小公司財務(wù)管理制度

1、小公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作。那么，在 小 公司財務(wù)有哪些管理制度 ?一起來看看吧。以下范文僅供大小公司財務(wù)有哪些管理制度 ?第一章資金審批制度1. 總那么 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管 領(lǐng) 導(dǎo)不在公司，應(yīng)以 或 的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批 準(zhǔn)款 項的支付，事后請其在支出單上補簽意見 ; 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司 法 人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé) 保管。 辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人 指定的專 人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)

2、，代管人員必須對 印章的使用 情況進(jìn)行登記 ; 財務(wù)部原那么上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章 的 支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司 主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的 發(fā) 票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支 付給 第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 往來款項的沖轉(zhuǎn) 指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ，須公司主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn); 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件 不 得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管

3、領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程 執(zhí) 行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政費用支出管理制 度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 財 務(wù)方可報支 ; 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費 補貼; 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工 具; 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)： A 、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120 元/ 日;B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元/日。 伙食補貼、市內(nèi)交 通 補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人 20 元/ 日;市內(nèi)交通費

4、每人 6元/日。、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4. 車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理， 應(yīng)指定維修點，維 修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 ; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票 支 付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用 ; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5. 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 ; 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊 ; 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、

5、 登記、 定期通報 ; 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會 議 的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由 辦公 室統(tǒng)一安排 ; 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公 司 人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。6. 行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、獎金、 津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的 零星開支 ; 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單， 由經(jīng)辦人員填寫， 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定 進(jìn)行審 核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付 ; 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單

6、、事前申報制，批 準(zhǔn) 前方可實施 ; 凡未具備報銷條件 如沒有對方單位的收款憑證 領(lǐng) 用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借 款還 回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人 ; 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng) 導(dǎo) 簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付 ; 銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和 開 戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠 償責(zé) 任; 其他有關(guān)費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。 第二章工程本錢管理制度1. 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、 保 證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2. 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造

7、價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。3. 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供給及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保 設(shè)備 材料及時供給，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢 價登記 薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4. 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解 公 司各項工程本錢的構(gòu)成及用款方案 ; 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價確實定和 最 后決算的審定工作。5. 工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程 部 審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度方案以及其他

8、文 件資 料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽 ; 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給材料 數(shù) 額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù) 狀況 提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6. 工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工 程 中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽 ; 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決 算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算 應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由 工 程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小 組， 按照

9、上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工 程 部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入 庫手 續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1. 公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品 ; 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、 工 具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2000 元 以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) ; 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用 年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司

10、所有辦公用品用 具 由辦公室歸口管理 ; 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器 等 由工程部歸口管理 ; 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算， 應(yīng) 設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組 織公 司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、方法。3. 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室根據(jù)公司開展需要編制財產(chǎn)采購方案及進(jìn)行市 場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可采購 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收 單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購方案 辦 理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬 ; 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用

11、單需 經(jīng) 部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具， 領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一 聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出 憑據(jù)， 一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬 ; 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交 手 續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4. 財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作， 年 終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查 ; 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加 ; 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報 損 益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損 失的， 必須追究主管

12、人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任 ; 凡已到達(dá)自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部 門 應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公 司主 管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見 ; 凡尚未到達(dá)自然報廢條件，但已不能正常使用的固定 資 產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報 ; 屬個人責(zé)任事故的應(yīng) 由有 關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失 ; 屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原 因造成 損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。小公司財務(wù)管理制度一、庫存現(xiàn)金管理1 、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額 存 放現(xiàn)金2 、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的 安 全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要 追究 責(zé)任者

13、的責(zé)任。3 、不準(zhǔn)用“白條入帳。4 、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5 、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金 限額 1 萬元以上 時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6 、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7 、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券 ; 私 人財物不得存放入內(nèi)。8 、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢 查9 、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1 、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳 戶 和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2 、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行 中國人民銀行法 、 中華人 民共和國票據(jù)法 等相關(guān)的結(jié)算管理制

14、度。3 、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4 、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式 : 支 票 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票 、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌 匯 票、委托收款 僅限于水費、電費、 費結(jié)算 ，除上述結(jié) 算 方式外，其他不予使用。5 、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳6 、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳， 出 納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核 對。 于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7 、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時 查 明原因，對出現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要 及時 予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8 、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐 筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼 等。三、往來帳款的管理1 、應(yīng)收帳款的管理 : 公司各銷售部門根據(jù)形成收入確實定 標(biāo) 準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記 賬憑 證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同 時要定 期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。2 、其他應(yīng)收款的管理 : 公司各部門形成的出差借款、采購 借 款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每