9行政經(jīng)費管理控制程序

1、行政經(jīng)費管理控制程序耳的1加強學(xué)校費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益2試用范圍學(xué)校所有行政經(jīng)費管理工作3管理內(nèi)容3. 1采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目3.1.1交際費，包括接待客人的食宿、禮品、娛樂活動、旅游景點門 票等費用3.1.2手機費，因工作需要已支付的手機費3.1.3辦公費，fi常辦公支出的費用，如購買紙筆、印刷名片等費用3.1.4運輸費，學(xué)校承擔(dān)的發(fā)貨費、收貨費、送貨費等3. 2采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費用項冃3.2.1職能部門的交際費，包括招待客人的食宿、禮品、娛樂活動、 旅游景點門票等費用3.2.2差旅費，出差在途車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差生活補貼等3.

2、2.3交通費，市內(nèi)出差、辦事所花的車費3.2.4車管費，如汽油、養(yǎng)路費分?jǐn)?、過橋費等費用3. 2.5會務(wù)費,參加各種會議而單獨列明的費用3.2.6裝修費，辦公場地、廠區(qū)、倉庫、車間的裝修費用3.2.7傭金，支付的代理費用3. 2.8其他通訊費，除移動通訊費外的其他通訊費3. 2. 9廣告費，媒體廣告宣傳、制作宣傳資料、購買禮品、租賃展示 攤位等費用3. 3相關(guān)固定費用實行預(yù)算管理4作業(yè)控制4. 1.預(yù)算管理4. 1. 1預(yù)算管理是指各職能部門、校區(qū)事先向財務(wù)部提出下期部門所 有費用的計劃，財務(wù)部報相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總部批準(zhǔn)后，確定 部門下期費用預(yù)算金額。報銷費用時，財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算，準(zhǔn)予

3、報 銷或另行處理4.1.2學(xué)校對所有費用按月預(yù)算，并進(jìn)行季度預(yù)算、年度預(yù)算統(tǒng)計4. 1.3每月25日前，各職能部門、校區(qū)向財務(wù)部提交下月的“費用 預(yù)算表”，經(jīng)批準(zhǔn)后，在30日前發(fā)回各部門4.1.4由財務(wù)部建立統(tǒng)一格式的“費用報銷手冊”，對報支的費用逐 筆登記，并在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢4. 1. 5部門本期費用合計數(shù)超出預(yù)算2000元以下（包括2000元）， 或單項費用超出預(yù)算30%以下（包括30%）的，由各部門、各業(yè)務(wù)部 主管審批。費用合計數(shù)超出預(yù)算2000以上，或單項費用超出預(yù)算30% 以上的，由校長審批4. 2額度管理4.2. 1制度管理是指費用在定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的

4、 依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等4.2.2根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。交際費超 出額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超出額度需耍提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn) 后方可報銷4. 2. 3根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費用項目是手機費，超出額度部門不 予報銷4. 2. 4根據(jù)員t人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費，超額度部分木期 不予報銷4. 3行政管理4. 3. 1行政管理是指費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用書面形式向行政 部提出本次費用計劃，經(jīng)同意后，方能按費用報銷流程到財務(wù)部報銷4. 3. 2無批準(zhǔn)的書面申請，在報銷吋財務(wù)部退回處理4. 3.3單項費用w500元，由各部門、各業(yè)務(wù)部主管審批4.3.4單項

5、費用w2000元，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批4. 3. 5單項費用2000元，由校長審批4. 4其他變動費用其他變動費用項目包括交通費、車管費、會務(wù)費、裝修費、傭金、除 手機費外的其他通訊費4. 5相對固定費用除上述變動費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預(yù)算管 理方式4. 6費用借支4. 6. 1學(xué)校不開除差旅費外的其他各種個人借款4. 6.2個人差旅費借款，需憑批準(zhǔn)后的“出差申請單”進(jìn)行申請4. 6. 3個人差旅費借款的審批，按行政管理方法執(zhí)行4. 6. 4員工差旅費借款，最高限額為1500元。部門主管差旅費借款, 最高限額為2500元4. 7差旅費4. 7. 1外埠出差4. 7. 1. 1外

6、埠出差的差旅費是指因公需要，到外埠岀差時發(fā)生的費用, 包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內(nèi)交通費4. 7.1.2外埠出差，必須先填“出差申請單”，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后 的“出差申請單”和“借支（暫付）單”借支差旅費4. 7. 1. 3出差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行填寫“支出證 明單”，與差旅費同時報銷4. 7. 1.4員工如不享受手機月報銷額度2100元/月，則出差期間手機 費補貼，另行填寫“支出證明單”，與差旅費同時報銷4. 7. 1.5出差回學(xué)校后，在2個工作日內(nèi)，持“出差申請單”，到財 務(wù)部辦理報銷手續(xù)，返回學(xué)校吋間以回程車、船票時間為準(zhǔn)4. 7. 2本市出差4. 7. 2

7、. 1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費，無在途交通費、出差 生活補貼、住宿費項目。報銷人需填寫“支出證明單”4. 7. 2. 2市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊 情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管提出申請，批準(zhǔn) 后方可乘坐4. 7. 2. 3因工作需要需加班或外出辦事的，吋間在上午& 00前或晚±22： 00后,可乘坐出租車4. 7. 2. 4乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處寫明乘 坐原因、起止地點，方為有效，予以報銷4. 7. 2. 5學(xué)校自備車本市出差的，無市內(nèi)交通費4. 7. 2. 6木市出差享有學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)的員工餐費補貼4.

8、7. 3工作外派4. 7. 3. 1根據(jù)學(xué)校需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途 交通費按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行4. 7. 3. 2對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng) 一安排，根據(jù)實際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員不再享受出 差期間的出差生活補貼及住宿費節(jié)約歸己部分，住宿費若超標(biāo)按四六 分擔(dān)4.8交際費4. &1交際費應(yīng)在費用產(chǎn)生前，采用書面形式提岀費用申請，申請內(nèi)容包括事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)和預(yù)計金額等項目4. & 2學(xué)校交際費應(yīng)控制在銷售凈額的2%。額度內(nèi)4& 3單次交際費的額度不得超過銷售額的1%。，超額部門本期內(nèi)不 予報銷4.&

9、4報銷交際費必須單獨填列“支出證明單”，并在摘要欄內(nèi)簡要 列明事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)和預(yù)計金額等項目4. 8. 5如有高級別主管人員參加，須由最高一級主管人員作為報銷人4.9辦公費4. 9. 1辦公費是指日常工作需要而購買辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消 耗，如購買紙筆、卬刷名片、郵寄、快遞，以及因工作需要統(tǒng)一訂購 報紙及書刊、購買辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等產(chǎn)生的費用4. 9. 2辦公用品費用分類4. 9. 2. 1專用辦公品費用，如打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)費用4. 9. 2. 2快遞費，指郵局的郵寄費，市內(nèi)快遞費4. 9. 2. 3其他辦公品費用4. 9.

10、2. 3. 1消耗品費用：購買增值稅票、賬本、鉛筆、膠水、膠帶、 大頭針、圖釘、回形針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、 夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封等的費用4. 9. 2. 3. 2管制消耗品費用：購買簽字筆、修正液、電池、筆記本等 的費用4. 9. 2. 3. 3管制品費用：購買剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、 各類書籍資料等的費用4. 9. 2. 4消耗品的使用根據(jù)實際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控 制，并根據(jù)不同部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整4. 9. 2. 5管制消費品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng) 用起以舊換新4. 9. 2. 6管制品主要

11、由部門領(lǐng)用4. 9. 2. 7領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，行政部應(yīng)建立辦公用品領(lǐng)用臺 帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗4. 9. 2. 8新進(jìn)人員到職時由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)文具， 并列入領(lǐng)用單。員工離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部4. 9. 2. 9辦公用品由行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得 任意購買。特殊活動支付的費用可提岀申請計劃，報批批準(zhǔn)后購買4. 9. 3額度扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30 元，各部門的人數(shù)以行政部統(tǒng)計人數(shù)為準(zhǔn)4. 10運輸費4. 10. 1學(xué)校對運輸費采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法進(jìn)行管 理，如運輸費超出額度，需提出書面報

12、告，并說明原因及改進(jìn)的方法4. 10. 2支付4. 10. 2. 1根據(jù)預(yù)算管理和額度管理的規(guī)定進(jìn)行審批、支付4. 10.2.2支付運輸費應(yīng)填寫“請款單”，并附貨運合同、正規(guī)的運輸 發(fā)票、貨運清單，按相應(yīng)權(quán)限審批4. 10. 2. 3對2900元的運輸費以支票形式支付4. 11宣傳品及禮品4.11.1學(xué)校宣傳品及禮品，由行政部統(tǒng)一定做、購置，并由行政部 統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)用批準(zhǔn)制度，并立賬管理4.11.2購置禮品必須提前填寫“購置禮品單”，財務(wù)部定期檢查、監(jiān) 督4.11.3外出贈送禮品原則上不能單獨一人辦理。凡購買禮品的發(fā)票 到財務(wù)部報銷，必須有核收人、經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字， 方能報銷

13、4.11.4出差期間如需送禮品，采取預(yù)算管理，實現(xiàn)中報計劃，報批 批準(zhǔn)后方能購買和報銷4.11.5員工受贈禮品和商業(yè)回扣應(yīng)及時向行政部申報并登記，并填 寫“贈品登記表”4. 12車輛消耗費用4. 12. 1車輛使用調(diào)度維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)4.12.2學(xué)校公務(wù)車，由行政部負(fù)責(zé)辦理保險、交納養(yǎng)路費和車船使 用稅4. 12.3,每月根據(jù)公務(wù)車實際里程數(shù)，月底實報實銷汽油費和過路橋 費4.12.4根據(jù)車輛實際情況，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)，進(jìn)行維修保養(yǎng)，實報實 銷4. 13水電郵費4. 13. 1員工應(yīng)節(jié)約用水、用電，做到隨手關(guān)水、關(guān)燈4.13.2節(jié)約使用郵寄費。除少數(shù)急件、耍件外，一般不使用特快、 掛號等方

14、式郵寄414會議費4. 14.1嚴(yán)格控制研討、座談等會議的次數(shù)和人數(shù)，參加會議必須經(jīng) 過校長審批4. 14. 2會議經(jīng)費的報銷必須憑會議通知，會議通知必須經(jīng)過校長的 批準(zhǔn)，否則無效4. 15人員經(jīng)費4. 15. 1按國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體包括：工資、養(yǎng)老金、公積 金、醫(yī)療保險、醫(yī)療費、其他保險等4. 15.2學(xué)校員工及離追休人員的工資性開支標(biāo)準(zhǔn)由行政中心按政策 規(guī)定核定。財政中心根據(jù)核定的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算內(nèi)列支各項人員支 出，實行工資卡直接支付4. 16. 3因?qū)W校特殊工作需要借調(diào)臨時工作人員的，須經(jīng)行政中心審 核，報校長批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)借調(diào)手續(xù)，核定和關(guān)工資標(biāo)準(zhǔn)，由財務(wù) 部在預(yù)算內(nèi)安排支出。超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的不予安排經(jīng)費4. 16.4培訓(xùn)費用，是指學(xué)校員工的各類培訓(xùn)支出。員工的各類培訓(xùn), 由如行政中心統(tǒng)一安排。各類培訓(xùn)費用，需經(jīng)行政中心審核、校長批 準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部核報4. 17費用報銷4.17.1所有報銷的費用均須由行政中心負(fù)責(zé)人審批簽字，其中校區(qū) 的差旅費、交際費還須項目負(fù)責(zé)人審批簽字4.17.2判斷所發(fā)生的費用有無預(yù)算，無預(yù)算或超預(yù)算，按照預(yù)算部 分審批4. 17. 3