農村信用社信貸業(yè)務檢查實施辦法模版

1、xx省農村信用社信貸業(yè)務檢查實施辦法第一章總則第二章職責分工 第三章檢查約束 第四章檢查內容 第五章檢查方式 第六章檢查流程 第七章結果應用 第八章罰則 第九章附則第一條 為進一步加強信貸管理，規(guī)范信貸操作行為，及 時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在問題及風險隱患，有效防范、化解信貸 風險，提高信貸管理水平和貸款質量，依據(jù)有關法律法規(guī)、監(jiān) 管要求及xx省農村信用社信貸業(yè)務管理基本制度，結合實 際，制定本辦法。第二條本辦法是全省農村信用社信貸業(yè)務條線開展各 類信貸業(yè)務檢查時遵循的基本準則和基本依據(jù)。第三條信貸業(yè)務檢查是信貸管理的重要環(huán)節(jié)，是貸款管 理的重要內容，其目的是揭示信貸業(yè)務操作中的違規(guī)問題，并 評估貸

2、款風險狀況和信貸管理制度的適用性、有效性。第四條 本辦法所稱省聯(lián)社是指xx省農村信用社聯(lián)合社; 市級機構是指辦事處、市聯(lián)社、審計中心；縣級行社是指縣（市、 區(qū)）農村商業(yè)銀行、農村信用合作聯(lián)社；辦貸機構是指有權辦 理和經營信貸業(yè)務的機構。第五條本辦法所稱信貸業(yè)務是指農村信用社對客戶提 供的本外幣貸款、進出口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理等表內信貸 業(yè)務以及票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款承諾、信貸證明等表 外信貸業(yè)務。第六條 信貸業(yè)務檢查應當堅持客觀公正、實事求是、懲 改并重、保守秘密的原則。第七條本辦法適用于全省農村信用社。第八條省聯(lián)社信貸管理部門是全省農村信用社信貸業(yè) 務檢查工作的具體管理部門。市、縣兩

3、級機構負責組織實施本 轄區(qū)信貸業(yè)務檢查工作，檢查應成立檢查組，制定檢查方案， 明確工作職責。第九條 為適應檢查需要，省、市、縣三級管理機構應分 別建立信貸條線專業(yè)技術人才庫，不定期組織學習培訓，隨時 備選參與信貸業(yè)務檢查工作。各級信貸條線專業(yè)技術人才庫人 數(shù)不得低于同級信貸從業(yè)人數(shù)的5%10%。第十條省聯(lián)社負責全省信貸業(yè)務檢查工作，其主要職責 是：（一）研究、制定全省性的信貸業(yè)務檢查實施方案，對全 省信貸業(yè)務檢查工作進行規(guī)劃、部署、監(jiān)督、評價和指導；（二）組織、督導轄內農村信用社開展常規(guī)性、重點性、 專項性信貸業(yè)務檢查；（三）對市級機構、縣級行社的合規(guī)操作、風險控制、信 貸管理和貸款質量進行檢

4、查；（四）統(tǒng)計、匯總、分析由省聯(lián)社信貸管理部門自行組織 和市級機構組織上報的信貸業(yè)務檢查數(shù)據(jù)；（五）跟蹤監(jiān)督內外部審計檢查中被查機構檢查存在問 題的整改落實情況。第十一條市級機構負責轄內信貸業(yè)務檢查工作，其主要 職責是：（一）組織落實省聯(lián)社布置的各項檢查任務；（二）對轄區(qū)縣級行社的合規(guī)操作、風險控制、信貸管理 和貸款質量開展檢查；（三）統(tǒng)計、匯總、分析由市級機構自行組織的信貸業(yè)務 檢查數(shù)據(jù)；（四）跟蹤監(jiān)督內外部審計檢查中被查機構檢查存在問 題的整改落實情況；（五）及時向省聯(lián)社信貸管理部門反饋信貸業(yè)務檢查中 存在問題的整改落實情況。第十二條縣級行社負責轄內信貸業(yè)務檢查工作，其主要 職責是：（一）

5、組織落實上級布置的信貸業(yè)務檢查任務；（二）對轄內分支機構的合規(guī)操作、風險控制、信貸管理 和貸款質量開展檢查；（三）統(tǒng)計、匯總、分析轄內信貸業(yè)務檢查數(shù)據(jù)；（四）跟蹤監(jiān)督內外部審計檢查中被查機構檢查存在問 題的整改落實情況，并對分支機構存在的問題實施整改和問 責；（五）及時向上級反饋檢查中存在問題及整改情況。第三章檢查約束第十三條 檢查人員履行如下工作職責：（一）檢查人員應嚴格落實檢查責任，嚴禁敷衍塞責、應 付了事，確保檢查真實有效；（二）檢查人員應保持工作獨立性，不得對自己經辦的信 貸業(yè)務進行檢查；（三）檢查人員須具備信貸業(yè)務檢查的專業(yè)技能，定期不 定期參加各級管理機構組織的專業(yè)培訓，熟練掌握檢

6、查技巧， 為信貸業(yè)務檢查提供技術保障；（四）檢查人員不得利用檢查便利從事與職業(yè)道德相違 背的事項；（五）檢查人員發(fā)現(xiàn)被查單位存在疑似重大違規(guī)、違紀行 為或重大風險隱患的，應立即形成書面報告向檢查派出機構匯 報，發(fā)現(xiàn)違法犯罪等行為的，要及時向相關部門報告；（六）檢查人員要嚴格按程序規(guī)范開展檢查，對存在的問 題要提出明確的整改建議；（七）檢查人員未能發(fā)現(xiàn)被查單位在檢查范圍內存在的 明顯、重大問題，或發(fā)現(xiàn)問題故意隱瞞不報、漏報的，將根據(jù) 有關規(guī)定進行責任追究。第十四條 被查對象的要求：（-）被查單位或被查人員要積極配合檢查工作，按照檢 查要求及時、準確、完整地提供相關資料，如實反映情況；（二）被查單

7、位和被查人員應在規(guī)定時間內對檢查事實 進行確認，并按照規(guī)定的時間和要求進行整改，未在規(guī)定時間 內進行確認和反饋的，視為認可檢查事實；（三）信貸業(yè)務檢查中，被查單位和個人不得有下列行 為：1. 拒絕、拖延、阻撓信貸業(yè)務檢查的；2. 提供虛假資料；3轉移、隱匿、篡改、毀棄原始憑證、賬目報表和其他有 關證據(jù)；4打擊、報復、陷害檢查人員。第四章檢查內容第十五條各級信貸管理部門每次組織安排的具體檢查 內容可根據(jù)實際工作需要自行確定，重點包括以下方面：（一）信貸制度建設及執(zhí)行情況。市、縣兩級機構是否按 照法律法規(guī)及省聯(lián)社要求建立健全覆蓋信貸業(yè)務全流程的相 關制度、辦法，并嚴格執(zhí)行；（二）業(yè)務辦理。是否按照

8、規(guī)定流程辦理信貸業(yè)務；是否 嚴格按照各業(yè)務環(huán)節(jié)工作要求辦理信貸業(yè)務；（三）貸款風險管理。風險分類是否準確；是否人為形成 風險資產，出現(xiàn)風險后是否及時采取補救措施等；（四）信貸隊伍建設。是否落實持證上崗、審貸分離要求, 部門崗位設置是否合理等；（五）根據(jù)外部監(jiān)管部門和省聯(lián)社具體要求而設定的特 定信貸業(yè)務檢查內容；（六）根據(jù)外部監(jiān)管部門和內審、紀檢部門出具的預警通 知、整改意見書，需要組織的后續(xù)檢查整改情況；（七）其他涉及到信貸業(yè)務的內容。第五章檢查方式第十六條檢查方式：按工作地點劃分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn) 場監(jiān)測；按檢查范圍劃分為全面檢查和專項檢查；按檢查性質 劃分為通知檢查和突擊檢查。第十七條現(xiàn)場檢

9、查是指對被查單位進行實地檢查，通過 現(xiàn)場走訪被查單位、查閱業(yè)務活動賬表及文件資料、座談詢問、 客戶見面、實地調查等方法，對特定檢查目標進行分析、評價 和處理的一種檢查方式。第十八條非現(xiàn)場監(jiān)測是指信貸管理部門依托信貸管理 系統(tǒng)，對信貸業(yè)務辦理流程進行監(jiān)測、監(jiān)督，并通過收集、調 閱被查單位各類報表、信貸業(yè)務檔案等信息資料，對特定檢查 目標進行分析、評價和處理的一種檢查方式。第十九條全面檢查是指為綜合評價經營機構信貸業(yè)務 和信貸管理水平而實施的一種檢查方式。第二十條專項檢查是指針對被查單位可能出現(xiàn)或已經 出現(xiàn)問題的重點業(yè)務、信貸流程相關環(huán)節(jié)、被查人員的盡職情 況、以及根據(jù)監(jiān)管部門或系統(tǒng)內管理層的特定

10、要求而實施的一 種檢查方式。第二十一條通知檢查是指正式通知檢查對象，明確告知 本次檢查的目的、范圍、時間等檢查信息，并要求檢查對象做 出相應準備的一種檢查方式。第二十二條突擊檢查是指在事前不通知檢查對象的情 況下，對特定的檢查項目進行突擊性現(xiàn)場檢查的一種專項檢查 方式。第二十三條省聯(lián)社每年檢查面不低于轄內法人機構的10%,市級機構每年檢查面不低于轄內法人機構的40%,縣級行社每年檢查面要達到100%o各級機構可根據(jù)實際確定檢查頻 率、檢查范圍、檢查時間等。第二十四條 信貸業(yè)務檢查程序主要包括：檢查立項、檢 查準備、檢查實施、事實確認、撰寫檢查報告、整理檔案資料 等步驟。第二十五條信貸業(yè)務檢查立

11、項。信貸管理部門應當根據(jù) 下列因素確定檢查項目：（一）經批準的年度信貸業(yè)務檢查計劃；（二）管理層和上級信貸管理部門交辦的檢查內容；（三）內外部檢查反饋信息以及監(jiān)管部門反饋信息；（四）未列入年度計劃的重大風險預警事項。第二十六條檢查準備。（一）制定信貸業(yè)務檢查方案：檢查方案由信貸管理部門 編制，包括檢查項目來源、確立檢查項目、選擇被查對象、確 定檢查范圍、抽樣條件、檢查人員與檢查時間，并報相關負責 人批準。（二）成立檢查組1.根據(jù)檢查項目選擇能夠勝任相關信貸業(yè)務檢查工作的人 員組成檢查組，并指定組長和主查人。2檢查組可根據(jù)工作需要分若干專業(yè)小組，每個專業(yè)小組 至少由兩名檢查人員組成，保證每個檢查

12、人員的工作均有適當 形式的復核。3檢查組應根據(jù)檢查人員的經驗和能力，保證組內分工明 確、責任落實具體，并考慮各成員之間的相互配合。（三）準備檢查資料確定檢查應用模板、確定檢查樣本條件、檢查依據(jù)等。對 檢查人員進行必要的培訓，向檢查對象發(fā)出檢查通知書， 突擊檢查無需事前向檢查對象發(fā)出檢查通知書。第二十七條 檢查實施。檢查組進駐檢查現(xiàn)場后，應當與 檢查對象進行會談。通過采取以下一種或多種方法開展現(xiàn)場檢 查，并編制工作底稿。（一）信息采集1內部信息的采集。主要通過信貸合規(guī)管控、信貸風險監(jiān) 測預警、內部審計等職能部門獲取被查單位信息，或通過信貸 管理系統(tǒng)、對客戶的日常監(jiān)測手段和報告制度獲取相關信息，

13、也可要求被查單位直接報送與信貸業(yè)務檢查相關的信息資料。2外部信息的采集。主要通過監(jiān)管部門、外部審計單位等 公開渠道獲取相關信息。（二）查閱資料包括查閱信貸業(yè)務相關資料，通過對資料定性、定量的分 析，為綜合判斷被查單位信貸業(yè)務的合規(guī)性、合理性以及風險 狀況提供依據(jù)。對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料，應及時封存。（三）座談與詢問通過與被查單位信貸管理和相關崗位人員進行面談或電 話、郵件等方式，就其各自負責的工作進行詢問。開展盡職檢 查工作，必要時可要求被查人員對談話內容進行書面確認。（四）問卷調查通過對特定范圍內信貸從業(yè)人員的書面問卷調查，了解信 貸從業(yè)人員對上級信貸制度、政策的理解程度，在

14、執(zhí)行過程中 遇到的相關問題，以及信貸管理方面的改進意見和建議。（五）實地檢查主要包括但不限于面見客戶及擔保人，實地走訪借款客戶 及擔保客戶的經營場所；查閱相關會計資料、現(xiàn)場查驗擁有財 產的合法性、企業(yè)經營情況、還款及保證能力、現(xiàn)場查驗抵（質） 押手續(xù)的合法性、有效性，抵（質）押物的數(shù)量、狀態(tài)和變現(xiàn) 能力等，為判定被查單位信貸業(yè)務的合法性、合規(guī)性、資產分 類的準確性和信貸業(yè)務的保障程度提供依據(jù)。第二十八條檢查事實確認。（一）檢查人員須將記載于檢查工作底稿上的檢查事 實，與被查單位的相關人員進行溝通，相關人員可就描述的檢 查事實提出不同意見，并提供支持性事實材料。對與檢查事實 描述達成一致意見的，

15、檢查組根據(jù)檢查結果完成檢查工作底 稿；對部分檢查事實描述存在分歧且不能達成一致意見的，檢 查人員須在檢查底稿中進行如實反映，并記錄被查對象的意 見；檢查組成員之間對檢查事實的描述和判斷存在不同意見 的，應由組長組織檢查組成員進行內部討論，如討論后達成一 致意見，則以該意見為準；反之，檢查組組長有權對最終意見 的采納作出決定。檢查人員完成工作底稿后應簽字確認。（二）檢查組根據(jù)檢查工作底稿填制檢查事實確認 書初稿，與被查單位的信貸管理部門進行溝通，被查單位可 以向檢查組明確提出不同意見，并提供支持性事實材料，以便 在事實層面達成共識。未能就檢查事實達成共識的，被查單位 可在檢查事實確認書上進行意見

16、陳述。（三）檢查組根據(jù)溝通結果完成檢查事實確認書，并 要求被查單位在規(guī)定的時間內對檢查事實確認書進行確認 和反饋。確認書內容包括總體情況、檢查事實確認、個案檢查 事實確認、整改建議、被查單位的意見陳述。確認方式為檢查 組組長與被查單位負責人在檢查事實確認書上分別簽字確 認，檢查事實確認書及相關內容須加蓋被查單位公章。第二十九條 撰寫檢查報告。檢查組以檢查工作底稿和經反饋、確認的檢查事實 確認書為基礎，在規(guī)定的時間內匯總撰寫檢查報告，并提出 整改意見和其他建議。報告應包括以下內容：被檢查單位的基 本經營情況（或被檢查項目的基本情況）、實施檢查的情況、 檢查的問題、內控和風險的評價、整改建議、被檢

17、查單位的意 見等。涉及違規(guī)違紀行為的，應依據(jù)xx省農村信用社工作人 員違規(guī)行為處罰辦法提出處理建議。檢查報告在反饋被查機 構的同時，應報送上級信貸管理部門。第三十條檢查檔案整理。檢查結束后，信貸業(yè)務檢查資 料要裝訂成冊，按規(guī)定納入信貸管理部門檔案保管，并接受縣 級行社及上級有關部門檢查監(jiān)督。檔案包括檢查方案、人員分 工表、工作底稿、檢查確認書、檢查報告、整改通知書等。第三十一條 省、市、縣三級機構應指定專人負責報告檢 查情況、登記違規(guī)臺賬、跟蹤整改進度、定期考核通報。第三十二條前述程序為常規(guī)性檢查程序。在組織實施具 體檢查時，可根據(jù)檢查的實際情況合并或簡化前述程序中的部 分環(huán)節(jié)。第三十三條 為

18、落實檢查工作責任、避免同一問題重復上 報的現(xiàn)象，檢查人員對同一客戶進行現(xiàn)場檢查時，對前一檢查 人員發(fā)現(xiàn)的問題，不再重復上報，對查出的其他問題，按規(guī)定 上報。同時，違規(guī)問題要登記違規(guī)信息登記系統(tǒng)。第七章結果應用第三十四條 各級信貸管理部門要圍繞信貸業(yè)務經營情 況，定期不定期開展信貸業(yè)務檢查，建立有效的信息交流、反 饋機制和預警、預報機制，對帶有苗頭性、傾向性的問題在萌 芽狀態(tài)及時預測、預報，妥善處理。第三十五條信貸業(yè)務檢查堅持查改并重的原則，對于一 些操作性的違規(guī)問題，能現(xiàn)場糾改的要責令被查單位立即糾 改，對違規(guī)資金要現(xiàn)場督促收回，提高檢查工作成效。第三十六條經審定后的檢查結果可以應用于以下方面：（一）信貸業(yè)務檢查工作質量作為信貸管理部門年度考 核的重要內容，對存在檢查工作質量差、檢查工作被動消極應 付、檢查問題漏報瞞報不報等不作為行為的市級機構、縣級行 社實施信貸制裁，信貸制裁包括核減貸款規(guī)模、降低貸款權限、 限制新業(yè)務準入等；（二）對被查機構的違規(guī)業(yè)務，遵循分層考核的原則，檢 查結果