財務風險自查報告2020年度經(jīng)典例文五篇合集參考

1、財務風險自查報告2020年度經(jīng)典例文五篇合集參考財務風險自查報告(一)按照中國證券監(jiān)視治理委員會福建監(jiān)管局關于開展標準財務會計根底工作專項活動的通知(閩證監(jiān)公司字 201219號)(以下簡稱”通知”)的要求，為貫徹通知的相關精神，實在有效地開展財務會計根底工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份(以下簡稱“公司”)財務治理制度，提高財務信息披露質(zhì)量，提高財務會計人員的整體素養(yǎng)，進一步提升公司標準運作水平，2012年3月28日，公司制訂了關于開展標準財務會計根底工作專項活動的工作方案 (以下簡稱“工作方案”)，并成立專項活動領導小組。按照上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為2012年4月

2、至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為施行專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，構(gòu)成了梅花傘業(yè)股份關于開展標準財務會計根底工作專項活動自查報告(以下簡稱“自查報告”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和覺察征詢題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下:一、專項活動組織與開展情況(一)按照工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署:1、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領導小組和工作小組發(fā)動會并作出具體部署，要求工作小組高

3、度注重本次專項活動，實在查找存在征詢題與缺乏，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計根底工作得到進一步提高。2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財務會計根底工作調(diào)查征詢卷和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。3、公司財務負責人布置專項活開工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，構(gòu)成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計打算并及時開展審計。(二)按照工作方案，本次專項活動開展情況如下:1、公司財務人員按照調(diào)查征詢卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展標準財

4、務會計根底工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并構(gòu)成自查工作底稿。2、財務部經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查覺察存在的征詢題進展重點核查，并提出相應的自查核查結(jié)果，提交財務負責人審核。3、財務負責人對財務部經(jīng)理的自查結(jié)果進展了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。4、按工作方案要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。5、審計部按照制定的審計打算，按照福建監(jiān)管局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務操縱相關內(nèi)容進展審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。6、財務負

5、責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、覺察征詢題或存在的缺乏、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結(jié)果與建議構(gòu)成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。7、按照自查情況與內(nèi)部審計情況，構(gòu)成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內(nèi)容按照中華人民共和國會計法、企業(yè)內(nèi)部操縱根本標準、會計根底工作標準、會計電算化治理方法、會計檔案治理方法等相關規(guī)定，公司逐項對照調(diào)查征詢卷進展了認真、全面的自查。公司在財務治理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算根底工作標準性、資金治理和操縱、財務治理和會計核算制度建立和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和操縱、母公司對

6、子公司財務治理和操縱等方面的財務會計根底工作較為標準，同時按相關文件的要求也存在一定缺乏之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。三、自查結(jié)果及整改措施財務風險自查報告(二)*按照文件精神，結(jié)合本單位的實際情況，對會計根底工作情況進展了認確實自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照會計法的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完好，按照本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進展會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，按照國家統(tǒng)一的會計制

7、度的規(guī)定進展會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既表達實際工作需要，又考慮財力可能，按照辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部操縱制度建立和執(zhí)行情況按照本單位工作實際，在建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度過程中，制定了財產(chǎn)治理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱，保證了會計工作的真實性、完好性以及單位財產(chǎn)的平安，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)視和治理，杜絕了各種破綻的發(fā)生，到達了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使

8、其互相別離、互相制約，以明確責任，防止作弊，各項業(yè)務事項得以有序進展。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，標準了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施操縱經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)治理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進展采購，并按照有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進展記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，

9、保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)征詢題。四、存在征詢題通過自查，我委在財務治理和財務工作過程中還存在一些缺乏，在施行內(nèi)部監(jiān)視制度和內(nèi)部操縱制度時，還未能完全到達會計法所規(guī)定的要求，預算治理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。財務風險自查報告(三)按照xx市審計局關于開展20*年度財政財務收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合本身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進展了認確實自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進展，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，

10、積極開展自查自糾工作。二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進展自查。做到不走過場不留死角，及時覺察和處理存在的征詢題。三、認真自查，及時自糾按照xx市審計局開展20*年度財政財務收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務治理制度的建立健全和執(zhí)行情況進展了自查。1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。2、嚴格專項資金治理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。()其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以

11、支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認真執(zhí)行標準津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算標準，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一治理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。8、我局按照本單位實際，建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱。通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴格操縱接待標準。財務風險自查報告(四)一、工會財務治理中出現(xiàn)的征詢題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區(qū)、縣工會在

12、加強財務治理工作方面進展了一些有益的探究，獲得了一定成效，但也存在一些征詢題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算治理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計根底工作薄弱等。這些征詢題與市場經(jīng)濟情勢下工會工作的開展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對處理得較好，其他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未處理。(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣

13、及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只到達30%。(三)財務治理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算治理制度，直截了當導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況說明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出缺乏預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任

14、，不符合會計核算規(guī)定，財務治理根底薄弱。(四)財務審批報銷制度不夠標準有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直截了當讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時覺察征詢題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位特別少，總體上缺乏10%,工會獨立治理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛開展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不標準，2-3人就成立單獨的工會委員會

15、，有的將49個單位組成一個結(jié)合會。財務風險自查報告(五)據(jù)中國證券監(jiān)視治理委員會福建監(jiān)管局關于開展標準財務會計根底工作專項活動的通知(閩證監(jiān)公司字20*19號)(以下簡稱”通知”)的要求，為貫徹通知的相關精神，實在有效地開展財務會計根底工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份(以下簡稱“公司”)財務治理制度，提高財務信息披露質(zhì)量，提高財務會計人員的整體素養(yǎng)，進一步提升公司標準運作水平，20*年3月28日，公司制訂了關于開展標準財務會計根底工作專項活動的工作方案(以下簡稱“工作方案”)，并成立專項活動領導小組。按照上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20*年4月至11月，分為三個階段，4

16、月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為施行專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，構(gòu)成了梅花傘業(yè)股份關于開展標準財務會計根底工作專項活動自查報告(以下簡稱“自查報告”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和覺察征詢題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：一、專項活動組織與開展情況(一)按照工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：1、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領導小組和工作小組發(fā)動會并作出詳細部署，要求工作小組高度注重本次專項活動，實在查

17、找存在征詢題與缺乏，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計根底工作得到進一步提高。2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財務會計根底工作調(diào)查征詢卷和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。3、公司財務負責人布置專項活開工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，構(gòu)成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計打算并及時開展審計。(二)按照工作方案，本次專項活動開展情況如下：1、公司財務人員按照調(diào)查征詢卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展標準財務會計根底工作專項活動自查

18、報告，逐條檢查，詳細說明情況，并構(gòu)成自查工作底稿。2、財務部經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查覺察存在的征詢題進展重點核查，并提出相應的自查核查結(jié)果，提交財務負責人審核。3、財務負責人對財務部經(jīng)理的自查結(jié)果進展了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。4、按工作方案要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。5、審計部按照制定的審計打算，按照福建監(jiān)管局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務操縱相關內(nèi)容進展審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。6、財務負責人就自查階段工作開展情況

19、、自查內(nèi)容、覺察征詢題或存在的缺乏、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結(jié)果與建議構(gòu)成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。7、按照自查情況與內(nèi)部審計情況，構(gòu)成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內(nèi)容按照中華人民共和國會計法、企業(yè)內(nèi)部操縱根本標準、會計根底工作標準、會計電算化治理方法、會計檔案治理方法等相關規(guī)定，公司逐項對照調(diào)查征詢卷進展了認真、全面的自查，二、整改報告公司在財務治理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算根底工作標準性、資金治理和操縱、財務治理和會計核算制度建立和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和操縱、母公司對子公司財務治理

20、和操縱等方面的財務會計根底工作較為標準，同時按相關文件的要求也存在一定缺乏之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。三、自查結(jié)果及整改措施(一)財務人員和機構(gòu)設置根本情況1、公司按照中華人民共和國會計法的規(guī)定，設置會計機構(gòu)及財務人員。2、公司按照國家會計根底工作標準要求和公司章程、公司財務會計治理制度的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務治理方面具有良好的治理經(jīng)歷，有較強的溝通協(xié)調(diào)才能。3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司運營班

21、子成員。4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際操縱人和上市公司董事、監(jiān)事、高級治理人員不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。5、公司按照會計根底工作標準要求，按照會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，裝備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資歷。6、公司財務會計治理制度按照會計根底工作標準要求，對會計人員的離任交接做了規(guī)定，會計人員離任交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理

22、。7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未構(gòu)成書面制度。整改措施：修訂公司財務會計治理制度，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原那么作出明確規(guī)定。整改期限：20*年9月30日前整改責任人：財務總監(jiān)、主管會計工作負責人8、公司注重會計人員的專業(yè)培訓，鼓舞會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資歷考試，財務會計治理制度中明確要求公司財會工作人員須參加接著教育培訓。9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網(wǎng)絡人才招聘試用合格后錄用。(二)會計核算根底工作的標準性1、公司按照會計根底工作標準及公司財務治理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單

23、據(jù)。2、記賬憑證的在憑證的編號上，采納按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經(jīng)濟責任。3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務經(jīng)理對記賬憑證進展嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為按照，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其工程是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。4、憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實完好的填寫付款報銷單，并附完好有效的原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。關于填制的記賬憑證經(jīng)由財務經(jīng)理審核簽章后方可記帳。5、公司使用erp治理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。6、公司財務會計治理制度中規(guī)定：“會計檔案調(diào)閱必須經(jīng)財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案，并在商定的期限內(nèi)收回。在經(jīng)得財務負責人同意后才能復印?！痹谧圆橹杏X察未按相應規(guī)定辦理。整改措施：擬建立會計檔案調(diào)閱審批登