銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及答案

1、-作者xxxx-日期xxxx銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及答案【精品文檔】編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、2011年10月30日，收到銀行對(duì)賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達(dá)賬項(xiàng)資料如下： （1）10月28日，甲公司開(kāi)出一張金額為15 800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。 （2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4 200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?（3）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。 （4）10月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀

2、行入賬，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項(xiàng)11 000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。 （6）12月30日，甲公司收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對(duì)賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來(lái)資料如下： （1）10月30日，收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一

3、張，金額為36 800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。 （2）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。 （3）10月30日，甲公司開(kāi)出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項(xiàng)100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額

4、調(diào)節(jié)后余額答 案：編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、2011年10月30日，收到銀行對(duì)賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達(dá)賬項(xiàng)資料如下： （1）10月28日，甲公司開(kāi)出一張金額為15 800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。 （2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4 200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?（3）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。 （4）10月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲

5、公司委托銀行代收的款項(xiàng)11 000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。 （6）12月30日，甲公司收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額53 240銀行對(duì)賬單存款余額67 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款11 360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12 100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 300（減）企業(yè)付款，銀行未付款15 800調(diào)節(jié)后余額63 300調(diào)節(jié)后余額63 3002、2011年10月30日，銀行對(duì)賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來(lái)資料如下

6、： （1）10月30日，收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。 （2）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。 （3）10月30日，甲公司開(kāi)出支票尚有48 320元未兌現(xiàn)。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔悖汇y行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項(xiàng)100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額銀行存款日記賬余額171 045銀行對(duì)賬單存款余額269 000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100 000（

7、加）企業(yè)收款，銀行未收款49 040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1 325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48 320調(diào)節(jié)后余額269 720調(diào)節(jié)后余額269 7201、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8 800元； 21日，開(kāi)出支票#05130，用以支付購(gòu)入材料的貨款20 000元； 23日，開(kāi)出支票#05131，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)1 000元； 26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13 240元； 28日，開(kāi)出支票#05132，支付公司日常辦公費(fèi)用2 500元； 30日，開(kāi)出支票#05133，支付下半年的房租9 500元； 31日

8、，銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。（2）銀行對(duì)賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 20日，結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息1 523元； 22日，收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8 800元； 23日，收到XYZ公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為20 000元； 25日，銀行為XYZ公司代付水電費(fèi)3 250元； 26日，收到XYZ公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為1 000元； 29日，為XYZ公司代收外地購(gòu)貨方匯來(lái)的貨款5 600元； 31日，銀行對(duì)賬單的存款余額為244 433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。2、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的有關(guān)記錄如下： （1）XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張7 60010月29日開(kāi)出45#現(xiàn)金支票一張3 50010月30日收到甲公司交來(lái)的112#轉(zhuǎn)賬支票一張3 80010月30日開(kāi)出105#支票以支付貨款11 70010月30日開(kāi)出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊閱讀費(fèi)1 000月末余額55 970（2）銀行對(duì)賬單的記錄（假定銀行記錄無(wú)誤）日期摘要金額10月29日支付