用友軟件最全ERP流程圖

1、 Kingdee 標準業(yè)務流程一、銷售部分：（一） 銷售合同管理流程： 業(yè)務編號SA-001業(yè)務名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務起點相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關閉總調室存貨目錄、產(chǎn)品結構錄入、審核財務項目核算員項目目錄錄入相關部門或崗位 銷售業(yè)務員銷售助理總調室調度人員財務項目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同產(chǎn)品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產(chǎn)品結構增加項目目錄存貨項目增加存貨、產(chǎn)品結構增加申請審核銷售訂單發(fā)貨物料需求關閉銷售訂單描述1、 銷售部門銷售業(yè)務員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售

2、訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進行各部門審批?？傉{室調度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內容、存貨情況、產(chǎn)品技術設計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關的產(chǎn)品結構；根據(jù)銷售合同審批單上總調室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結構情況財務部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；2、 銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA-02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核；3、 財務部門項目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進行項目的統(tǒng)計核算；4

3、、 總調室調度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產(chǎn)計劃及采購計劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調室調度人員根據(jù)銷售訂單預發(fā)貨日期進行組織發(fā)貨。操作要點：1、 銷售類型（按照產(chǎn)品項）分為五種： 車體改裝銷售機加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的銷售類型，從以上五種分類中進行選擇。2、 銷售業(yè)務類型（按照結算情況界定）為三種：u 普通銷售業(yè)務：無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業(yè)務，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為普通銷售業(yè)務。具體操作見普通銷售業(yè)務處理流程u 分期收款業(yè)

4、務：當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進行結算、開發(fā)票，分批結轉收入成本的銷售業(yè)務，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務處理流程。u 直運銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務（例如：商品代購業(yè)務），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售業(yè)務處理流程。重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的業(yè)務類型，從以上三種分類中進行選擇。因為三種業(yè)務的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。（二）普通銷售流程：編號：PR-SA-002業(yè)務編號SA-002業(yè)務名稱普通銷

5、售業(yè)務流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業(yè)務相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復核總調室調度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應收往來會計應收賬款模塊中結轉收入、應收往來核算審核、核銷、制單相關部門或崗位 客戶銷售助理總調室調度人員庫房記賬員材料成本會計/往來會計具體工作流程收貨合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。復核 現(xiàn)結收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知

6、單審核出庫銷售出庫單收款單制單應收賬款結轉銷售成本流程描述1、 銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；3、 銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；4、 財務往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，并在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進

7、行審核處理，形成應收賬款往來；5、 【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結轉銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：1、 銷售發(fā)貨分三種情況：機加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調室調度人員先發(fā)組裝通知到機加工程部，機加工程部從倉庫領取散件進行組裝。組裝完成后，憑總調室調度人員下達的銷售發(fā)貨通知單由機加工程部

8、發(fā)貨?？傉{室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式六聯(lián)財務部、總調室、銷售部、機加工程部、客戶（代出門證），分別由財務部確定是否已經(jīng)收款；由機加車間工程部進行發(fā)貨，實物出庫后，機加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{室調度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式五聯(lián)財務部、總調室、銷售部、

9、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間，由財務部確定是否已經(jīng)收款；總調室進行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。總調室調度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印一式五聯(lián)，財務部、總調室、銷售部、客戶、庫房保管，由財務部確定是否已經(jīng)收款；總調室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)

10、?？傉{室調度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；2、 在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應成本對象項目（合同號）。重點提示： 銷售部不進行收款結算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據(jù)收款情況在應收賬款模塊依據(jù)財務收款流程進行結算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 銷售發(fā)貨

11、 銷售發(fā)貨通知單進行審核 借：產(chǎn)品銷售成本-二級科目 發(fā)貨通知單 商品銷售成本-二級科目貸：庫存商品 銷售開票 銷售開票通知進行復核， 借：應收賬款-xx客戶 開票通知單應收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項 （三）、分期收款銷售業(yè)務：編號：PR-SA-003業(yè)務編號SA-003業(yè)務名稱分期收款銷售業(yè)務業(yè)務流程簡述分期收款銷售業(yè)務管理流程適用范圍對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結算，需要跨月分期進行開票、結轉收入成本相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核總調發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷

12、售出庫審核確認審核財務成本核算記賬、制單結轉銷售成本財務往來計收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位 客戶銷售內勤總調室?guī)旆控攧站唧w工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結算結轉銷售成本發(fā)出商品賬描述1、 銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務的流程。2、 財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉到發(fā)出商品進行管理。3

13、、 客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進行復核處理，通知財務部門進行開票。4、 財務往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務。5、 財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結轉對應的銷售成本。操作要點：重點提示： 分期收款業(yè)務下銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“分期收款”對于一次開票，分期收款的業(yè)務不適用本范圍，而應當

14、采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品 銷售開票 銷售開票通知進行復核， 借：應收賬款-xx客戶 分期收款開票通知單應收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項 結轉成本 在存貨核算管理系統(tǒng)

15、根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本-二級科目款開票通知單進行記賬 商品銷售成本-二級科目 貸：發(fā)出商品 （四）、直運銷售業(yè)務編號：PR-SA-04業(yè)務編號SA-004業(yè)務名稱直運銷售業(yè)務業(yè)務流程簡述直運銷售業(yè)務管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核財務往來記收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位 客戶銷售內勤總調室采購部財務具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結

16、算結轉銷售成本采購成本應付賬款描述1、 銷售業(yè)務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業(yè)務處理。 2、 采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調室調度人員進行審核后執(zhí)行；3、 客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進行復核處理；4、 采購部門從供應商處取得相關的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財務往來會計在【應付賬款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進行應付賬款核算處理；財務材料成本會計在【采購管理】進行采購結算，在【存貨核算】核算采購成本；5、 財務材料成本會計在【存貨核

17、算】模塊結轉直運業(yè)務銷售成本。重點提示：直運銷售業(yè)務無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“直運銷售”。直運業(yè)務可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”直運銷售業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 銷售完成 直運銷售發(fā)票進行復核處理 借：應收賬款-xx客戶 開票通知單應收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項 結轉直運 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù) 借：庫存商品 采購發(fā)票采購成本 采購發(fā)票記賬 應交稅金應交增值稅進項 貸：應付賬款

18、結轉銷售 在存貨核算模塊對直運 借： 商品銷售成本成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品 （五）、銷售退貨業(yè)務：編號：PR-SA-05業(yè)務編號SA-005業(yè)務名稱銷售退貨業(yè)務業(yè)務流程簡述銷售退貨業(yè)務處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務處理流程相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財務成本核算記賬、制單結轉退貨成本財務往來進行沖款往來核銷相關部門或崗位銷售助理總調室調度人員庫 房財務具體操作流程銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨審核紅字銷售出庫沖銷收入退貨成本描述1、 退貨業(yè)務需要嚴格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)

19、貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調、財務、庫房），合同數(shù)額較大時需要總裁批準；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進行審核處理。2、 如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。3、 財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、 開票后退貨處理：

20、填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】【業(yè)務】【日常處理】【轉賬】-【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標

21、志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。Ø 對于返利的業(yè)務，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。Ø 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。銷售退貨業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進行復核處理 借：應收賬款-xx客戶 紅字開票通知單應收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項 結轉銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本 退貨單

22、退貨成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品 二、采購部分（一）采購計劃編號：PR-PU-06業(yè)務編號PU-001業(yè)務名稱采購計劃編制業(yè)務流程簡述總調室根據(jù)審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結存、損耗率等運算因素，進行規(guī)劃生產(chǎn)計劃，采購計劃，進行下達生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限車間設計員需求錄入總調室規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關部門或崗位車間設計員銷售部門總調室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預測車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結構生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述1、 銷售業(yè)務員

23、在與客戶達成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審?？傉{室調度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時給車間下達任務通知單（見表：PR-PU-01）（預測項目用料）。2、 車體改裝項目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認后需由車間設計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調室調度人員的任務通知單后，車間設計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預測單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。3、 機加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調度室根據(jù)庫存量進行

24、管理?？傉{室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進行運算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調下達生產(chǎn)任務，直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。4、 生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調室，經(jīng)總調室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算。5、 總調室調度人員以車間設計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經(jīng)確認

25、后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行MRP運算，由系統(tǒng)進行規(guī)劃展開。6、 總調人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃（見表：PR-PU-05）進行適當調整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后，進行打印下發(fā)采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結構自動規(guī)劃生產(chǎn)計劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務）。7、 總調室調度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實際工作負荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進行下達生成生產(chǎn)訂單，進行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料

26、領用的依據(jù)。重點提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準確的產(chǎn)品結構，而系統(tǒng)MRP運算對產(chǎn)品結構的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃、生產(chǎn)計劃會造成成倍的放大效應造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應用上先對機加產(chǎn)品進行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準；對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直接進行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務部列項目成本費用處理。（二）普通采購業(yè)務編號：PR-PU-07業(yè)務編號PU-002業(yè)務名稱采購業(yè)務業(yè)務流程簡述普通采購業(yè)務處理流

27、程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結算。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限采購內勤采購訂單、采購到貨錄入總調訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉采購成本財務往來進行付款往來付款相關部門或崗位 采購員總 調檢驗庫房財務具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務進行質檢入庫單暫估處理入庫成本結算付款處理描述1、 總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計劃進行調整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；2、 采購部門根據(jù)總調室調度人員下發(fā)的采購計劃，進行對外

28、的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調室調度人員在【采購管理】模塊內對采購訂單進行審核。3、 供應商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進行打印（一式三聯(lián)分別傳遞到質檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進行簽字確認；質量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單進行入庫檢驗。4、 質量檢驗人員對入庫材料進行質量檢驗，檢驗后填寫質檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認的到貨通知單和質檢單，庫房記賬人員在【庫

29、存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務、庫房、總調、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內對采購入庫單進行審核，財務材料成本會計核算采購成本。5、 采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業(yè)務

30、必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續(xù)的處理。2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進行領料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務材料成本會計才能做采購結算處理。采購業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單未做結算 存貨核算模塊進行記賬 貸：應付暫估款 采購入庫 在庫存管理

31、模塊錄入 借：原材料 采購入庫單結算后 存貨核算模塊進行記賬 貸：物資采購 采購結算 采購發(fā)票在采購管理模塊錄入 借：物資采購 采購發(fā)票 存貨核算模塊進行記賬 應交稅金-應交增值稅進項 貸：應付賬款 （三）采購退貨業(yè)務流程編號：PR-PU-08業(yè)務編號PU-003業(yè)務名稱采購退貨業(yè)務業(yè)務流程簡述采購退貨業(yè)務處理流程適用范圍適用于采購物資進行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉采購成本財務往來進行付款往來付款采購部 檢驗部門 庫 房 財 務具體工作流程 紅字采購發(fā)票采購退貨

32、 質檢單紅字采購入庫單結算，沖成本沖銷應付描述采購退貨分為入庫前檢驗不合格退貨和入庫后進行退貨兩種情況。1、 入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由質檢部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、 入庫后但未結算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（見表PR-PU-11）（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，

33、庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；財務材料成本會計在進行采購結算時紅藍入庫單一起進行結算處理。3、 入庫后已經(jīng)結算發(fā)現(xiàn)不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢部門通知采購部門與供應商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；采購部門收到供應商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進行相關的賬務處理；財務材料成本會計在進行采購結算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進行結算處理

34、；財務往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應付賬款】模塊進行沖減應付款處理。采購退貨業(yè)務補充說明編號：PR-PU-08-01業(yè)務名稱采購退貨在當月業(yè)務現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標存根聯(lián)一起提交稅務機關核查。銷貨方未收

35、到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。處理方法1、 未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、 已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務處理或在系統(tǒng)中未做結算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，（1） 經(jīng)與供應商協(xié)調可進行調換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（2） 經(jīng)協(xié)商調換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回

36、供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（3） 不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（4） 經(jīng)與供應商協(xié)調可進行調換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。（5） 經(jīng)協(xié)商調換不同的貨

37、物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。因為調換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6） 不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應賬務處理。3、 當月已執(zhí)行了采購結算。（1） 若結算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。（2） 若結算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。（3） 已進行結算，且采購入庫單已經(jīng)

38、記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。業(yè)務名稱采購退貨跨月業(yè)務現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專

39、用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、 上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購退貨單并與相應的藍字采購入庫單做結算。生成如下紅字憑證 借：存貨科目 貸：材料采購 。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目

40、貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進行結算。2、 上月已進行采購結算，本月在材料領用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應商責任發(fā)現(xiàn)當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，a) 經(jīng)與供應商協(xié)調可進行調換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應負責人一定要關注調換后的結果。b) 若經(jīng)協(xié)商調換不同的貨物，視為退貨進行處理。c) 不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。無論退貨當月是否取得稅務機關的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應的采購退

41、貨單，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證 借：原材料 貸：材料采購 待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結算，生成紅字憑證 借：材料采購 進項稅 貸：應付賬款 待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。3、 如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）4、 對退貨發(fā)票進行收款操作在應付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應付賬款a) 若結算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。b) 若結算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進

42、行處理。c) 已進行結算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。（四）采購結算流程編號：PR-PU-09業(yè)務編號PU-004業(yè)務名稱采購結算業(yè)務業(yè)務流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進行對應結算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結算。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結算、記賬、制單采購結算、暫估處理財務往來會計進行付款往來付款采購部 庫房 材料成本會計 往來會計具體工作流程 采購入庫采購發(fā)票 采購入庫暫估處理采購結算暫估入庫付款核銷應付賬款描述采購結算的前

43、提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、 采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質檢部門的質檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調部。2、 采購部門向供應商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應采購發(fā)票原件到財務部進行報銷。3、 財務部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進行核對，確認無誤后，將采購發(fā)票對應的采購入

44、庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。4、 如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務部材料成本會計將沒有進行采購結算的采購入庫單進行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務部門進行報賬，財務部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結算，財務部往來會計在【應付賬款】模塊進行應付賬

45、款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計流程編號：PR-MA-10業(yè)務編號MA-001業(yè)務名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于車體改造、機加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領料、入庫、完工統(tǒng)計工作。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務成本核算成本核算計算成本制造調度室下達生產(chǎn)訂單下達訂單總調室 生產(chǎn)車間 庫 房 財 務具體工作流程 生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務單 領料單物料需求預測消耗統(tǒng)計完工工時完工產(chǎn)量生產(chǎn)管理完工通知單材料出庫單產(chǎn)成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集描述1、 因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調室調度人員可根據(jù)銷售合同審批單