XX銀行支票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程

1、XX銀行支票業(yè)務(wù)的管理辦法及操作規(guī)程第一章 基本規(guī)定第一條 基本概念支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個人之間的商品交易、勞務(wù)供應、清償債務(wù)等款項支付，均可以使用支票。支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。第二條 基本規(guī)定（一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（二）單位和個人在同城或異地的各種款項結(jié)算，均可使用支票?？缙睋?jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關(guān)規(guī)定

2、。（三）單位和個人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。（四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款。同時持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金。（六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個人，應按人民銀行的規(guī)定上報。銀行有權(quán)停止其簽發(fā)支票，并對其進行黑名單管理。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不

3、得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負法律上的責任。（七）開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。 （八）凡當?shù)厝嗣胥y行對支票業(yè)務(wù)有其他規(guī)定的，各分行可以制定相應的實施細則。第二章 出售支票業(yè)務(wù)處理第三條 審核要求(一)客戶領(lǐng)購現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應填制“重要空白憑證購買清單”在開戶營業(yè)機構(gòu)領(lǐng)購。(二)銀行出售支票時，如領(lǐng)購單位是第一次領(lǐng)購，應當零張少量出售，日后根據(jù)領(lǐng)購單位結(jié)算量再酌情出售。般每個賬戶一次1本，對業(yè)務(wù)量

4、大、路途較遠的，可根據(jù)客戶的實際情況酌情出售，但應以控制風險為主。出售3本以上的，由會計經(jīng)理審批并在重要空白憑證購買清單簽字后方可出售。(三)對于全國通用的支票應在支票正面右下角支付密碼欄下方加蓋付款銀行的銀行機構(gòu)代碼(即支付系統(tǒng)行號)。第四條 業(yè)務(wù)處理要求(一)開戶營業(yè)機構(gòu)審核要求開戶營業(yè)機構(gòu)須指定專柜出售空白憑證，對客戶身份及其填寫的“重要空白憑證購買清單”進行審核。具體審核要素有：1審核領(lǐng)購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。2確定領(lǐng)購單位領(lǐng)購人，發(fā)現(xiàn)疑問應向憑證領(lǐng)購單位聯(lián)系確認。3根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領(lǐng)憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。(二)開戶營業(yè)機構(gòu)出售憑證1審核無

5、誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實物，按照順序號段在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行出售處理。2收取手續(xù)費時應區(qū)分收費交易類別是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，可根據(jù)客戶需要選擇是否出具發(fā)票。3打印“重要空白憑證購買清單”，作為記賬聯(lián)附件。4為控制風險，柜員出售支票時，需要會計經(jīng)理或B級復核員授權(quán)，然后柜員確認“重要空白憑證購買清單”上打印的憑證號碼和實物一致后將憑證實物交客戶，同時登記重要空白憑證使用情況登記簿，并由客戶簽字確認。(三)己出售重要空白憑證繳回注銷1客戶因故繳回已出售重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行查詢，確認是本網(wǎng)點已出售給客戶的重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在核點憑證無誤后，在繳回的憑證上加蓋“作廢”字樣或剪角作廢。

6、2經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進行賬務(wù)處理。3打印“客戶交回未用空白重要憑證核點清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當日業(yè)務(wù)傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設(shè)事后監(jiān)督的分行送分行會計檔案管理員審核處理。第三章 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理第五條 審核要求柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，應當對支票的合規(guī)性、完整性、真實性進行審核，重點審核如下：(一)支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實，是否在提示付款期內(nèi)。(二)如業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。(三)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期

7、、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。(四)支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符。(五)持票人的名稱是否與進賬單上的收款人名稱一致。(六)出票人簽章是否符合規(guī)定。(七)使用支付密碼的，支票上需有相應支付密碼。(八)背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，粘單騎縫章為粘單第一背書人，收款人必須做委托背書。(九)若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時，還需認真審查支票是否記載銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。第六條 業(yè)務(wù)處理要求柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，若為同城交

8、換，分收款人為我行開戶單位而出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位而出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若為異地交換，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。(一)同城交換支付結(jié)算1收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位。即出票人在他行開戶，收款人的款項不可即時抵用，須待對方確認付款后“收妥抵用”。(1)審核柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，除按以上要求進行審核，還需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。(2)審核完畢后，在進賬單回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人，支票按照票據(jù)

9、交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行同城清算交換處理。退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進行入賬處理，進賬單第一聯(lián)作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾。此聯(lián)做為收款人的收賬通知。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。2收款人非我行開戶單位，出票人為我行開戶單位。受理銀行即時記賬扣款后，將款項通過交換清算至收款人開戶銀行。(1)審核柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進行處理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。受理的支票，除按

10、照支票審核要求進行審核外，由于是持票人向付款人(受理銀行)提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。(2)支票審核完畢，并經(jīng)核驗印鑒準確后，進行賬務(wù)處理。記賬完畢后，即將進賬單第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人或放入回單夾；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第一、三聯(lián)進賬單加蓋業(yè)務(wù)清訖專用章。按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進行退票，分行賬務(wù)中心須及時聯(lián)系受理網(wǎng)點，從而進一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進行后續(xù)處理。若出票人余額不足，則將支票連同三聯(lián)進賬單一并退給持票人或出票人。3收款人、出票人均為我

11、行開戶單位。網(wǎng)點柜面在受理此類支票時，根據(jù)出票賬戶是否通存通兌進行不同的處理：(1)非通存通兌賬戶。由于賬戶是非通存通兌，該類支票業(yè)務(wù)的處理同收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位的處理。審核完畢支票后，在第二聯(lián)進賬單上加蓋受理章后交給持票人。依據(jù)當?shù)亟粨Q場次在支票上加蓋清算章戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當?shù)仄苯凰慕粨Q處理。第一、三聯(lián)進賬單通過內(nèi)部交換傳遞至賬務(wù)中心。退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進行入賬處理，第一聯(lián)進賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾，或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進賬單，連同

12、支票一并退還持票人。(2)通存通兌賬戶。對于通存通兌賬戶的出票人簽發(fā)的支票，在審核完支票后，視同內(nèi)部轉(zhuǎn)賬進行賬務(wù)處理。收款人及出票人的進賬單回單可根據(jù)持票人的不同，交給持票人或放入回單夾或通過后臺打印貸方補充報單。(二)異地交換支付結(jié)算1網(wǎng)點柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。除對支票進行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載12位銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。2審核完畢后，將進賬單第二聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式(分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián))，將支票相關(guān)要素形成電子信息，并采集相應的支票影像，在

13、支票影像交換系統(tǒng)中一并提出處理。3對于出票人開戶行同意付款的，收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，打印小額支付系統(tǒng)來賬憑證，將受理的支票和進賬單第一、三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章后作為小額支付系統(tǒng)來賬憑證的附件。對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進賬單并連同退票理由書交收款人。第七條 轉(zhuǎn)賬支票支付用途的審核(一)單筆支付金額在100萬元以上的應與開戶單位財務(wù)部門進行“雙熱線”查證，查證時應登記聯(lián)系人及電話號碼。(二)對新開戶后前十筆支付業(yè)務(wù)，必須進行審核確認。對屬于大額交易和可疑交易的交易，應分別提交大額交易報告和可疑交易報告。(三)下列款項可從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人結(jié)

14、算賬戶：工資、獎金收入。稿費、演出費等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。繼承、贈與款項。保險理賠、保費退還等款項。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。其他合法款項。（四）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個人結(jié)算賬戶支付款項，每筆或一日累計超過50萬元的應要求支付單位出具單位證明并提供相關(guān)勞務(wù)、購銷、借款等合同，涉及退還款項的，還應附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。第四章 現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理第八條 審核要求出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取

15、現(xiàn)金時，應認真審查：(一)支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實，是否為本行出售支票，是否超過提示付款期限。(二)支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。(三)出票人的簽章是否符合規(guī)定。(四)使用支付密碼的，支票上需有相應密碼。(五)支票的大小寫金額是否一致。(六)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項更改的、必須由原記載人簽章證明，受理的支票不得為已掛失支票。(七)支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關(guān)規(guī)定。第九條 業(yè)務(wù)處理要求柜面受理持票人提交的現(xiàn)金支票后：(一)按以上審核要

16、求對票面的要素進行認真的審核。(二)對賬戶性質(zhì)進行審核。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，基本賬戶、臨時賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。(三)對于非本網(wǎng)點開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或為通存通兌戶，但支取現(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。(四)審核無誤后，按規(guī)定印鑒核驗準確，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進行賬務(wù)處理。第十條 現(xiàn)金支票支付用途的審核（一）對存款人辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，必須審核存款人具有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的資格，按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理。單筆支取金額20萬元以上的應在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查取

17、款人的身份信息。（二）開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金現(xiàn)額，可以適當放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。（三）開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：-職工工資、各種工資性津貼；-個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；-支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)，文化藝術(shù)、體育等各種獎金；-各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；-收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；-出差人員必須隨身攜帶的差旅費；-結(jié)算起點以下的零星支出；（結(jié)算起點為一千元）

18、-因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，并加蓋開戶單位公章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第五章 支票掛失業(yè)務(wù)處理第十一條 基本規(guī)定(一)支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失。(二)辦理支票掛失業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦員應要求客戶在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時出示人民法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失12天后失效。第十二條 業(yè)務(wù)處理要求(一)審核開戶行收到掛失止付通知書后應審核：1失票人提交的“掛失止付通知書”各項內(nèi)容是否齊全，是否簽章，且簽章是否與預留銀行印鑒相一

19、致。2“掛失止付通知書”必須記載票據(jù)喪失的時間、地點和原因；票據(jù)的號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱；掛失人姓名、營業(yè)場所或住址以及聯(lián)系方式等。3確認該款項確未付款。（二）掛失業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)1經(jīng)會計經(jīng)理審核同意后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對支票作掛失處理，確認無誤后授權(quán)簽章。2第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)受理章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)專夾保管，憑以掌握止付。3掛失止付期滿后應及時將原掛失支票做解掛處理。4辦理解掛業(yè)務(wù)時，會計經(jīng)理應審核經(jīng)辦柜員解掛業(yè)務(wù)憑證是否正確，各要素與原掛失支票是否相一致，審核無誤后簽章確認。第六章 風險提示第十三條 嚴格審核支票與所附進賬單金額及各要素是否一致。第十