破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任

1、破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任關(guān)鍵詞：破產(chǎn)管理人民事責(zé)任 刑事責(zé)任內(nèi)容提要：如果破產(chǎn)管理人不適當(dāng)和不合法地履行職責(zé)，將 會(huì)侵害破產(chǎn)當(dāng)事人利益和影響破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行。因此，破產(chǎn)法應(yīng) 當(dāng)以對(duì)破產(chǎn)管理人規(guī)定義務(wù)為基礎(chǔ)，明確和加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)管理人的法律 責(zé)任的追究。我國企業(yè)破產(chǎn)法也對(duì)破產(chǎn)管理人義務(wù)和法律責(zé)任作 了規(guī)定，但是內(nèi)容不夠詳細(xì)和系統(tǒng)。對(duì)破產(chǎn)管理人民事責(zé)任、刑事責(zé) 任以及其他法律責(zé)任的分析研究，有助于我國破產(chǎn)管理人制度的落實(shí)。所謂破產(chǎn)管理人，是指破產(chǎn)程序開始之后，接管破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)并 負(fù)責(zé)對(duì)其清理、管理、估價(jià)、處分和分配的專門機(jī)關(guān)。破產(chǎn)管理人法 律地位至關(guān)重要，因?yàn)槠渲苯诱乒芷飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)，關(guān)系到破產(chǎn)目的的最終 實(shí)現(xiàn)。

2、可以說，破產(chǎn)管理人是“公共魚塘”的守護(hù)神，債權(quán)人最終能 否得到公平的清償，破產(chǎn)程序（包括破產(chǎn)清算和破產(chǎn)重整、和解）能 否順利進(jìn)行，都取決于破產(chǎn)管理人對(duì)“公共魚塘”的守護(hù)或管理程度。 因此，各國和地區(qū)破產(chǎn)法中對(duì)破產(chǎn)管理人在規(guī)定其應(yīng)當(dāng)履行什么樣的 職責(zé)的同時(shí)，3還規(guī)定了當(dāng)破產(chǎn)管理人不適當(dāng)履行職責(zé)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么 義務(wù)和法律責(zé)任。我國企業(yè)破產(chǎn)法第25條也詳細(xì)列舉了破產(chǎn)管理 人的職責(zé)，但是，對(duì)于破產(chǎn)管理人的義務(wù)和法律責(zé)任，規(guī)定得不夠詳 細(xì)和系統(tǒng)。為了確保破產(chǎn)管理人正當(dāng)合法履行職責(zé)，保證破產(chǎn)程序的 順利和有效進(jìn)行，有必要明確和強(qiáng)化破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任。一、破產(chǎn)管理人承擔(dān)法律責(zé)任的基礎(chǔ)2004年聯(lián)合國國際貿(mào)易

3、法委員會(huì)破產(chǎn)法立法指南草案第 409段指出：除具體職責(zé)和職能外，破產(chǎn)法還經(jīng)常對(duì)破產(chǎn)代表規(guī)定某 些一般性義務(wù)。所謂義務(wù)，是破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)管理人履行職責(zé)的基本耍 求，同時(shí)也是破產(chǎn)管理人違反履行職責(zé)要求應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的基礎(chǔ)。 綜觀各國破產(chǎn)法的規(guī)定，這些義務(wù)主要包括：破產(chǎn)管理人的注意或信 托義務(wù)、破產(chǎn)管理人接受監(jiān)督義務(wù)、破產(chǎn)管理人提供擔(dān)保義務(wù)等。其 中，破產(chǎn)管理人的注意和信托義務(wù)應(yīng)當(dāng)是其承擔(dān)法律責(zé)任最為重要的 基礎(chǔ)。我國理論界一般認(rèn)為破產(chǎn)管理人應(yīng)承擔(dān)善良管理人注意義 務(wù)，1筆者認(rèn)為，在我國應(yīng)當(dāng)確立破產(chǎn)管理人的“受托人”法律地位, 2對(duì)破產(chǎn)管理人的基本義務(wù)也應(yīng)比照信托法中關(guān)于受托人義務(wù)的規(guī) 定。我國新企

4、業(yè)破產(chǎn)法第27條規(guī)定：“管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，忠 實(shí)履行職務(wù)”。同法第130條同時(shí)規(guī)定：“管理人未依照本法規(guī)定勤勉 盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的，人民法院可以依法處以罰款；給債權(quán)人、債 務(wù)人或者第三人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任?！钡?7條關(guān)于破產(chǎn) 管理人般義務(wù)的規(guī)定說明，我國破產(chǎn)法借鑒了英美法系國家破產(chǎn)受 托人理論，結(jié)合我國信托法的有關(guān)規(guī)定，3將破產(chǎn)管理人視為破 產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的“受托人”地位，從維護(hù)債權(quán)人利益（受益人利益）最大化 角度出發(fā)，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理耍盡到勤勉和忠實(shí)的義務(wù)。根據(jù)受托人 勤勉忠實(shí)義務(wù)要求，破產(chǎn)管理人不得玩忽職守，利用職權(quán)和地位，進(jìn) 行札i關(guān)交易，為自己或他人謀取不當(dāng)利益。如有違反就應(yīng)承擔(dān)

5、一定的 法律責(zé)任。二、破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任所謂破產(chǎn)管理人法律責(zé)任，是指破產(chǎn)管理人因違法或不正當(dāng) 行為而要承擔(dān)的法律責(zé)任。關(guān)于破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任，大陸法系國家一般在破產(chǎn)法中 作了明確規(guī)定，主要包括民事責(zé)任、刑事責(zé)任以及法院強(qiáng)制措施、紀(jì) 律和行政處罰等。美國破產(chǎn)法關(guān)于破產(chǎn)受托人的法律責(zé)任沒有作岀明 確規(guī)定，但是，多數(shù)破產(chǎn)法院主張破產(chǎn)受托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)個(gè)人法律責(zé)任。 1997年美國破產(chǎn)法評(píng)議委員會(huì)采納的是重大過失標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為破產(chǎn)受托 人（重組程序除外）只有在重大過失時(shí)才承擔(dān)責(zé)任，重大過失是指“對(duì) 破產(chǎn)受托人的被信任者義務(wù)輕率地冷漠或故意忽視”。同時(shí)，美國法典 第18篇犯罪和刑事程序屮的第九章，規(guī)定了破產(chǎn)

6、管理人犯罪。英 國破產(chǎn)法第304條“受托人的責(zé)任”規(guī)定了破產(chǎn)受托人關(guān)于過失 或者違反信托或其它義務(wù)，應(yīng)向法院支付認(rèn)為公正的賠償金額。除此 之外，英國破產(chǎn)法還規(guī)定了破產(chǎn)受托人違反職責(zé)和義務(wù)行為的刑事責(zé)任。我國企業(yè)破產(chǎn)法可以說是在借鑒國外有關(guān)規(guī)定基礎(chǔ)上建 立了我國破產(chǎn)管理人法律責(zé)任追究體系。追究責(zé)任的方式包括民事責(zé) 任、刑事責(zé)任，以及法院強(qiáng)制措施。第十一章“法律責(zé)任”中第130 條明確規(guī)定：管理人未依照本法規(guī)定勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的，人 民法院可以依法處以罰款；給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造成損失的, 依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第131條規(guī)定：違反本法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依 法追究刑事責(zé)任。但是，對(duì)于法律責(zé)

7、任承擔(dān)要件和具體內(nèi)容，還應(yīng)進(jìn) 一步完善。(-)破產(chǎn)管理人的民事責(zé)任1. 破產(chǎn)管理人民事賠償責(zé)任的法律規(guī)定破產(chǎn)管理人對(duì)基本義務(wù)的違反，是承擔(dān)民事責(zé)任的前提和依 據(jù)，而承擔(dān)這種責(zé)任的主要方式是民事賠償。大陸法系國家一般以善 良管理人來界定破產(chǎn)管理人的基本義務(wù)，所以，承擔(dān)民事責(zé)任的前提 是對(duì)基本義務(wù)的違背。而英美法系國家破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)信托人謹(jǐn) 慎、忠實(shí)和信用的基本義務(wù)，所以，承擔(dān)民事責(zé)任的前提是對(duì)信托義 務(wù)的違背。例如，英國破產(chǎn)法第304條受托人的責(zé)任規(guī)定：破產(chǎn)受托人錯(cuò)誤使用或者留存或者有責(zé)任返還包括在破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)中的任何 金錢或其他財(cái)產(chǎn)；破產(chǎn)人的財(cái)團(tuán)因破產(chǎn)受托人在履行職務(wù)吋的任何過 失或者違法信

8、托或其他義務(wù)而遭受任何損失的，法院可命令受托人償 還、恢復(fù)或者返還金錢或其他財(cái)產(chǎn)，或者根據(jù)具體情況，賠償關(guān)于過 失或違法信托義務(wù)或其他義務(wù)造成損失金額。2. 破產(chǎn)管理人民事賠償責(zé)任的主觀要件至于破產(chǎn)管理人承擔(dān)民事賠償責(zé)任的主觀要件是什么？各國 一般都要求破產(chǎn)管理人要有主觀上的過錯(cuò)，即必須是因?yàn)楣室饣蜻^失 造成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，才應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任。例如，日本 和徳國破產(chǎn)法規(guī)定，破產(chǎn)管理人承擔(dān)責(zé)任的前提是“疏忽”或“過失” 違背法定義務(wù)。至于如何認(rèn)定破產(chǎn)管理人具有主觀上的過錯(cuò)，一般以 破產(chǎn)管理人行為明顯地違法了法定義務(wù)為判斷標(biāo)準(zhǔn)，即采用過錯(cuò)客觀 標(biāo)準(zhǔn)，以客觀行為的違法性來斷定主觀過錯(cuò)存在。

9、我國企業(yè)破產(chǎn)法 第130條雖然沒有明確規(guī)定破產(chǎn)管理人承擔(dān)民事責(zé)任的主觀狀態(tài)，但 是基于其明顯的違反勤勉和忠實(shí)法定義務(wù)行為，可以推定其具有主觀 過錯(cuò)。3. 破產(chǎn)管理人民事賠償責(zé)任的權(quán)利人破產(chǎn)管理人向誰承擔(dān)民事責(zé)任？或者誰是破產(chǎn)管理人民事責(zé)任的權(quán)利人？破產(chǎn)管理人的民事責(zé)任是指破產(chǎn)管理人以自己個(gè)人財(cái)產(chǎn) 對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)。當(dāng)破產(chǎn)管理人因?yàn)樽约旱男袨樵斐善飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)減少或 喪失，包括不適當(dāng)?shù)穆男新氊?zé)致使他人對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的侵犯，也包括自 己惡意侵蝕破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等行為，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)由誰來主張對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保護(hù) 的權(quán)利？ 一般認(rèn)為，破產(chǎn)管理人損害破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)利益的行為，主要是損 害了破產(chǎn)人和破產(chǎn)債權(quán)人的利益，所以，各國破產(chǎn)法一般賦

10、予破產(chǎn)人 和破產(chǎn)債權(quán)人可以向破產(chǎn)管理人提出承擔(dān)民事賠償責(zé)任的權(quán)利。但是, 各國在權(quán)利人范圍的規(guī)定上還是有所差別。例如，德國支付不能法 第60條規(guī)定，支付不能管理人對(duì)“全體當(dāng)事人”承擔(dān)賠償責(zé)任；日本 新破產(chǎn)法第85條采用了 “利害關(guān)系人”的概念；英國破產(chǎn)法 第304條規(guī)定可以向法院提出命令受托人賠償?shù)摹吧暾?qǐng)人”包括：官 方接管人、國務(wù)大臣、破產(chǎn)人的某一債權(quán)人、破產(chǎn)人。我國企業(yè)破 產(chǎn)法第130條規(guī)定，破產(chǎn)管理人“給債權(quán)人、債務(wù)人或者第三人造 成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任”。實(shí)際上，在破產(chǎn)程序中少有破產(chǎn)人向 破產(chǎn)管理人提出賠償請(qǐng)求權(quán)的，因?yàn)榻^大多數(shù)破產(chǎn)案件屮的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn) 最終都是不足以清償破產(chǎn)債務(wù)的，即

11、使破產(chǎn)人向管理人提出賠償請(qǐng)求, 最終也很難獲得實(shí)際利益。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最大受益者應(yīng)當(dāng)是破產(chǎn)債權(quán)人， 所以，破產(chǎn)債權(quán)人是實(shí)踐中最多提出要求破產(chǎn)管理人承擔(dān)責(zé)任的權(quán)利 人。但是，由于破產(chǎn)關(guān)系的多樣性和復(fù)雜性，與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)有關(guān)權(quán)利主 體范圍也比較廣泛，有時(shí)在短期之內(nèi)也難以確定；另外，破產(chǎn)管理人 違法行為或不當(dāng)行為也可能侵犯到其他人利益，所以，以“全體當(dāng)事 人”或“利害關(guān)系人”來界定提出賠償請(qǐng)求權(quán)主體范圍，可能更為恰 當(dāng)。4. 破產(chǎn)管理人承擔(dān)損害賠償?shù)臄?shù)額和職業(yè)保險(xiǎn)制度關(guān)于破產(chǎn)管理人承擔(dān)賠償損失的數(shù)額，有學(xué)者提出了最高賠 償限額制和執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制。4從理論上講，破產(chǎn)管理人承擔(dān)的民事 賠償數(shù)額應(yīng)為破產(chǎn)程序利害關(guān)系

12、人應(yīng)該獲得的清償數(shù)額與實(shí)際獲得清 償?shù)臄?shù)額之間的差額。但隨著破產(chǎn)企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，破產(chǎn)涉及的 經(jīng)濟(jì)數(shù)額巨大，已遠(yuǎn)非一般會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、受托人組織 等專業(yè)破產(chǎn)管理人所能承受。通常來說，破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)報(bào)酬與其 所經(jīng)營管理的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)數(shù)額相茅甚遠(yuǎn)，如果要求破產(chǎn)管理人就利害關(guān) 系人的實(shí)際損失承擔(dān)全額賠償責(zé)任，顯然不符合風(fēng)險(xiǎn)收益均衡原則， 影響各專業(yè)人士從事破產(chǎn)經(jīng)營管理的積極性。因此，有必耍引入最高 賠償限額制度，使破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降至合理程度。同時(shí)建議確 立破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度，從客觀上加強(qiáng)他們對(duì)執(zhí)業(yè)過失損害 的賠償能力，轉(zhuǎn)嫁部分執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使執(zhí)業(yè)過失賠償控制在可容忍的范 圍內(nèi)，不

13、至于危及這一職業(yè)群體的生存與發(fā)展。實(shí)際上，各國破產(chǎn)法 中一般都規(guī)定了破產(chǎn)管理人的職業(yè)保險(xiǎn)制度。英國破產(chǎn)法第390 條關(guān)于破產(chǎn)執(zhí)業(yè)人資格（3）規(guī)定，除了官方接管人以外，其他某人要 成為破產(chǎn)執(zhí)業(yè)人必須提供為適當(dāng)履行他的職能而提供有效的擔(dān)保。5 按此規(guī)定，破產(chǎn)受托人在選任時(shí)，就職以前應(yīng)提供適當(dāng)財(cái)產(chǎn)作為責(zé)任 擔(dān)保，用于破產(chǎn)受托人因故意或過失造成實(shí)際損失z后作出相應(yīng)的賠 償。一般的做法是：首先，破產(chǎn)受托人要簽訂一個(gè)保證金額為25萬英 鎊的保證金協(xié)議書，作為總括擔(dān)保。其次，就每一個(gè)具體破產(chǎn)案件破 產(chǎn)受托人還要簽訂一個(gè)保證金額等同于他所接管案件破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值的 責(zé)任擔(dān)保協(xié)議。但這種協(xié)議最高金額不超過500萬英

14、鎊。6如此高額 的保證金，足以威懾并迫使破產(chǎn)管理人謹(jǐn)慎忠實(shí)地履行職責(zé)。俄羅斯 聯(lián)邦破產(chǎn)法第20條第6款規(guī)定：作為仲裁管理人必須簽訂破產(chǎn)案件 參與人損害責(zé)任保險(xiǎn)合同；第8款規(guī)定：責(zé)任保險(xiǎn)合同是為仲裁管理 人承擔(dān)責(zé)任的財(cái)務(wù)擔(dān)保形式，其保險(xiǎn)期限不得少于1年，并且下一個(gè) 延續(xù)期限必須為同等期限。財(cái)務(wù)擔(dān)保的最低總額，不得低于每年300 萬盧布。自被破產(chǎn)案件受訴法院批準(zhǔn)為仲裁管理人z日起10日內(nèi)，該 仲裁管理人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充投保破產(chǎn)案件參與人損害責(zé)任險(xiǎn)，其保險(xiǎn)金額取 決于債務(wù)人至進(jìn)入相應(yīng)破產(chǎn)程序之13前的最后一個(gè)核算e1的資產(chǎn)負(fù)債 表凈資產(chǎn)值，即保險(xiǎn)金額為：債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)值在1億至 3億盧布的，為債務(wù)

15、人資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)值1億以上部分的3%；債務(wù) 人的資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)值在3億至10億盧布的，為600萬盧布加上債 務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)值3億以上部分的2%；債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表 凈資產(chǎn)值在10億盧布以上的，為1200萬盧布加上債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表 凈資產(chǎn)值10億以上部分的1%。值得一提的是，我國企業(yè)破產(chǎn)法 第24條關(guān)于破產(chǎn)管理人資格和條件第4款規(guī)定，“個(gè)人擔(dān)任管理人的, 應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)?！边@說明我國立法已充分認(rèn)識(shí)到要求破產(chǎn)管理 人提供承擔(dān)責(zé)任保障的重要性。 （二）破產(chǎn)管理人的刑事責(zé) 任1. 大陸法系國家和地區(qū)破產(chǎn)管理人刑事責(zé)任的法律規(guī)定大陸法系國家一般是在破產(chǎn)法中規(guī)定了破產(chǎn)管理人犯罪，如 口本破

16、產(chǎn)法、韓國破產(chǎn)法?？诒拘缕飘a(chǎn)法第267條“破產(chǎn)管財(cái)人 特別瀆職罪”規(guī)定：破產(chǎn)管財(cái)人、保全管理人（包括其代理人）為自 己或第三人利益或者以損害債權(quán)人利益為目的，進(jìn)行瀆職行為而損害 債權(quán)人財(cái)產(chǎn)時(shí)，處以十年以下有期徒刑或者1000萬日元以下罰金。同 法第273條“受賄罪”規(guī)定：破產(chǎn)管財(cái)人、保金管理人（包括其代理 人）以職務(wù)上便利，收受、要求或約定賄賂時(shí)，處以3年以下有期徒 刑或者300萬日元以下的罰金、或者并處。破產(chǎn)管財(cái)人等接受不當(dāng)請(qǐng) 托吋，處5年以下有期徒刑或者300萬h元以下的罰金、或者并處。 破產(chǎn)管財(cái)人或保全管理人為法人的，行使職務(wù)的管理層或員工，有以 上行為的同樣處罰。同法第274條“行賄罪

17、”規(guī)定：向破產(chǎn)管財(cái)人、 保全管理人及其代理人，或者其管理層或員工，提供、提起或者約定 賄賂者，處3年以下有期徒刑或者300萬以卞日元罰金。韓國破產(chǎn) 法372條規(guī)定了破產(chǎn)受賄罪，笫373條規(guī)定了破產(chǎn)贈(zèng)賄罪，基本內(nèi) 容與日本破產(chǎn)法相似。由于大陸法系國家和地區(qū)注重對(duì)破產(chǎn)管理人應(yīng)盡善良管理人 之注意義務(wù)的要求，所以對(duì)于破產(chǎn)管理人犯罪行為的追究，主要集中 于違反職務(wù)行為的“瀆職罪”、“收受賄賂罪”和“行賄罪”方面，規(guī) 定比較單一，對(duì)于破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序中非法侵吞破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)行為或其他違法犯罪行為沒有給與足夠的關(guān)注。2. 美國刑法典關(guān)于破產(chǎn)管理人刑事責(zé)任的規(guī)定由于英美法系國家將破產(chǎn)管理人定位為受托人，承擔(dān)著

18、對(duì)破 產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的忠實(shí)和勤勉管理的信托義務(wù)，所以，他們非常重視破產(chǎn)管理 人對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理違法行為的刑事責(zé)任追究。特別是美國對(duì)破產(chǎn)管理 人員有關(guān)犯罪規(guī)定得較為詳細(xì)，對(duì)相關(guān)人員的侵吞、貪占破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、 接受賄賂或利用管理處分破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)職務(wù)z便，購買自己負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)等行 為都做違法罪處理，這些規(guī)定具有鮮明特色，非常有利于對(duì)破產(chǎn)管理 人職務(wù)行為的規(guī)范，以及對(duì)破產(chǎn)管理人欺詐性侵犯破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)行為的規(guī) 制。美國刑法典關(guān)于破產(chǎn)受托人刑事犯罪的規(guī)定值得借鑒。美國破產(chǎn)法典屮沒有規(guī)定破產(chǎn)犯罪，而是將破產(chǎn)犯罪規(guī)定在 1994年頒布的美國法典第18篇犯罪和刑事程序中的第九章，其 中自笫151至155條用五個(gè)條文規(guī)定了破產(chǎn)犯罪。美國破

19、產(chǎn)管理人犯 罪種類主耍包括：(1)侵吞債務(wù)人資產(chǎn)罪；(2)進(jìn)行自利交易和拒絕 有關(guān)人員檢查文件罪；(3)私分費(fèi)用罪。73. 我國破產(chǎn)法關(guān)于破產(chǎn)管理人刑事責(zé)任的規(guī)定我國2004年6月企業(yè)破產(chǎn)法(草案)規(guī)定了破產(chǎn)管理人 制度，同吋也規(guī)定了破產(chǎn)管理人的刑事責(zé)任，具體條款是第十章“法 律責(zé)任”中第157條和第161條，其中對(duì)破產(chǎn)管理人索取、收受賄賂 行為，因玩忽職守或其他違法行為造成債權(quán)人、債務(wù)人或第三人重大 經(jīng)濟(jì)損失的行為，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。從草案規(guī)定看： 我國破產(chǎn)管理人犯罪行為種類的規(guī)定，在一定程度上借鑒了國際立法 趨勢和美國刑法有關(guān)規(guī)定，不像其他大陸法系國家將破產(chǎn)管理人的犯 罪行為局

20、限在收受賄賂方面，而是拓展到對(duì)破產(chǎn)管理人對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的 管理行為，以及利用職務(wù)之便造成他人經(jīng)濟(jì)損失的行為。這說明，草 案對(duì)破產(chǎn)管理人性質(zhì)的定位不僅僅是善良管理人，而是作為對(duì)破產(chǎn)財(cái) 產(chǎn)的受托人，要對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)盡到忠實(shí)和勤勉的管理義務(wù)，一旦違反此 種義務(wù)，造成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損失或其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)利益相關(guān)人損失的，是要 承擔(dān)法律責(zé)任的，包括民事和刑事責(zé)任。但是，2006年正式通過的企 業(yè)破產(chǎn)法關(guān)于破產(chǎn)管理人刑事責(zé)任的規(guī)定，卻沒有草案詳細(xì)具體， 只是在第十一章“法律責(zé)任”第131條總括規(guī)定：“違反本法規(guī)定，構(gòu) 成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！贝藯l規(guī)定是對(duì)于所有破產(chǎn)程序中違法 行為者而言。我國企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定說明，針對(duì)所

21、有破產(chǎn)犯罪采用 的立法例是在刑法典中予以規(guī)定，關(guān)丁破產(chǎn)管理人的刑事犯罪及刑事 責(zé)任有待于我國刑法進(jìn)一步修訂。（三）法院強(qiáng)制措施在破產(chǎn)程序中，破產(chǎn)管理人處理破產(chǎn)事務(wù)，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管 理和處分行為受到法院和債權(quán)人會(huì)議及其他監(jiān)督人的監(jiān)督，在這些監(jiān) 督中當(dāng)屬法院的監(jiān)督最為有效和直接。法院有效的監(jiān)督手段就是法律 賦予法院在破產(chǎn)程序中實(shí)施強(qiáng)制措施的權(quán)力。8這一權(quán)力的行使一般 是通過破產(chǎn)債權(quán)人會(huì)議和監(jiān)督人的申請(qǐng)，由法院作出決定或者法院依 照職權(quán)直接作出決定，要求在破產(chǎn)管理工作中出現(xiàn)瑕疵的破產(chǎn)管理人 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以強(qiáng)制或促進(jìn)破產(chǎn)管理人忠實(shí)、謹(jǐn)慎、迅速、高效 地履行職責(zé)。法院強(qiáng)制措施的種類包括警告、訓(xùn)誡、拘

22、傳、拘留和罰 款等。破產(chǎn)管理人違反程序的行為多種多樣，取決于各國破產(chǎn)法中 對(duì)破產(chǎn)管理人義務(wù)行為的規(guī)定，例如，未經(jīng)許可辭去職務(wù)行為，沒有 及時(shí)向法院提供有關(guān)報(bào)告行為，所取得報(bào)酬是不合理的行為，沒有經(jīng) 過債權(quán)人會(huì)議確定就進(jìn)行的行為，處分財(cái)產(chǎn)行為是否超過權(quán)限行為， 合同是否應(yīng)該繼續(xù)履行行為，不接受監(jiān)督、不向監(jiān)督人提交有關(guān)財(cái)務(wù) 報(bào)表行為，違反了保密義務(wù)行為，制作分配方案不合理行為等，這些 行為都直接關(guān)系到破產(chǎn)管理人是否正當(dāng)合法地履行了義務(wù)。例如：德 國支付不能法第58條“支付不能法院的監(jiān)督”規(guī)定：（1）支付不 能管理人受支付不能法院監(jiān)督。法院可以隨時(shí)請(qǐng)求其告知事務(wù)現(xiàn)狀及 事務(wù)執(zhí)行情況、或請(qǐng)求提出有關(guān)報(bào)

23、告。（2）管理人不履行自己義務(wù)的, 法院在先行警告之后可以對(duì)其處以罰款。一次罰款不得超出五萬德國 馬克的金額。對(duì)此裁定，管理人有權(quán)立即抗告。（3）對(duì)于被免職管理 人員返還義務(wù)的實(shí)現(xiàn)，準(zhǔn)用第二款的規(guī)定。9我國企業(yè)破產(chǎn)法第130條也規(guī)定：管理人未依照木法規(guī)定勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的, 人民法院可以依法處以罰款。（四）紀(jì)律或行政處罰破產(chǎn)管理人是具有專門知識(shí)的、提供專門服務(wù)的行業(yè)人員， 各國破產(chǎn)管理人一般都隸屬于其自律性的專業(yè)協(xié)會(huì)，例如直接屬于破 產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)、律師協(xié)會(huì)或會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等，有的甚至還要受到國家行政 部門的監(jiān)怦和管理。破產(chǎn)管理人的行為也要受到其行業(yè)協(xié)會(huì)或行政部 門的約束，關(guān)于破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任，不僅僅是破產(chǎn)法有規(guī)定，如 果破產(chǎn)管理人行為違反了行業(yè)規(guī)定或行政管理規(guī)定，同樣也要受到行 規(guī)紀(jì)律約束或行政處罰。10-般情況下，行業(yè)協(xié)會(huì)紀(jì)律處分包括幾 種形式：警告、記過、罰款、暫停執(zhí)業(yè)、取消資格等。這些決定應(yīng)由 行業(yè)協(xié)會(huì)作出，債權(quán)人會(huì)議、監(jiān)督人、法院、債務(wù)人都可以向協(xié)會(huì)機(jī) 構(gòu)提出紀(jì)律處分建議，并可對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)決定實(shí)施監(jiān)督權(quán)。行政處罰是 具有管