審計局年度審計工作總結(jié)與審計局年度工作總結(jié)2018匯編

1、審計局年度審計工作總結(jié)與審計局年度工作總結(jié)2018匯編審計局年度審計工作總結(jié)一、工作任務(wù)及完成時限（一）錫盟審計局統(tǒng)一組織審計項目1、財政預決算審計為促進財政管理體制改革進一步深化，規(guī)范預算收支行為，不斷提高財政資金使用效益，對旗本級20*年度財政預算執(zhí)行情況及其他財政收支情況進行審計。此項目主要對旗財政局、地稅局和國庫開展審計。以揭示財政資金預算收支過程中在分配和管理上存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，從機制、體制和制度上進行分析并提出審計建議。2、行政事業(yè)審計（1）基礎(chǔ)教育經(jīng)費的籌集、管理、使用審計和審計調(diào)查為強化政府對基礎(chǔ)教育經(jīng)費的保障責任，堅持教育的公益性質(zhì)，規(guī)范教育經(jīng)費管理，促進教育公

2、正、協(xié)調(diào)發(fā)展，對旗20*年底基礎(chǔ)教育經(jīng)費的籌集、管理、使用進行審計和審計調(diào)查。摸清檢查教育經(jīng)費使用中是否存在管理混亂和嚴重違法違紀問題，深入分析原因，促進教育主管部門和學校建立完善財務(wù)制度，加強財務(wù)管理。同時，對旗20*年度農(nóng)村牧區(qū)貧困家庭及城市低保子女接受高中階段教育補助進行調(diào)查。（2）城建規(guī)劃系統(tǒng)財務(wù)收支審計第1頁共10頁為促進城市城鎮(zhèn)的規(guī)劃管理、規(guī)范城市各類建設(shè)項目審批制度，對全旗城建系統(tǒng)20* 、20* 年度財務(wù)收支進行審計。重點檢查城建、規(guī)劃部門執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)情況，國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)劃管理情況，各類建設(shè)項目、建設(shè)用地、城鎮(zhèn)工程管理費的征繳等情況。同時，對旗 20*年度廉租房和

3、經(jīng)濟適用房建設(shè)情況進行審計調(diào)查。3、社會保障審計（1）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險等基金審計以規(guī)范失業(yè)保險基金、再就業(yè)資金管理使用為目標，對 20*年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、生育保險基金的籌集、分配、使用管理情況進行審計。重點檢查五項社會保險基金的真實性、合規(guī)性，是否存在滯留、擠占、挪用資金等問題，揭露管理使用中的漏洞，著重從制度方面提出合理化建議。同時，對旗20*年度農(nóng)牧民參加新型合作醫(yī)療情況進行審計調(diào)查。（2）農(nóng)牧民轉(zhuǎn)移及培訓情況審計調(diào)查對旗 20*年度農(nóng)牧民轉(zhuǎn)移及培訓情況進行審計調(diào)查。（3）農(nóng)村牧區(qū)最低生活補助審計調(diào)查對旗 20*年度農(nóng)村

4、牧區(qū)最低生活補助的籌集、管理和發(fā)放使用情況進行審計調(diào)查。4、加強國家投資建設(shè)項目的工程決算審計繼續(xù)加強投資審計力度，促進建設(shè)資金管理水平和固定資產(chǎn)投資效益審計。重點對政府投資建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、工程造價、工程款結(jié)算及尾欠工程款等情況進行審計。為旗委、政府提供詳實的投資決策依據(jù)，保證國家資金合理使用。第2頁共10頁5、外資項目審計（1）國外貸援款項目審計為規(guī)范外資使用，對世界銀行貸款結(jié)核病控制項目的財務(wù)收支及貸款協(xié)議執(zhí)行情況、項目實施情況進行審計，發(fā)現(xiàn)、揭露、糾正和處理項目執(zhí)行中存在的問題，以促進項目主管部門和執(zhí)行單位提高管理水平，保證項目順利實施。重點審計項目執(zhí)行內(nèi)容的真實性，資金、

5、物資的管理與使用情況，貸款協(xié)議的執(zhí)行情況。（2）財政部門外債管理審計以規(guī)范政府外債管理為目標，繼續(xù)對財政外資管理機構(gòu)管理的外債項目專戶資金、配套資金及管理費用使用情況、償債準備金管理進行審計。重點審計財政部門是否及時提款報賬，是否及時撥付項目資金，預算中是否按承諾安排了配套資金并及時撥付到位，管理費用的形成及支出是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定建立償債準備金。（3）外國政府貸款項目效益審計調(diào)查以提高外國政府貸款項目效益為目標，對旗外國政府貸款項目的效益情況進行審計調(diào)查。重點掌握外國政府貸款規(guī)模和項目管理情況，對貸款項目使用效益進行評價，提出改進完善外國政府貸款項目管理制度的建議，促進外國政府貸款項目效

6、益的提高。5、金融審計繼續(xù)對國家開發(fā)銀行貸款錫林郭勒盟教育布局調(diào)整項目制定、執(zhí)行和資金的管理使用及效益情況進行審計。6、經(jīng)濟責任審計根據(jù)中共錫盟委組織部、錫盟審計局關(guān)于進一步強化任中經(jīng)濟責任審計切實加大干部監(jiān)督工作的實施意見（錫黨組發(fā)XX10第3頁共10頁號），結(jié)合我旗工作實際，依據(jù)任中經(jīng)濟責任審計的特點，按照組織部門委托，選擇重點領(lǐng)域、重點部門、重點責任人的審計監(jiān)督。重點揭露違法違紀、重大決策失誤、經(jīng)營管理不善造成損失浪費和國有資產(chǎn)流失等問題，為促進黨風廉政建設(shè)發(fā)揮積極作用。7、加強對內(nèi)部審計的指導和監(jiān)督力度。目前全旗共有13 個內(nèi)審機構(gòu)，但多數(shù)未能發(fā)揮作用，不能有效地開展工作。今年計劃對內(nèi)

7、審機構(gòu)進行調(diào)整，總的思路和要求就是各行業(yè)主管部門必須設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，負責對本系統(tǒng)所屬二級單位的監(jiān)督。必要時也可以配合審計機關(guān)的工作，解決我局人力不足的問題。（二）旗委、政府安排的審計任務(wù)1、根據(jù)旗政府安排和有關(guān)領(lǐng)導指示，協(xié)助有關(guān)部門完成工作任務(wù)。2、及時完成旗委、政府及組織部委托的臨時性審計工作。3、按時完成信息任務(wù)。（三）加強自身建設(shè)，提高依法審計能力1、狠抓黨風廉政建設(shè)，促進機關(guān)精神文明認真貫徹落實黨風廉政建設(shè)責任制規(guī)定，堅持明確責任，一級抓一級，層層抓落實，堅持以教育為基礎(chǔ)，以制度為保證，把廉政建設(shè)與審計工作有機結(jié)合起來，內(nèi)抓機關(guān)管理，外抓審計紀律，提高機關(guān)效能建設(shè)，完善服務(wù)承諾制和政務(wù)公

8、開制。2、加強干部培訓，提高審計人員素質(zhì)一是制定學習制度，定期學習有關(guān)法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，認真貫徹執(zhí)行建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要，全力打造學習型機關(guān)；二是加強審計人員專業(yè)能力培第4頁共10頁訓，切實提高審計人員業(yè)務(wù)能力和工作水平，全面提高審計人員的政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德水平和專業(yè)能力，以適應(yīng)科學發(fā)展的需要。3、黨建工作繼續(xù)結(jié)合審計工作實際，嚴格按照黨支部工作目標管理要求，不斷完善各項規(guī)章制度，做到黨建工作有部署、有檢查、有落實，并扎實有效地開展“三會一課”制度、黨員教育和創(chuàng)先爭優(yōu)活動，努力創(chuàng)建學習型、實干型、服務(wù)型審計隊伍。4、層層落實普法依法治理目標責任制

9、按照“五五”普法規(guī)劃確定的“兩個轉(zhuǎn)變，兩個提高”的要求，緊緊圍繞全旗中心工作，以建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實、高效的工作機制和實現(xiàn)審計機關(guān)各項工作進一步好轉(zhuǎn)為目標，全面推進依法治旗進程。同時結(jié)合我局的實際情況進行普法宣傳、教育學習培訓工作，不斷地增強審計人員的法律素質(zhì)，提高全局人員工作效率和工作質(zhì)量，推進審計人員各項工作在憲法、法律、法規(guī)的范疇內(nèi)工作，有效地降低審計風險。5、檔案管理工作進一步加強文書檔案、審計檔案、財務(wù)檔案的管理，將檔案管理工作作為重點工作之一，加強檔案人員培訓，提高檔案人員素質(zhì)，進一步完善檔案資料，提高檔案管理水平。將此項工作作為年終考核內(nèi)容。二、工作要求（一）嚴格遵守審計工作紀律

10、，按期、保質(zhì)保量完成審計及審計調(diào)查工作任務(wù)，加大審計監(jiān)督力度，為我旗地方經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù)。第5頁共10頁（二）提高審計質(zhì)量，降低審計風險，優(yōu)化審計成果。通過對各項目單位的審計，進一步了解掌握經(jīng)濟活動中深層次的問題，強化對部門經(jīng)濟的監(jiān)督與服務(wù)，及時規(guī)范被審單位的財經(jīng)行為，提出意見，進而發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的作用。（三）通過完善制度強化各項制度的落實，使先進性教育活動成果持續(xù)穩(wěn)定地促進我局各項工作，使全局干部職工“五種能力”、“五種意識”得到不斷提高。（四）積極開展經(jīng)濟責任審計培訓，使各級領(lǐng)導干部充分了解經(jīng)濟責任審計工作的意義和重要性，使領(lǐng)導干部嚴格遵守黨的經(jīng)濟工作紀律和群眾工作紀律，正確運用行政權(quán)

11、利。第6頁共10頁審計局年度工作總結(jié)2018近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指

12、標審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指

13、標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。第7頁共10頁一、加強過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了 21 項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè) erp 系統(tǒng)上線運行， erp 系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大

14、大助力審計工作。該公司審計人員積極學習 erp 流程操作、深化 erp 審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展 erp 環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的

15、集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果第8頁共10頁的常態(tài)化管理、研究型管理。此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果

16、應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計 17 項、工程類審計 379 項，提出各類審計意見和建議 120 余條，促進企業(yè)增收節(jié)支 1796.32 萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立

17、規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。另外，合肥供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。合肥供電公司第9頁共10頁還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成