探析信用證與不同支付方式綜合運用問題

1、探析信用證與不同支付方式綜合運用問題不同支付方式的靈活運用1. 在進出口業(yè)務(wù)中正常情況，一般來講都采用即期信用證，但為了推銷產(chǎn)品，出口 商給進口商提供優(yōu)惠條件，可以采用遠(yuǎn)期信用證方式成交，亦口j以采用付款交單托收方式 成交。2. 為了處理貨源國或出口方的積壓商品或庫存商品，或錯過貨物銷售季節(jié)的滯銷商 品，把這類的商品變成外匯，可采用托收承兌交單方式成交。除釆用上述靈活方式成交外 還可采用同支付方式和結(jié)合的辦法來支付貨款。3. 信用證與匯付相結(jié)合信用證與匯付相結(jié)合系指部分貨款釆用信用證，余額貨款采用匯付結(jié)算。例如，成交 的契約貨物是散裝物，如礦砂、煤炭、糧食等，進出口商同意采用信用證支付總金額的

2、 90%。余額10%,待貨到后經(jīng)過驗收，確定其貨物計數(shù)單位后，將余額貨款采用匯付辦法 支付。4. 信用證與托收相結(jié)合不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，是指部分貨款采用信用證支付，部分 余額貨款采用跟單托收結(jié)算。一般的做法，在信用證中應(yīng)規(guī)定出口商須簽發(fā)兩張匯票，一張匯票是依信用證項卜部 分，貨款憑光票付款。另一張匯票須附全部規(guī)定的單據(jù)，按即期或遠(yuǎn)期托收。但在信用證中列明如下條款，以示明確:貨款50%應(yīng)開具不可撤銷信用證，其余額50%見票付款交單，全套貨運單據(jù)應(yīng)附在托 收部分項下。于到期時全數(shù)付清發(fā)票金額后方可交單。采用不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，其優(yōu)點：對進口商來講，可減少

3、開證保證金，用少數(shù)的資金町作大于投資幾倍的貿(mào)易額，有利 于資金的周轉(zhuǎn)，而且可節(jié)約銀行費用。對出口商來講，采用部分使用信用證部分托收，雖然托收部分須承擔(dān)一定的風(fēng)險，但 以信用證作保證，這是一種保全的辦法。除此z外，述有保全措施，即全部貨運單據(jù)須附 在托收匯票項下，開證銀行或付款銀行收到單據(jù)與匯票時，由銀行把住關(guān)口，須由進口商 全部付清貨款后才叮把提單交給進口商，以策安全收匯，可防止進口商于信用證項下部分 貨款付款后，取走提單。在買賣契約中，開證巾請書中及信用證中必須載明，進口商必須付清發(fā)票全部金額， 才能取得單據(jù)。若不付清發(fā)票全部金額則裝運單據(jù)須由銀行控制，并憑岀口商旨意，予以 辦理。在信用證上

4、，表示上述功能的文句如下：茲開立本信用證規(guī)定50%發(fā)票金額憑即期光票支付，余50%即期付款交單。100%發(fā)票 金額的全套裝運單據(jù)隨附于托收項下，丁進口商付清發(fā)票全部金額后交單。若進口方不付 清全部金額，則裝運單由開證銀行（或付款銀行）控制，憑出口商旨意予以辦理。在實務(wù)屮還有另一種支付方式，可減少進口商拒付的風(fēng)險。5 .備用信用證與跟單托收相結(jié)合采用備用信用證與跟單托收相結(jié)合作為支付方式，這是為了防止跟單托收項下的貨款 一旦遭到進口商拒付時，可利用備用信用證的功能追回貨款。為了表示其功能，在備用信 用證中須載明如下條款：憑即期付款交單與備用信用證相結(jié)合為付款方式，在備用信用證中應(yīng)列明以賣方為受

5、益人，其金額為并明確依號信用證項下跟單托收，若付款人于到期拒付時，受益 人有權(quán)憑木信用證簽發(fā)匯票和出具證明書，依號信用證項下收冋貨款。采用這種支付方式的特點是跟單托收被拒付時，出票人可憑備用信用證所列的條款， 予以追償。在實務(wù)中還叮以采用如下相結(jié)合的支付方式，旨在減少風(fēng)險，作到安全收匯。6.跟單托收與提交預(yù)付金相結(jié)合采用跟單托收并須由進口商提交預(yù)付款或一定數(shù)量的押金作為保證。于契約貨物裝運 后，出口商通過銀行可獲得貨款的部分金額。若托收遭到進口商拒付時，出口商可將貨物 運冋，而從已獲款額中扣除來往運費、利息及合理的損失費用。關(guān)于預(yù)付金和一定數(shù)量的 押金的數(shù)廿，應(yīng)經(jīng)協(xié)商方式視情況而定。但為表示上

6、述功能，在契約和信用證中，必須明 確如下內(nèi)容：裝運貨物系以第號即期信用證規(guī)定的電匯或信匯方式向賣方提交預(yù)付金為前提， 其余部分采用托收憑即期付款交單。7.不同支付方式與分期付款、延期付款相結(jié)合。在國際貿(mào)易中，進出口商雙方經(jīng)談判對大型設(shè)備、成套機械及大型交通工具的成交時, 可釆用上述支付方式。這種特定的貿(mào)易方式其特點是契約貨物金額大、制造生產(chǎn)周期長、 檢驗手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格及產(chǎn)品質(zhì)量保證期較長等，可采用兩種不同的支付方式，例 如：進出口商雙方對開保函與分期付款相結(jié)合。進口商依契約規(guī)定開具銀行保函(letter of guarantee),而依生產(chǎn)進度分期交付貨 款。進口商為了保障木身的利益，防止出口商延遲交貨，或產(chǎn)品質(zhì)量與契約不符，或因故 違約等，故亦要求出口商提供保函(letter of guarantee) o預(yù)付定金與延期付款相結(jié)合。依契約由進口商提交一定數(shù)額作為定金，并依契約規(guī)定延期付款。延期付款的金額系 在交貨后若干年付款，亦稱賒購支付方式。對進口商來講，必須支付延期付款