屬隊(duì)伍否注：a、此表在填寫(xiě)時(shí)可以適當(dāng)修改；b、工區(qū)根據(jù)設(shè)置為否可以取消;c、同時(shí)具有收入和費(fèi)用職責(zé)的中心名稱可以合并，指標(biāo)單列。4、各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算編制、合同簽訂情況：查看預(yù)算金額分解圖、預(yù)算編制清單、合同文木內(nèi)容是否符合實(shí)際，是否有明確的預(yù)算指標(biāo)、履約期、責(zé)任主體、權(quán)利和義務(wù)、工作內(nèi) 容細(xì)目、工資兌現(xiàn)辦法、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)等基本內(nèi)容等。注：a、具有收入和費(fèi)

8、用職責(zé)的責(zé)任中心如果簽訂一份合同，則要分別對(duì)應(yīng)其指標(biāo)；b、物資設(shè)備保障中心合同指標(biāo)要分為2個(gè)，既物資指標(biāo)、設(shè)備指標(biāo)。5、責(zé)任目標(biāo)書(shū)是否附有詳細(xì)的工程量（或費(fèi)用）清單：查看合同。6、各責(zé)任中心是否每月單獨(dú)進(jìn)行核算和分析：查看每個(gè)月的核算臺(tái)帳、分析資料和相關(guān)過(guò)程 控制資料，有必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目-責(zé)任預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整）被檢查單位：承秦項(xiàng)目部檢查時(shí)間：年月日至月日檢查目標(biāo)：1發(fā)生可調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)時(shí)，是否自行編制調(diào)整方案，是否及時(shí)申報(bào)調(diào)整；2、責(zé)任預(yù)算調(diào)整時(shí)是否存在只報(bào)支出、不報(bào)收入現(xiàn)象；3、責(zé)任預(yù)算調(diào)整批復(fù)后，是否對(duì)各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算及時(shí)進(jìn)

9、行調(diào)整；4、責(zé)任預(yù)算調(diào)整是否及時(shí)納入核算分析。檢查程序及內(nèi)容：1、發(fā)生可調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)時(shí)，是否自行編制調(diào)整方案，是否及時(shí)申報(bào)調(diào)整：查看是否有 屮報(bào)報(bào)告；是否有調(diào)整方案。2、責(zé)任預(yù)算調(diào)整時(shí)是否存在只報(bào)支出、不報(bào)收入現(xiàn)象：查看中報(bào)報(bào)告、調(diào)整方案和匯 總表等內(nèi)容。3、責(zé)任預(yù)算調(diào)整批復(fù)后，是否對(duì)各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算及時(shí)進(jìn)行調(diào)整：杳看責(zé)任預(yù)算指 標(biāo)、金額組成框圖和合同等相關(guān)資料。4、責(zé)任預(yù)算調(diào)整是否及時(shí)納入核算分析：杳看臺(tái)帳報(bào)表，預(yù)算書(shū)補(bǔ)充資料等。檢査結(jié)論:小組長(zhǎng)簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目-方案預(yù)控和開(kāi)源節(jié)流）被檢查單位：承秦項(xiàng)目部檢查時(shí)間2010年11月9日至11月11日檢查目標(biāo)：

10、1、方案預(yù)控辦法是否切合實(shí)際；2、重大項(xiàng)目、關(guān)鍵部位施工方案是否經(jīng)過(guò)優(yōu)化評(píng)審；3、是否對(duì)配合比進(jìn)行了比選優(yōu)化；4、技術(shù)交底書(shū)完善情況；5、變更理賠相關(guān)計(jì)劃、臺(tái)帳和指標(biāo)。2、檢査程序及主要內(nèi)容：1、方案預(yù)控辦法是否切合實(shí)際：預(yù)控要點(diǎn)：（1）方案預(yù)控的時(shí)效性，時(shí)間要求；（2）方案預(yù)控責(zé)任的劃分，每個(gè)部門 在方案預(yù)控中的職責(zé)；（3）結(jié)合項(xiàng)h實(shí)際情況，明確哪些部位的施工必 須進(jìn)行預(yù)控:（4）要有獎(jiǎng)勵(lì)辦法。預(yù)控效果：針對(duì)預(yù)控辦法中提及的項(xiàng)目上需要進(jìn)行預(yù)控的巾位、分部和分項(xiàng)工程或 關(guān)鍵工序，檢查其預(yù)控結(jié)果及存留記錄。重大項(xiàng)目、關(guān)鍵部位施工方案是否經(jīng)過(guò)優(yōu)化評(píng)審:（1）至少有2種方案對(duì)供選擇；（2） 每種方案

11、的成本都應(yīng)以數(shù)字的形式出現(xiàn)；（3）大型臨時(shí)工程、對(duì)項(xiàng)目盈虧影響佼大、 進(jìn)行變更的項(xiàng)目原則上應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)必選。序號(hào)工程內(nèi)容方案描述工期成本總額備注1施工便道方案1：鋼便橋相同120600節(jié)約成本24600 元方案2：管涵相同96000采用方案22隧道施工場(chǎng) 地方案1：利用臨時(shí)征地相同150000節(jié)約成本125000 元方案2：安排在洞口路基段相同25000采用方案23隧道棄渣方案1：利用臨時(shí)征地相同3500000節(jié)約成本1625000 元方案2：設(shè)在10 km外，棄渣利用相同1875000采用方案2序號(hào)工程內(nèi)容方案描述工期成本總額備注42#制梁場(chǎng)地方案1：設(shè)于紅線外相同477500節(jié)約成木2239

12、67.2 元方案2：設(shè)于紅線內(nèi)相同253532.8采用方案25t梁模板加工方案4套相同450000節(jié)約成木267600 元方案2： 2套相同182400采用方案26場(chǎng)內(nèi)臨設(shè)方案1：拌和站和梁場(chǎng)分開(kāi)建相同182400節(jié)約成本160800 元方案2：拌和站和梁場(chǎng)建一起相同21600采用方案27大橋樁基方案1：鉆孔樁相同7124460.14節(jié)約成本2666116.14元方案2：挖孔樁相同4458344采用方案28路基土方棄土方案1：棄土場(chǎng)設(shè)于2 km外相同360000節(jié)約成本270000 元方案2：棄土場(chǎng)設(shè)于0.5 km處相同90000采用方案29漿砌片石方案1：外購(gòu)片石相同3000000節(jié)約成本1

13、600000 元方案2：利用路基挖方石方相同1400000采用方案210隧道施工用電方案1：設(shè)臨時(shí)用電相同1500000節(jié)約成本1000000 元方案2：臨時(shí)用電與運(yùn)營(yíng)永久川電相結(jié)合相同500000采用方案211臺(tái)背冋填方案1：級(jí)配碎石相同1940284節(jié)約成本1112114 元方案2：利用爆破棄渣相同828170采用方案23、4、是否對(duì)配合比進(jìn)行了比選優(yōu)化：查看優(yōu)化記錄，與標(biāo)準(zhǔn)和其他項(xiàng)目橫向比較；杏試 驗(yàn)記錄。技術(shù)交底書(shū)是否齊全、是否與施工圖分離，是否進(jìn)行了審核簽字：查看交底內(nèi)容。5、變更理賠相關(guān)計(jì)劃、臺(tái)帳和指標(biāo)：查看量化的資料。檢查結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：檢查人員簽字：序號(hào)3序號(hào)3序號(hào)責(zé)任成本管

14、理檢查工作底稿(項(xiàng)目-工程數(shù)量控制)被檢查單位：承秦項(xiàng)目部檢查吋間2010年11月9日至11月11日檢查目標(biāo)：1、工程數(shù)量控制辦法是否切合實(shí)際；2、是否對(duì)投標(biāo)、施工圖和實(shí)測(cè)工程量進(jìn)行清理復(fù)核；3、是否建立工程數(shù)量臺(tái)賬；4、工程量控制指標(biāo)是否責(zé)任到人；5、對(duì)業(yè)主及內(nèi)部計(jì)量是否有詳細(xì)的工程量計(jì)算單、簡(jiǎn)圖和計(jì)算過(guò)程；6、是否按刀進(jìn)行工程量節(jié)超原因分析。檢査程序及主要內(nèi)容:1、工程數(shù)量控制辦法要包括以下基本要點(diǎn)：(1) 1程數(shù)量控制的責(zé)任制建立情況；(2)工程數(shù)量控制的流程；(3) 1程數(shù)量控制的獎(jiǎng)罰；(4)結(jié)合本項(xiàng)h實(shí)際情況的工程數(shù)量控制重點(diǎn)。2、是否對(duì)投標(biāo)、施工圖和實(shí)測(cè)工程量進(jìn)行清理復(fù)核：查看三級(jí)

15、分析臺(tái)帳和計(jì)算過(guò)程資料。3、是否建立工程數(shù)量臺(tái)賬：査看三級(jí)分析臺(tái)帳、對(duì)上和對(duì)下計(jì)量臺(tái)賬等。工程數(shù)量臺(tái)帳的基本要求：(1) 三級(jí)分析臺(tái)帳指投標(biāo)、施丄圖和實(shí)測(cè)工程量；(2) 對(duì)下計(jì)量臺(tái)帳至少包含預(yù)算數(shù)量、實(shí)際計(jì)價(jià)數(shù)量、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量數(shù)量；(3) 工程數(shù)量臺(tái)帳應(yīng)按施工隊(duì)和單位工程分別來(lái)設(shè)置；(4) 針對(duì)變更設(shè)計(jì)引起的工程數(shù)量變化要有臺(tái)帳登記，并可以體現(xiàn)出已批復(fù)數(shù)量、未批 復(fù)的數(shù)量等；(5) 各種工程數(shù)量臺(tái)賬要及時(shí)登記、調(diào)整。4、工程量控制指標(biāo)是否責(zé)任到人：査看臺(tái)帳、計(jì)量資料。計(jì)量工程量要由工點(diǎn)技術(shù)干部 提供，要經(jīng)技術(shù)部長(zhǎng)和總工審核；查看工程數(shù)量分解合同；對(duì)下計(jì)最工程量臺(tái)帳和資 料等。5、對(duì)業(yè)主及內(nèi)部計(jì)

16、量是否有詳細(xì)的工程量計(jì)算單、簡(jiǎn)圖和計(jì)算過(guò)程：依據(jù)施工圖、技術(shù) 交底査看臺(tái)帳、計(jì)量單。6、是否按月進(jìn)行工程量節(jié)超原因分析：杳看節(jié)超匯總表；杳看每個(gè)施丄隊(duì)對(duì)下計(jì)價(jià)細(xì)目 的節(jié)超數(shù)；查看節(jié)超產(chǎn)牛的原因分析資料。檢査結(jié)論:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目-材料成本控制）被檢查單位：檢查時(shí)間：年月_日至月日檢查目標(biāo)：1、自購(gòu)材料的采購(gòu)，合同；2、供應(yīng)計(jì)劃，限額控點(diǎn)發(fā)料；3、周轉(zhuǎn)材料，低值易耗品的配置、攤銷；4、臺(tái)賬；5、盤點(diǎn)和節(jié)超分析；6、廢i口、殘料的冋收、處理。檢查程序及主要內(nèi)容：1、自購(gòu)材料的采購(gòu)是否按照規(guī)定進(jìn)行：杏看物資采購(gòu)記錄，杏看（1）招標(biāo)范圍、（2）招標(biāo)邀 請(qǐng)、（3）投標(biāo)書(shū)、評(píng)標(biāo)辦法及結(jié)果等。

17、看是否進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，程序是否符合規(guī)定，單 價(jià)是否異常，有無(wú)越權(quán)行為，合同鑒定是否完善。物資招標(biāo)：序號(hào)招標(biāo)內(nèi)容投標(biāo)單位標(biāo)書(shū)主要指標(biāo)備注采購(gòu)合同：原則上自購(gòu)材料都應(yīng)有合同。序號(hào)釆購(gòu)材料名稱供貨單位合同編號(hào)單價(jià)簽訂時(shí)間備注2、是否嚴(yán)格按進(jìn)度編制材料采購(gòu)計(jì)劃，是否執(zhí)行限額控點(diǎn)發(fā)料：查看每月按照進(jìn)度編制 的材料擬進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃書(shū)；查看進(jìn)場(chǎng)材料臺(tái)帳。工點(diǎn)限額發(fā)料檢杳內(nèi)容:（1）有沒(méi)有限額，（2）按工點(diǎn)建立臺(tái)帳；發(fā)料登記的及時(shí)性。3、周轉(zhuǎn)材料，低值易耗品的配置是否最優(yōu)、攤銷是否符合規(guī)定：査配置計(jì)劃和臺(tái)帳、財(cái) 務(wù)攤銷憑證。（1）有無(wú)管理辦法，尤其是周轉(zhuǎn)器材的使川及核算（是否及時(shí)足額攤銷）；（2）實(shí)行臺(tái)帳管理。4、物

18、資臺(tái)帳是否齊全，是否按照核算對(duì)象建立：查看臺(tái)帳?？词欠颀R全；看內(nèi)容是否完 善。5、是否定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)和節(jié)超分析：按刀盤點(diǎn)主耍內(nèi)容：（1）有相關(guān)單位簽字的盤點(diǎn)表，至少有被盤點(diǎn)對(duì)象和組織盤點(diǎn)人員 的簽字；（2）盤點(diǎn)的及時(shí)性和統(tǒng)一性，要與對(duì)下計(jì)價(jià)的時(shí)點(diǎn)一致；（3）完整性，只要設(shè)有 料庫(kù)的核算對(duì)象都應(yīng)該進(jìn)行盤點(diǎn)；（4）連續(xù)性，每個(gè)月都應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)。節(jié)超分析耍內(nèi)容:每月每個(gè)工點(diǎn)（施丄隊(duì)）都應(yīng)有材料節(jié)超表；（2）對(duì)節(jié)超原因產(chǎn) 生的分析；6、廢舊、殘料的回收、處理是否符合規(guī)定，是否納入收入中心管理：查看冋收處理資料。檢査結(jié)論:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目一機(jī)械設(shè)備成本控制）被考核單位：考核目標(biāo)：1、設(shè)備采

19、購(gòu)是否按規(guī)定進(jìn)行；2、租賃設(shè)備是否述行進(jìn)行了方案比選，是否有彳3、租賃設(shè)備是否按合同支付租金；4、設(shè)備使用5、是否進(jìn)行單機(jī)單車核算，是否按月進(jìn)行節(jié)超刁6、是否按月完成工程量對(duì)機(jī)械設(shè)備費(fèi)川應(yīng)耗和芳考核程序及主要內(nèi)容：1、檢查自有設(shè)備臺(tái)帳，確認(rèn)資料是否完備；并核序 號(hào)設(shè)備類別單 位臺(tái)帳 數(shù)量原值（萬(wàn)元）開(kāi)工前 凈值 （萬(wàn)元）按使用性質(zhì)分1施工設(shè)備臺(tái)2測(cè)量設(shè)備臺(tái)3試驗(yàn)設(shè)備臺(tái)4非生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)二按新舊程度分1調(diào)入設(shè)備臺(tái)2新購(gòu)設(shè)備臺(tái)2、檢查新購(gòu)設(shè)備采購(gòu)情況，核查招標(biāo)采購(gòu)程序及序 號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃采購(gòu)數(shù)量實(shí)際采購(gòu)數(shù)量實(shí) 單（7合計(jì)1臺(tái)o o o o o o o臺(tái)注：按相同規(guī)格型號(hào)、不同單價(jià)、采購(gòu)時(shí)間

20、分別填3、檢查自有設(shè)備單車單機(jī)核算資料，并核定下表序 號(hào)設(shè)備類別單位臺(tái)帳數(shù)量進(jìn)行單車單機(jī)核算 數(shù)量核算周期合計(jì)1施工設(shè)備臺(tái)2測(cè)量設(shè)備臺(tái)3試驗(yàn)設(shè)備臺(tái)4非生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)檢查時(shí)間：年 月 口至月 口介同，單價(jià)是否異常；扌臺(tái)帳是否齊全（自有和租賃）；實(shí)耗進(jìn)行節(jié)超分析。支定下表內(nèi)容：開(kāi)工至考核期應(yīng)提折舊（萬(wàn)元）開(kāi)工至考核 期實(shí)提折舊（萬(wàn)元）現(xiàn)場(chǎng) 核定 數(shù)量計(jì)劃上場(chǎng)數(shù)量合理與否z記錄：際 價(jià) 忌）合價(jià)（元）招標(biāo)采購(gòu)主辦部門采購(gòu) 時(shí)間有無(wú) 合同價(jià)格是否合理謁。藝內(nèi)容：是否冇核 算資料有無(wú)兌現(xiàn)辦法兌現(xiàn)周期是否 兌現(xiàn)效果4、檢查租賃設(shè)備資料下表內(nèi)容:序 號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位租賃 數(shù)量合同編號(hào)租賃 單價(jià) （元）合價(jià)

21、（元）支 付 周 期開(kāi)工至 考核期 應(yīng)支付 （力元）開(kāi)工至 考核期 實(shí)支付 （力元）超支 付（力元）合計(jì)1臺(tái)2臺(tái)o o o o o o o注：按相同規(guī)格型號(hào)、不同單價(jià)、租用時(shí)間分別填寫(xiě)。5、租賃設(shè)備和自購(gòu)、自調(diào)設(shè)備等是否進(jìn)行了方案比選：查看比選資料。6、是否每月進(jìn)行了節(jié)超分析：檢杏機(jī)械設(shè)備成本分析資料。（1）有無(wú)月機(jī)械設(shè)備責(zé)任成本對(duì)比分析資料：（2）有無(wú)盈虧原因分析資料：（3）有無(wú)改進(jìn)措施：（4）有無(wú)上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：（5）有無(wú)獎(jiǎng)罰辦法:（6）是否按規(guī)定（月、季、半年、年）進(jìn)行兌現(xiàn)：（7）開(kāi)工至考核期己兌現(xiàn)：獎(jiǎng)元，罰元。7、是否進(jìn)行單機(jī)單車核算：查看單機(jī)單車核算臺(tái)帳。8、是否按月完成工

22、程量對(duì)機(jī)械設(shè)備費(fèi)用應(yīng)耗和實(shí)耗進(jìn)行節(jié)超分析：杏看節(jié)超分析記錄。考核結(jié)論:小組長(zhǎng)簽字:考核人員簽字:責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項(xiàng)目一勞務(wù)（人工）費(fèi)控制）被考核單位：檢查時(shí)間：年月_日至月日考核目標(biāo)：1外部勞務(wù)的錄用是否符合規(guī)定；2、合同簽訂是否符合規(guī)定；3、臺(tái)帳是否齊全；4、計(jì)價(jià)是否執(zhí)行合同約定，是否按月進(jìn)行勞務(wù)和人工費(fèi)成本分析；5、竣工結(jié)算是否簽訂了竣工結(jié)算協(xié)議書(shū)；6、內(nèi)部隊(duì)的結(jié)算是否符合規(guī)定；7、是否代發(fā)勞務(wù)工資，代付材料款，外部勞務(wù)核算是否執(zhí)行股份公司規(guī)定；考核主要程序及方法：1、檢查勞務(wù)選用程序及資料:序 號(hào)勞務(wù)名稱專業(yè)選用 方式主辦部門選定 時(shí)間合同簽訂時(shí)間合同編號(hào)上場(chǎng) 時(shí)間有無(wú) 履約金

23、上場(chǎng)人數(shù)有無(wú)名冊(cè)12o o o o o o o2、檢查驗(yàn)工計(jì)價(jià)和撥款程序和資料情況,序勞務(wù)名稱有無(wú)施驗(yàn)工計(jì)計(jì)價(jià)是程序是手續(xù)是撥款是否按超欠款撥金號(hào)工計(jì)劃價(jià)周期否及時(shí)否規(guī)范否完善周期時(shí)付款額（土元）12o o o o o o o（續(xù)表）序 號(hào)勞務(wù)名稱工資是否代發(fā)工資是否按時(shí)支付匸資欠發(fā) 金額（元）料款是否代付超欠支付 金額（元）有無(wú)驗(yàn)工 訃價(jià)臺(tái)帳竣丁結(jié)算 協(xié)議書(shū)外部勞務(wù)信用評(píng)價(jià)12o o o o o o o3、是否按月進(jìn)行了外包成本分析：檢査勞務(wù)成本分析資料。（1）是否有每月分析記錄：（2）分析資料中是否有每個(gè)勞務(wù)單位的工資、材料等費(fèi)用的節(jié)超分析：（3）分析資料中是否有每個(gè)勞務(wù)單位的數(shù)量、單價(jià)等

24、分析內(nèi)容：（4）有無(wú)改進(jìn)措施：（5）有無(wú)上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：4、外部勞務(wù)核算是否執(zhí)行股份公司規(guī)定：看核算內(nèi)容、科目設(shè)置、賬務(wù)處理、工程款、民工工資 的支付手續(xù)、材料供應(yīng)方式以及設(shè)備使用是否滿足核算要求?？己私Y(jié)論:小組長(zhǎng)簽字:考核人員簽字:責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項(xiàng)目一間接費(fèi)管理）被考核單位：檢查時(shí)間：年 月 口至月 口考核目標(biāo)：1、是否按月分解間接費(fèi)預(yù)算，分解是否合理；2、是否建立費(fèi)用臺(tái)帳并及時(shí)登記；3、項(xiàng)目發(fā)生重大變化時(shí)，是否對(duì)間接費(fèi)用預(yù)算及時(shí)調(diào)整；4、是否按月進(jìn)行間接費(fèi)節(jié)超分析。考核主要程序及方法：1、檢査間接費(fèi)預(yù)算、分解、包干和調(diào)整情況：（1）有無(wú)上級(jí)核定的項(xiàng)目間接費(fèi)開(kāi)支總額：金

25、額為：元；（2）項(xiàng)目有無(wú)預(yù)算分解表：（3）每刀是否根據(jù)產(chǎn)值計(jì)劃編制間接費(fèi)開(kāi)支預(yù)算：（4）是否對(duì)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行了包干制：（5）項(xiàng)目發(fā)生重大變化時(shí)，是否對(duì)間接費(fèi)用預(yù)算及時(shí)調(diào)整并上報(bào)：（6）工期發(fā)生變化吋，是否對(duì)計(jì)劃及吋調(diào)整并上報(bào)：2、檢査間接費(fèi)管理臺(tái)帳：（1）臺(tái)帳是否建立：（2）是否有費(fèi)用組成分解指標(biāo)：（3）是否按月進(jìn)行及時(shí)登記：3、檢查節(jié)超分析資料：（1）是否有每月分析資料：（2）分析資料中是否有節(jié)超原因分析：（3）有無(wú)改進(jìn)措施：（4）有無(wú)上期措施落實(shí)情況分析內(nèi)容：考核結(jié)論：小組長(zhǎng)簽字：考核人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項(xiàng)目-安全質(zhì)量工期等費(fèi)用控制）被檢查單位：檢查吋間：年 月 日至月日檢查

26、目標(biāo)：1、是否對(duì)責(zé)任預(yù)算進(jìn)行分解；2、各項(xiàng)費(fèi)用是否超預(yù)算；3、是否有安全、質(zhì)量和環(huán)水保事故；4、是否除甲方認(rèn)可外有拖延工期的情況。檢查主要程序及方法：1是否對(duì)責(zé)任預(yù)算進(jìn)行分解：查看責(zé)任預(yù)算分解相關(guān)資料。2、各項(xiàng)費(fèi)用是否超預(yù)算：査看臺(tái)帳和相關(guān)資料。3、是否有安全、質(zhì)量和環(huán)水保事故：調(diào)查理解，查看臺(tái)帳。a、看是否投入了必要的安全成本、最大限度地降低故障成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；出現(xiàn) 安全事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因，處理結(jié)果，造成的經(jīng)濟(jì)損失，影響， 以及對(duì)事故的反思；b、看是否發(fā)牛了重大質(zhì)量事故，應(yīng)在確保施工質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)要求水平的前提下，盡 可能降低工程成本。出現(xiàn)質(zhì)量事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因

27、，處理結(jié)果， 造成的經(jīng)濟(jì)損失，彩響，以及對(duì)事故的反思；c、看是否有環(huán)水保事故發(fā)牛。出現(xiàn)事故，逐一列舉，耍求同a、b點(diǎn)。4、是否除甲方認(rèn)可外有拖延工期的情況：綜合工期成本的各項(xiàng)因素，找到一個(gè)工期成木 的最低的理想點(diǎn)；工期拖延的原因，時(shí)間長(zhǎng)短，是否取得業(yè)主的認(rèn)可，拖延工期造成 的費(fèi)用開(kāi)支增加及影響金業(yè)信譽(yù)的具體情況，逐一列舉。把安全、質(zhì)量、工期管理與責(zé)任成本管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，找到四者之間的有機(jī)結(jié) 合點(diǎn)，是否有合理的控制措施，實(shí)施效果，及危機(jī)處理的應(yīng)對(duì)措施，結(jié)果報(bào)告，及對(duì) 以后施工牛產(chǎn)的影響等。檢査結(jié)論（主要問(wèn)題及扣分）：小組長(zhǎng)簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項(xiàng)目-核算和節(jié)超分析）被檢

28、查單位:檢查時(shí)間：年月_日至月日檢查目標(biāo)：1、牽頭部門是否設(shè)置責(zé)任成本總賬，是否按月對(duì)核算結(jié)果進(jìn)行匯總；2、是否按月召開(kāi)成本分析會(huì)；3、分析報(bào)告是否齊全、完整、真實(shí)，對(duì)節(jié)超原因分析是否客觀準(zhǔn)確；4、是否對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)迓行整改；5、預(yù)計(jì)總收入和總成本是否利財(cái)務(wù)一致；6、是否完成上級(jí)下達(dá)的本年度項(xiàng)廿毛利率指標(biāo);7、是否按時(shí)上報(bào)責(zé)任成本管理報(bào)表，內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確。考核主要程序及方法:1、牽頭部門是否設(shè)置責(zé)任成本總賬，是否按月對(duì)核算結(jié)果進(jìn)行匯總：查看總賬，查看各 部門每月核算臺(tái)帳和結(jié)果，如債權(quán)債務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付、資金管理和資產(chǎn)管理臺(tái)帳。臺(tái)帳 必須登記準(zhǔn)確、及時(shí)、全血、規(guī)范。2、是否按月召開(kāi)成本分析會(huì)：查看

29、會(huì)議記錄?？矗?）、責(zé)任成木分析會(huì)在工程施工期間是 否按月、連續(xù)召開(kāi)；（2）、參會(huì)人員能否滿足責(zé)任成木分析的要求，參會(huì)人員至少包括 但不限于：項(xiàng)目長(zhǎng)、總工稈師、工程、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資、安質(zhì)、辦公室等部門負(fù)責(zé) 人；（3）、會(huì)議內(nèi)容是否和成本分析有關(guān)，能否解決上期成本管理小存在的問(wèn)題，提 出木期成木管理的重點(diǎn)，形成責(zé)任成木分析報(bào)告。3、分析報(bào)告是否齊全、完整、真實(shí)，對(duì)節(jié)超原因分析是否客觀準(zhǔn)確：（1）、經(jīng)營(yíng)成果分析：主要以財(cái)務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬的成木和應(yīng)計(jì)未計(jì)的收入，分析木年及截止當(dāng)期實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果;通過(guò)項(xiàng)目責(zé)任預(yù)算總體執(zhí)行情況 以及分部分項(xiàng)工程實(shí)際成本與業(yè)主計(jì)量進(jìn)行比較，分析總體工

30、程及單位工程的盈虧 情況等。（2）、施工方案優(yōu)化分析：包括施工方案優(yōu)化指導(dǎo)思想，已完成的具體工作,優(yōu)化方案論證時(shí)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析指標(biāo)完成情況，與集團(tuán)公司目標(biāo)值7%的差異分析以及對(duì)優(yōu)化方 案進(jìn)行改進(jìn)及再優(yōu)化的環(huán)節(jié)和方而。（3）、變更理賠分析：包括當(dāng)期產(chǎn)牛的變更方案或變更會(huì)議紀(jì)要，當(dāng)期川報(bào)和已批復(fù)的變更理賠情況分析（含效益情況分析），分析影響實(shí)現(xiàn)變更理賠目標(biāo)的各種因素并制 定針對(duì)性措施，變更理賠效杲以及與集團(tuán)公司設(shè)定目標(biāo)8%的差異分析等。（4）、工程數(shù)量的節(jié)超分析和對(duì)上、對(duì)下計(jì)量差價(jià)分析：具體包括業(yè)主批復(fù)的工程數(shù)量與工程公司批復(fù)的責(zé)任預(yù)算數(shù)量的差額分析;工程公司批復(fù)的責(zé)任預(yù)算數(shù)量為項(xiàng)目部 對(duì)下二次分

31、解到責(zé)任中心數(shù)量的差額分析;責(zé)任中心年度及開(kāi)累控制數(shù)量為實(shí)際發(fā) 生數(shù)量的差額分析；年度及開(kāi)累對(duì)上、對(duì)下計(jì)價(jià)數(shù)量差額及單價(jià)的變化情況的分析 等。（5）、材料節(jié)超分析：重點(diǎn)分析當(dāng)年責(zé)任屮心已完工程材料數(shù)量節(jié)超。對(duì)材料節(jié)超進(jìn)行分析，不但要關(guān)注異常超耗，也要關(guān)注異常節(jié)余，從技術(shù)部門提供數(shù)量，物資部門采 購(gòu)、入庫(kù)、保管、發(fā)料，施工隊(duì)伍使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)核対，進(jìn)行分析，找出原i大1。 關(guān)注材料實(shí)際單價(jià)、總價(jià)和責(zé)任預(yù)算單價(jià)、總價(jià)之羌以及造成這種偏差的原因和應(yīng) 采取的應(yīng)對(duì)措施。（6）、機(jī)械使用費(fèi)的分析：進(jìn)行量差和價(jià)差分析，分析機(jī)械臺(tái)班使用數(shù)量的增減、臺(tái)班單價(jià)和總價(jià)的差異以及造成這種偏差的原因。(7) 、工程單價(jià)節(jié)超分析：包括投標(biāo)單價(jià)與公司預(yù)算單價(jià)的差價(jià)分析，公司預(yù)算單價(jià)與內(nèi)部施工隊(duì)實(shí)際發(fā)牛成本單價(jià)以及勞務(wù)隊(duì)實(shí)際發(fā)包單價(jià)的差額分析等。(8) 、預(yù)付工程款分析：主要分析月末財(cái)務(wù)賬面預(yù)付工稈款形成的原因，是否存在超撥風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)按施工(勞務(wù))隊(duì)逐一分析，預(yù)付工程款分析山財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、物資部 門共同完成。(9) 、工程項(xiàng)ii間接費(fèi)用責(zé)任預(yù)算及執(zhí)行情況分析：包