濱江公路江寧段道路工程跟蹤審計(jì)方案

1、南京江寧區(qū)濱江公路江寧段道路工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案濱江公路江寧段道路工程跟蹤審計(jì)小組二O一三年十一月五日為確實(shí)做好南京市濱江公路江寧段道路工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)監(jiān)督工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)項(xiàng)目加強(qiáng)管理、完善內(nèi)控制度，根據(jù)本項(xiàng)目造價(jià)咨詢合同的要求，以及中華人民共和國審計(jì)法、中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例、審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則、江蘇省國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法等法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，執(zhí)行江寧區(qū)審計(jì)局南京市江寧區(qū)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)操作指南和跟蹤審計(jì)項(xiàng)目情況檢查考核辦法的規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，特編制本項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則。1、 跟蹤審計(jì)項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目名稱：南京江寧區(qū)濱江公路江寧段道路工程

2、建設(shè)單位：南京江寧區(qū)濱江經(jīng)濟(jì)開發(fā)總公司設(shè)計(jì)單位：長(zhǎng)江勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究有限公司監(jiān)理單位：施工單位：招標(biāo)代理：項(xiàng)目地址：南京市濱江經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工程性質(zhì)：開發(fā)新建建設(shè)規(guī)模：道路面積約485000平方米，雨污排水長(zhǎng)約33000m資金來源：自籌。本項(xiàng)目分為路基四個(gè)標(biāo)段、路面兩個(gè)標(biāo)段、橋兩個(gè)標(biāo)段路基北一標(biāo)段：錦文路-新洲四村東（K12+535-K14+775），起點(diǎn)錦文路，終點(diǎn)新洲四村東，總長(zhǎng)2.24km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道+4非機(jī)動(dòng)車道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組

3、成，先完成主車道部分，路面寬度26m，雨污水管同步下地。主要工作量：填方約180000m3（含清表回填量），挖方約5200m3（不含清表回填量），清表約50000m3（平均厚度0.3米），碎石墊層約21000m3（僅考慮軟基處理范圍內(nèi)），沉降補(bǔ)方約36000m3，清淤約9300m3，挖除換填范圍內(nèi)的原狀土約18000m3，填4:6碎石約5000m3等。雨水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d1500；污水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d500。路基北二標(biāo)段：新洲四村東-江寧河北岸（K14+775-K17+400），起點(diǎn)新洲四村東，終點(diǎn)江寧河北岸，總長(zhǎng)2.625km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道

4、+4非機(jī)動(dòng)車道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組成，先完成主車道部分，路面寬度26m，雨污水管同步下地。主要工作量：填方約225000m3（含清表回填量），挖方約6000m3（不含清表回填量），清表約55000m3（平均厚度0.3米），碎石墊層約45000m3（僅考慮軟基處理范圍內(nèi)），沉降補(bǔ)方約23000m3，清淤約53000m3，挖除換填范圍內(nèi)的原狀土約32000m3，填4:6碎石約62000m3等。雨水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d1500；污水管道為鋼筋混凝土管，

5、最大管徑為d500。路基南一標(biāo)段：海宏大道-星輝河橋(含星輝河橋)（K1+750-K3+350），起點(diǎn)海宏大道，終點(diǎn)星輝河橋，總長(zhǎng)2.6km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道+4非機(jī)動(dòng)車道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組成，先完成主車道部分，路面寬度26m，雨污水管同步下地。雨水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d1500；污水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d500。路基南二標(biāo)段：星輝河橋北-湯銅公路(不含銅井河橋)（K3+350-K4+964），起點(diǎn)星輝河橋北，終點(diǎn)湯銅公

6、路(不含銅井河橋)，總長(zhǎng)1.564km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道+4非機(jī)動(dòng)車道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組成，先完成主車道部分，路面寬度26m，雨污水管同步下地。雨水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d1500；污水管道為鋼筋混凝土管，最大管徑為d500。路面北標(biāo)：錦文路-江寧河北岸（K12+535-K17+400），起點(diǎn)錦文路，終點(diǎn)江寧河北岸，總長(zhǎng)4.865km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道+4非機(jī)動(dòng)車道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)

7、車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組成，先完成主車道部分，路面寬度26m。主要工作量：36cm水泥穩(wěn)定碎石約190000，20cm厚12%石灰土約150000，1cm厚瀝青封層約130000，8cm厚AC-25C粗粒式瀝青砼約130000，6cm厚AC-20C中粒式瀝青砼約130000，4cm厚SMA-13（SBS改性瀝青砼）約130000等。路面南標(biāo)：海宏大道-湯銅公路(不含銅井河橋)（K1+750-K4+964），起點(diǎn)海宏大道，終點(diǎn)湯銅公路(不含銅井河橋)，總長(zhǎng)3.214km，規(guī)劃路幅寬度60m，由2m人行道+4非機(jī)動(dòng)車

8、道+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+2m中央分隔帶+12m主機(jī)動(dòng)車道+3.5m綠化帶+7.5m輔道機(jī)動(dòng)車道+4m非機(jī)動(dòng)車道+2m人行道組成，主車道部分，路面寬度26m。江寧橋標(biāo)段：中心樁號(hào)K17+545，跨徑組合(m)6×25，上部結(jié)構(gòu)為裝配式預(yù)應(yīng)力砼箱梁。銅井橋標(biāo)段：中心樁號(hào)K4+715，跨徑組合3×16(m)，上部結(jié)構(gòu)先張法預(yù)應(yīng)力混凝土空心板梁，下部樁長(zhǎng)橋墩30m，橋臺(tái)30m。二、跟蹤審計(jì)的范圍1、審計(jì)目的（1）規(guī)范工程造價(jià)管理，規(guī)避建設(shè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)充分發(fā)揮咨詢公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助業(yè)主規(guī)范工程造價(jià)管理，有利于項(xiàng)目順利實(shí)施，并確保項(xiàng)目投資的合法性。

9、通過全過程跟蹤審計(jì)咨詢，為業(yè)主單位把好工程管理關(guān)，以保障建設(shè)資金合理、合法使用，嚴(yán)格控制建設(shè)項(xiàng)目投資，及時(shí)發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位在建設(shè)管理中的問題，規(guī)范建設(shè)行為，正確評(píng)價(jià)資金使用效益，及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，健全建設(shè)規(guī)章制度，規(guī)避建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)項(xiàng)目有關(guān)各方提高建設(shè)管理水平，更好地發(fā)揮投資效益。（2）合理控制工程成本全過程跟蹤審計(jì)咨詢主要通過在工程設(shè)計(jì)階段、工程招投標(biāo)階段、工程實(shí)施階段以及工程結(jié)算階段對(duì)設(shè)計(jì)方案、工程概算、招投標(biāo)清單、工程合同及履行情況、設(shè)計(jì)圖紙、工程進(jìn)度款、工程變更、工程索賠、工程結(jié)算書進(jìn)行審計(jì)，通過價(jià)值工程分析，合理控制工程成本。（3）業(yè)主的參謀和顧問協(xié)助業(yè)主單位對(duì)工程計(jì)劃管理、預(yù)算管理

10、、質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制、合同管理、信息管理、工程協(xié)調(diào)等方面提供技術(shù)和管理方面的支持，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、妥善解決問題，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)項(xiàng)目的順利實(shí)施做好業(yè)主的參謀和顧問。2、審計(jì)目標(biāo) （1）通過審計(jì)摸清項(xiàng)目的基本情況，掌握項(xiàng)目決策、建設(shè)規(guī)模、工程管理、資金來源和運(yùn)用的真實(shí)情況。（2）通過對(duì)概算與實(shí)際投資的對(duì)比分析，判斷調(diào)增（減）概算的合理性。（3）揭示并反映項(xiàng)目投資和建設(shè)管理中存在的問題，特別是重大損失浪費(fèi)、招投標(biāo)程序合法性、計(jì)量支付、重大變更、合同糾紛等問題；分析問題產(chǎn)生的原因，提出合理化建議，幫助有關(guān)單位整改落實(shí)，促進(jìn)建設(shè)單位完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，提高投資效益。（4）通過

11、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、圖紙審核、會(huì)議討論等方法，合理確定工程計(jì)量、變更、索賠等問題。3、審計(jì)范圍審計(jì)范圍：南京江寧區(qū)濱江公路江寧段道路工程的路基、路面、橋涵、綠化、照明、交通安全設(shè)施等工程內(nèi)容的跟蹤審計(jì)和結(jié)算審計(jì)。 三、跟蹤審計(jì)流程與審計(jì)重點(diǎn) （一）、跟蹤審計(jì)操作流程所有工程變更、計(jì)量支付、索賠管理和價(jià)款結(jié)算均按照承包人申報(bào)、監(jiān)理審核、委托方送審、審計(jì)審核并反饋意見給委托方的程序執(zhí)行；施工現(xiàn)場(chǎng)工程量的確認(rèn)按照承包人通知、監(jiān)理、業(yè)主和審計(jì)同步審核的方式執(zhí)行。跟蹤審計(jì)流程圖見圖1.審計(jì)審核審計(jì)審核及時(shí)向?qū)徲?jì)局匯報(bào)送審反饋招投標(biāo)審核價(jià)格預(yù)警報(bào)建手續(xù)審查計(jì)量支付索賠管理工程變更合同審查現(xiàn)場(chǎng)工程量?jī)r(jià)款結(jié)算施工階段審

12、計(jì)編制實(shí)施方案召開審計(jì)會(huì)議建設(shè)方參加監(jiān)理參加承包人參加成立審計(jì)小組監(jiān)理審核建設(shè)方送審承包人申報(bào)監(jiān)理審核承包人通知建設(shè)方圖1 跟蹤審計(jì)流程圖 （二）、跟蹤審計(jì)重點(diǎn)我方的服務(wù)主要內(nèi)容為負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)施過程及竣工后結(jié)算進(jìn)行全過程造價(jià)跟蹤審計(jì)，為建設(shè)單位合理使用資金提供技術(shù)支持與服務(wù)。主要分三個(gè)階段進(jìn)行，即項(xiàng)目前期階段、項(xiàng)目中期階段和項(xiàng)目后期階段，各階段分別側(cè)重于不同方面的審計(jì)。1、項(xiàng)目前期階段了解現(xiàn)場(chǎng)基本情況，收集了相關(guān)招投標(biāo)資料和施工圖設(shè)計(jì)，需待進(jìn)一步調(diào)查前期計(jì)量、變更、索賠、調(diào)價(jià)等相關(guān)問題，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)具體情況編制實(shí)施性跟蹤審計(jì)方案。2、項(xiàng)目中期階段實(shí)施階段采取就地審計(jì)方式，完成審計(jì)日記、審計(jì)取證材料

13、的編制工作，主要以下幾個(gè)方面進(jìn)行有效控制。、 審查合同及工程量清單根據(jù)招投標(biāo)文件、合同協(xié)議書、工程量清單、設(shè)計(jì)圖紙和現(xiàn)場(chǎng)具體情況，審查合同條款的準(zhǔn)確性、針對(duì)性和合理性，審查工程量清單子目是否齊全，工程量計(jì)算規(guī)則是否明確，清單單價(jià)是否合理，可能存在的問題有哪些，站在公平公正的角度，提出書面審查意見。此處應(yīng)增加：（2）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證的嚴(yán)格控制及把關(guān)對(duì)施工單位提出的簽證申請(qǐng)單（工程聯(lián)系單或工程洽商記錄），應(yīng)首先對(duì)照合同及招投標(biāo)文件，特別是對(duì)一些措施項(xiàng)目簽證申請(qǐng)，應(yīng)審核其是否包含在合同范圍內(nèi)。對(duì)符合簽證要求的申請(qǐng)，應(yīng)會(huì)同各方對(duì)簽證內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，并拍照取證，對(duì)金額超過5萬元的單項(xiàng)簽證，應(yīng)由承包方申報(bào)

14、造價(jià)文件經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)審核后送委托方會(huì)簽。對(duì)不符合簽證要求的申請(qǐng)，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)及時(shí)向簽證申請(qǐng)方及委托方送達(dá)拒絕簽證的書面意見。、加強(qiáng)對(duì)變更的控制管理變更項(xiàng)目，屬于施工合同或工程補(bǔ)充合同界定的范圍。所有變更項(xiàng)目，應(yīng)按照合同約定給予的監(jiān)理權(quán)限和相關(guān)程序辦理手續(xù)。應(yīng)協(xié)助建設(shè)方依據(jù)合同金額，對(duì)變更費(fèi)用進(jìn)行宏觀控制。所有變更，應(yīng)有可以便于計(jì)量的設(shè)計(jì)文件、施工文件。、加強(qiáng)設(shè)備材料價(jià)格的控制管理協(xié)助建設(shè)方對(duì)用量大或價(jià)格高的設(shè)備、材料、實(shí)施公開招標(biāo)措施。利用買方市場(chǎng)的客觀現(xiàn)實(shí)，達(dá)到獲取優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的目的。、工程進(jìn)度款的控制管理依據(jù)工程合同確定的進(jìn)度款支付方法、計(jì)價(jià)原則，在設(shè)計(jì)文件、施工文件、監(jiān)理簽證意見資料配套完整的基礎(chǔ)

15、上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)勘察工作結(jié)果，對(duì)申報(bào)的合同內(nèi)工程進(jìn)度款中工程量清單工程量及工程量清單價(jià)進(jìn)行復(fù)核；對(duì)工程進(jìn)度款中的變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、隱蔽工程量及采用的工程量清單價(jià)的合理性正確性進(jìn)行復(fù)核；對(duì)變更中新增工程量清單價(jià)是否與招標(biāo)文件規(guī)定的編制依據(jù)一致進(jìn)行復(fù)核；對(duì)變更中采用的新工藝新材料，甲乙雙方擬定的計(jì)價(jià)依據(jù)或辦法的合理性進(jìn)行復(fù)核。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成月工程進(jìn)度款的審核。對(duì)涉及造價(jià)控制和索賠方面的問題，提供咨詢服務(wù)。根椐施工單位上報(bào)的下月工程進(jìn)度計(jì)劃及對(duì)應(yīng)的工程量清單，結(jié)合設(shè)計(jì)變更、人工材料機(jī)械設(shè)備費(fèi)用等漲價(jià)補(bǔ)償因素，對(duì)下月造價(jià)進(jìn)行預(yù)測(cè)。如發(fā)現(xiàn)下月預(yù)測(cè)造價(jià)比原合同價(jià)高，造價(jià)工程師將協(xié)助建設(shè)方，會(huì)同設(shè)計(jì)人員商量

16、減少工程造價(jià)方案，或修改設(shè)計(jì)、或調(diào)整材料、或降低標(biāo)準(zhǔn)等。、工程竣工結(jié)算的控制管理加強(qiáng)施工方工程結(jié)算審核。以施工合同和補(bǔ)充合同（協(xié)議）工程量清單為依據(jù)，以每月實(shí)際完成的合格工程量（改為：以蓋章、簽字確認(rèn)的圖紙及設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程聯(lián)系單、工程洽商記錄、跟價(jià)格有關(guān)會(huì)議紀(jì)要等有效文件）（原因?yàn)椋好吭峦瓿闪恐荒茏鳛檫M(jìn)度款支付的依據(jù)，只能作為結(jié)算的參考，但不能作為結(jié)算的主要依據(jù)）為基礎(chǔ)資料，結(jié)合施工過程中設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致工程量調(diào)整的實(shí)際情況，對(duì)施工方報(bào)審的結(jié)算工程量進(jìn)行全面綜合復(fù)核；結(jié)合工程實(shí)施過程中設(shè)備材料購置價(jià)格優(yōu)化措施，對(duì)合同和補(bǔ)充合同（協(xié)議）價(jià)進(jìn)行調(diào)整,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具審核報(bào)告。3、項(xiàng)目后期階

17、段 (1)嚴(yán)格依照委托人制定的工程結(jié)算管理規(guī)定，參照相關(guān)施工合同中關(guān)于審計(jì)時(shí)間的約定，及時(shí)做好竣工結(jié)算的審核定案工作； (2)協(xié)助委托人的財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)清算工作； (3)協(xié)助委托人做好工程竣工資料的整理、歸檔工作，通過綜合驗(yàn)收奠定基礎(chǔ)； (4)協(xié)助委托人做好項(xiàng)目后評(píng)估工作，為今后委托人的項(xiàng)目開發(fā)積累經(jīng)驗(yàn)。四、本項(xiàng)目需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容1、本工程現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)清表后為高填方，土方開挖、回填屬隱蔽工程，工作量較大，因而對(duì)造價(jià)影響較大。施工前會(huì)同建設(shè)、監(jiān)理、施工單位盡快測(cè)定室外自然地面標(biāo)高，控制土方總體平衡，杜絕施工單位高估冒算。2、本工程工期較長(zhǎng)，建筑市場(chǎng)材料價(jià)格每月波動(dòng)。因而在施工期間應(yīng)密切跟蹤市場(chǎng)行情，

18、及時(shí)記錄材料價(jià)格波動(dòng)情況，對(duì)甲方供應(yīng)材料價(jià)格通過招投標(biāo)、市場(chǎng)詢價(jià)比選等機(jī)制有效控制建設(shè)成本。合同協(xié)議應(yīng)明確延期罰款措施，以防止材料供應(yīng)周期加長(zhǎng)而增加建設(shè)成本。3.對(duì)路床范圍內(nèi)需清淤的河塘及暗塘，應(yīng)在排水后測(cè)量范圍和深度（深度通過清淤前和清淤后的標(biāo)高測(cè)量進(jìn)行精確控制）控制簽證量，對(duì)超深河塘及時(shí)向委托方及設(shè)計(jì)單位提出拋石擠淤的書面建議，控制換填量。4.嚴(yán)控施工方提出的施工便道及支架、圍堰類措施項(xiàng)目簽證。5.根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況，及時(shí)向委托方提出有利于控制造價(jià)的合理化建議，如對(duì)可利用于綠化的清表根植土進(jìn)行就近堆放，便于后期綠化的再利用等五、跟蹤審計(jì)方法1、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所，與被審計(jì)單位建立有效

19、的溝通制度，參加工程例會(huì)，了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況，收集、掌握工程審計(jì)的相關(guān)資料，定期或不定期地組織工程審計(jì)專題會(huì)議。審計(jì)組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的要求，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出審計(jì)意見或建議。2、審計(jì)組在工程合同簽訂階段，應(yīng)在合同形成初稿、尚未簽字生效前，審查合同具體條款的合理性、合法性、全面性、有效性，對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等條款進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)審查合同條款是否與招標(biāo)文件精神一致，中標(biāo)單位投標(biāo)承諾是否得以體現(xiàn)，并提出審計(jì)意見。3、審計(jì)組應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案中規(guī)定定期審計(jì)的審計(jì)期限，要求被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送分期或匯總工程結(jié)算資料，審計(jì)組應(yīng)按

20、跟蹤審計(jì)實(shí)施方案要求及時(shí)出具審計(jì)結(jié)果。4、審計(jì)組應(yīng)要求被審計(jì)單位在上報(bào)工程結(jié)算的同時(shí)，必須附相關(guān)的合同、招投標(biāo)文件、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、工程圖紙、設(shè)計(jì)變更、簽證、工程量計(jì)算、單價(jià)測(cè)算、工料分析單等資料。5、在項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督監(jiān)理單位的履職情況，強(qiáng)化監(jiān)理的質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制職能，并對(duì)監(jiān)理工作進(jìn)行定期或不定期的復(fù)核檢查。6、對(duì)于合同內(nèi)工程，建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位已完成的工作量按合同約定支付進(jìn)度款。審計(jì)組根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)分期對(duì)合同內(nèi)工程進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果作為甲乙雙方調(diào)整結(jié)算和竣工決算的依據(jù)。7、對(duì)于合同外工程（包括在工程實(shí)施過程中發(fā)生的工程變更、額外工程），建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位必須嚴(yán)格按程序進(jìn)行申報(bào)，并書面說

21、明變更原因，提交實(shí)施方案的同時(shí)，申報(bào)變更價(jià)款（要有詳細(xì)的價(jià)格組成），經(jīng)監(jiān)理、建設(shè)方審核后，報(bào)審計(jì)組審計(jì)。8、對(duì)于主要隱蔽工程，建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位應(yīng)在工程隱蔽之前告知審計(jì)組，審計(jì)組成員進(jìn)行必要的檢查，重點(diǎn)關(guān)注其真實(shí)性以及是否按設(shè)計(jì)規(guī)范、設(shè)計(jì)要求完成。9、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備和材料采購的審計(jì)。首先審查采購的方式是否合理、合法、合規(guī)，是否進(jìn)行招投標(biāo)或比價(jià)采購，價(jià)格是否符合市場(chǎng)情況；其次審查設(shè)備、材料采購的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量與合同要求是否一致，審計(jì)時(shí)要根據(jù)建設(shè)單位提供的設(shè)備、材料采購計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)。審計(jì)人員尤應(yīng)關(guān)注特殊規(guī)格材料、非標(biāo)設(shè)備的采購情況。10、工程結(jié)束，審計(jì)組依據(jù)已審計(jì)的分期結(jié)算，并結(jié)合工程變更、其他調(diào)

22、整等情況，對(duì)單位工程結(jié)算進(jìn)行初步審核。重點(diǎn)檢查建安工程投資真實(shí)性、完整性、正確性、合法性。根據(jù)被審計(jì)單位提供相關(guān)的合同、招投標(biāo)文件、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、工程圖紙、工程變更、簽證、工程量計(jì)算、單價(jià)測(cè)算、工料分析單等資料，審查竣工圖紙及相關(guān)資料的真實(shí)性，工程價(jià)款結(jié)算是否與合同條款一致，以及合同中關(guān)于工期、質(zhì)量等獎(jiǎng)懲條款的實(shí)際執(zhí)行情況等。六、人員組織針對(duì)服務(wù)構(gòu)想、服務(wù)內(nèi)容及工作要求，本著務(wù)實(shí)、規(guī)范、科學(xué)的原則，我們已組建南京江寧區(qū)濱江公路江寧段道路工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目組，具體負(fù)責(zé)實(shí)施本項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢工作。并配備市政、景觀綠化等專業(yè)技術(shù)骨干，采用"全程跟蹤"的方式，按時(shí)保質(zhì)保量地完成任務(wù)

23、。(一)咨詢項(xiàng)目組人員配置項(xiàng)目負(fù)責(zé)人: 現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人: 咨詢組成員： （二）現(xiàn)場(chǎng)配備的設(shè)備及資料 1.手提電腦 2.高清數(shù)碼相機(jī) 3.正版造價(jià)軟件 4.各種現(xiàn)行造價(jià)文件及材料信息資料等(二)工作職責(zé)1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)(1)負(fù)責(zé)項(xiàng)目從業(yè)工作人員的合理調(diào)配，協(xié)調(diào)處理跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)各層次人員之間的工作關(guān)系；(2)根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)，負(fù)責(zé)組織制定嚴(yán)格的質(zhì)量控制程序和方法，編制項(xiàng)目跟蹤咨詢的具體實(shí)施方案，并按統(tǒng)一咨詢依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)及條件的要求，對(duì)專業(yè)咨詢實(shí)施方案進(jìn)行審核；(3)動(dòng)態(tài)掌握跟蹤咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題。并負(fù)責(zé)處理咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施

24、過程中出現(xiàn)的重大技術(shù)問題；(4)綜合編寫跟蹤咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)審計(jì)工作成果文件，并按規(guī)定認(rèn)真審閱跟蹤咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢?cè)瓌t及重要技術(shù)問題，簽發(fā)相關(guān)跟蹤咨詢成果文件，并對(duì)跟蹤咨詢質(zhì)量負(fù)全責(zé)；(5)組織咨詢項(xiàng)目的回訪與總結(jié)、成果文件的歸檔等工作。2、項(xiàng)目組現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的職責(zé)(1)受項(xiàng)目負(fù)責(zé)人委托，全權(quán)負(fù)責(zé)處理委托人委托的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)全過程造價(jià)跟蹤審計(jì)工作中的一切事務(wù)；(2)負(fù)責(zé)與委托人項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系、溝通和提供資料的接收、歸還工作；(3)負(fù)責(zé)跟蹤咨詢業(yè)務(wù)過程中各子項(xiàng)、各專業(yè)的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；(4)負(fù)責(zé)參加委托人召開的工程例會(huì)、商務(wù)談判、圖紙

25、會(huì)審等一系列與工程造價(jià)有關(guān)的工作會(huì)議，并定期制定工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，及時(shí)向委托人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯報(bào)造價(jià)控制的執(zhí)行情況；(5)負(fù)責(zé)安排和完成委托人交辦其他工作。3、咨詢項(xiàng)目組成員的職責(zé)(1)依據(jù)跟蹤咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé);(2)根據(jù)跟蹤咨詢實(shí)施方案的要求，展開本專業(yè)咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠;(3)對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好跟蹤咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)復(fù)核后，負(fù)責(zé)按復(fù)核意見修改；(4)完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范；(5)負(fù)責(zé)跟蹤咨詢業(yè)務(wù)

26、資料的整理及歸檔。七、咨詢質(zhì)量保證(一)從制度和操作程序入手保證咨詢質(zhì)量1、質(zhì)量控制程序?yàn)橐?guī)范造價(jià)咨詢管理程序，確保咨詢成果的質(zhì)量，按照四級(jí)質(zhì)量控制程序的要求，對(duì)本項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢的所有咨詢成果按專業(yè)分自行校核、咨詢組負(fù)責(zé)人(或組內(nèi)交叉)復(fù)核、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人把關(guān)、公司技術(shù)負(fù)貴人總審定的質(zhì)量?jī)?nèi)控程序，辦理咨詢成果結(jié)論簽發(fā)手續(xù)。2、質(zhì)量保證措施(1)在跟蹤咨詢過程中，要求各專業(yè)從業(yè)人員對(duì)跟蹤咨詢過程及結(jié)果必須作詳細(xì)的文字記錄，明確咨詢結(jié)果與送審結(jié)算的差異及核減的依據(jù)，并建立工作底稿留存、會(huì)簽制度，準(zhǔn)確填寫工程造價(jià)咨詢工作底稿會(huì)簽表；(2)做好跟蹤咨詢?nèi)藛T的交叉復(fù)核及專業(yè)負(fù)責(zé)人二次復(fù)核和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人把關(guān)工作，消除咨詢成果中可能存在的疏漏和錯(cuò)誤。在復(fù)核中，要求各復(fù)核人認(rèn)其核查審核咨詢結(jié)果及相關(guān)依據(jù)，提出書面修改意見并認(rèn)真填寫工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目復(fù)核記錄表；(3)在咨詢結(jié)論向委托人和施工方征求意見時(shí)，必須提供所有咨詢依據(jù)，充分聽取各方意見，并在此基礎(chǔ)上修正咨詢成果結(jié)論；(4)咨詢成果結(jié)論匯總出具成果報(bào)告前，均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)定案結(jié)果及匯總、報(bào)告編寫等進(jìn)行最終復(fù)核，以滿足委托人要求為前提出具正確、詳盡、易讀的咨詢成果報(bào)告，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容全面負(fù)責(zé)，承擔(dān)與委托方簽訂的建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同中有關(guān)條款規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任。(二)從工作紀(jì)律入手保證咨詢