淺談單位住房公積金制度改革

1、淺談單位住房公積金制度改革【摘要】近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速增長和城鄉(xiāng) 一體化進(jìn)程的加快，人民生活水平得到進(jìn)一步提升，老百姓 對(duì)住房的需求進(jìn)一步增長，由此拉動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。如今, 通過購房改善自己居住條件，提髙生活品味已成為老百姓生 活的重要內(nèi)容之一。但隨著房價(jià)逐年提高，單位職工購房壓 力也隨之增大，而辦理住房公積金轉(zhuǎn)款或貸款手續(xù)可以有效 緩解購房壓力。然而各個(gè)單位職工住房公積金繳存比例不規(guī) 范、繳存額差距較大，因此在執(zhí)行住房公積金政策過程中存 在一些問題，這即影響到社會(huì)保障制度的持續(xù)、健康發(fā)展， 又直接損害職工切身利益。關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)、購房、住房公積金、繳存比例、待遇 中圖分類號(hào)：f293

2、.3我國的住房公積金制度是為了解決廣大職工的住房問 題而建立的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度，其設(shè)立宗旨是國家支 持的一種社會(huì)自助形式，通過金融互助，增強(qiáng)繳存公積金職 工的購房支付能力。單位的住房公積金是指在職工及職工所 在單位按照比例繳存的長期住房儲(chǔ)金，它是保障性和互助性 的職工個(gè)人住房基金，歸職工個(gè)人所有。住房公積金轉(zhuǎn)款是 將職工個(gè)人帳戶住房公積金款項(xiàng)通過購買合同以及房產(chǎn)公 司及單位開具證明到住房資金管理中心辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)；住房 公積金貸款是指政府部門所屬的住房資金管理中心運(yùn)用公 積金，委托銀行向購買自住住房的住房公積金繳存人和離退 休職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款，經(jīng)過借款申請、審批借款、辦理借 款手續(xù)，貸款

3、使用及償還等步驟。一、住房公積金性質(zhì)特點(diǎn)（一）保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、 較好地為解決住房問題提供了保障；（二）互助性，建立住房公積金制度能夠有效地建立和 形成有房職工幫助無房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在 資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的 互助性；（三）長期性，每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起 至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳納個(gè)人 住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房 公積金。二、當(dāng)前庫車縣住房公積金政策執(zhí)行中存在的問題及原 因（一）是繳存基數(shù)差異大。根據(jù)阿克蘇地區(qū)住房公積 金繳存、提取暫行管理辦法職工住房公積金繳存基

4、數(shù)上限 原則上不超過地區(qū)統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度全地區(qū)職工月 平均工資總額的2倍至3倍。職工當(dāng)年住房公積金月繳存額 為職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例。職工工資總 額構(gòu)成按國家有關(guān)部門規(guī)定的工資總額口徑計(jì)算。職工工資 總額主要由：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金（含單位年度考核 工資，即第十三個(gè)月的工資）、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、 特殊情況下支付的工資等。但是由于住房公積金管理?xiàng)l例 未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之地區(qū)不同行業(yè)和單位之間的工 資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。（二）是繳存比例差距大。根據(jù)文件精神，地區(qū)住房公 積金單位和職工繳存比例最低不低于5%,最高不高于12%o 未經(jīng)地區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)

5、，單位不得擅自提高或降低本地已規(guī)定 的繳存比例。但由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大, 行政及事業(yè)單位還在嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，但是企業(yè)因自己掙 錢，所以沒有嚴(yán)格限定，各地企業(yè)執(zhí)行的住房公積金占職工 工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大繳存基數(shù)高的 單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)20%,而繳存基數(shù)低 的單位其繳存比例僅為5%,相差達(dá)4倍。（三）是繳扣住房公積金銜接不暢。由于某些單位住房 公積金的繳存由人事部門辦理，工資中代扣住房公積金又是 財(cái)務(wù)部門，兩個(gè)部門應(yīng)每月及時(shí)對(duì)帳，如繳扣住房公積金有 出入時(shí)，應(yīng)每月查帳，及時(shí)調(diào)整，但實(shí)際工作中兩個(gè)部門總 是各做各的工作，不會(huì)共同把關(guān)，造成每月

6、攤銷住房公積金 出現(xiàn)余額，只有財(cái)務(wù)人員自己查帳，沒有及時(shí)解決銜接問題。（四）使用率不高。一是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻 高；二是支取條件嚴(yán)格，提取數(shù)受到限制；三是部分地區(qū)房 價(jià)絕對(duì)水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過自 籌資金一次性付款，造成地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏 低；四是住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢不明顯，表現(xiàn)在與 商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，這也 在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。（五）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少。目前單位只是對(duì)正式在 編人員繳納公積金，而對(duì)聘用員工不繳納公積金。許多私營、 民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中，另外城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、 自由職業(yè)人

7、員、外來務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金 繳存范圍的群體。三、對(duì)策及建議針對(duì)目前庫車縣現(xiàn)有住房公積金制度建設(shè)、資金管理和 使用方面存在的缺陷和問題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面 的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的 使用率。（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集、使用和管理住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求， 規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公 積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ) 貼的渠道。（二）健全單位內(nèi)部住房公積金管理制度。建立單位內(nèi) 部住房公積金管理制度，嚴(yán)格把關(guān)住房公積金的繳扣程序。（三）提高貸款限額，放寬貸款條件，降低貸款利率一是提高貸款限額。各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展、人民生活水平和房地產(chǎn)市場的具體情況，及時(shí)調(diào)整貸款 限額。二是放寬貸款條件?？蓞⒄丈虡I(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條 件，適當(dāng)降低個(gè)人購房的首期付款金額，。三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款，帶有保 障性質(zhì)，因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距，減少中低收 入家庭的購房支付負(fù)擔(dān)，或?qū)嵭胁顒e利率，對(duì)于購買自住、 小戶型低