公司大區(qū)票據(jù)管理制度范本

1、內(nèi)部管理制度系列公司大區(qū)票據(jù)管理制度（標準、完整、實用、可修改）GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號： FS-QG-60195公司大區(qū)票據(jù)管理制度Company Bill Management System說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責任感、歸屬感，特此編寫。某公司大區(qū)票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理(一)申領(lǐng)1、由申請人在零星開票通知單 中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號( 右上角填寫 ) 、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、 業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、 業(yè)務(wù)性質(zhì) ( 廣告或信息 ) 、申請人姓名等， 交部門經(jīng)理審批、 會計審

2、核后開具。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明( 特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可) ，財務(wù)方可開具發(fā)票。3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票: 任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至 2-3 個字。第2頁/共 7頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件 ( 標明發(fā)票號及金額并加蓋公章) 后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，

3、需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應進行登記并由當事人簽字。8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票。( 二) 具體規(guī)定1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理第3頁/共 7頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票

4、。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3、未提供勞務(wù)， 已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告( 信息 ) 認定單開具發(fā)票。4、已提供勞務(wù)， 但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告( 信息 ) 認定單開具發(fā)票。5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。(三)回收1、當天領(lǐng)出發(fā)票， 已收款項的， 當天必須將款項交到公司出納處， 否則作挪用公款處理; 當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管; 客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000 元以下的領(lǐng)

5、票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000 元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200 元直至開除。第4頁/共 7頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE2、若是抵貨業(yè)務(wù)， 當天領(lǐng)出發(fā)票， 必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100 元。3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票 ( 換名稱或換金額) ，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。(四)填寫公司統(tǒng)計 ( 或會計 ) 應根據(jù)審核無誤的零星開票申請單按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準

6、確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套( 存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)) 保存，并注明 " 作廢 " 字樣，以備查驗。(五)監(jiān)督會計 ( 統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門) 應根據(jù)當天的 " 支票回收單 " 核對每張發(fā)票 ( 每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額) 的回款情況，對所開出發(fā)票( 所發(fā)生業(yè)務(wù) ) 進行監(jiān)督。( 六) 內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財?shù)?頁/共 7頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人

7、員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具， 若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。3、以上規(guī)定財務(wù)部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;2、建立和健全 銀行存款日記帳簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額 ;3、出納收取支票時， 須立即開具加蓋有" 支票收訖 " 章的一式四聯(lián)的 支票回收單 ，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);4、支票的使用必須填寫" 支票領(lǐng)用單 " ，由經(jīng)辦人、 部門第6頁/共 7頁GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理( 計外部分 ) 簽字后出納方可開出;5、所開出支票必須封填收款單位名稱;6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強票據(jù)管理，