全盤會計崗位職責及工作流程

1、全盤會計崗位職責及工作流程根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關 工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施。參與擬訂財務計劃，審核，分析，監(jiān)督預 算和財務計劃的執(zhí)行情況。準確、及時地做好帳務和結(jié)算工作，正確進行會計核算。一、 崗位職責（一）、貨幣資金1.每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審査。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全, 數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。2.每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與會計賬相核對。（二）、存貨1.負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證 倉庫實物賬與

2、總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。2.每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行 賬務處理。3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤、分區(qū)盤。（三）、工資1、每月對人事部提供的考勤表及匚資核算原始資料進行審核， 包括加班工資和員工 公傷、 探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離 職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準確無誤。2、負責代扣員工房租、水、電費（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個人所得稅及其他應 扣款項。3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。 按時將工資匯 總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請單，經(jīng)

3、領導審閱后送交出納，以便保證工資的按時發(fā)放。（四）、費用1.負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費 用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。2.對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，口 覺節(jié)約。（五）、應收賬款1.每月負責公司往來債權(quán)債務賬目的定期檢查，核對內(nèi)部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬 實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理。2、 根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。3、認真核對并 確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款 明細臺帳。4、 做好應收帳款日常核對工作，及時將

4、對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外 出對帳。5、 每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月10日前 向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。6、 對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領導匯報。（六）、應付賬款1、負責應付帳款的管理、錄入、指導并跟蹤各部門執(zhí)行情況；2、會同有關部門 制定應付及預付款項的核算和管理辦法；3、 負責應付及預付款項的核算工作；辦理應付及預付款項的結(jié)算；4、與釆購 部進行應付及預付款項的對賬，保證應付帳款的帳實相符：3、分析應付款項的賬齡及 償還情況；6、 負責監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，

5、遇到問題及時處理；7、 負責核對采購單價、各項費用的真實情況進行審核、監(jiān)督與控制；8、每月15號前，將上月的應付明細表報送到總經(jīng)理；9、嚴格對各項稅務帳務發(fā)票進行審核，保證増值稅與普通發(fā)票的合法性，認真保 管、統(tǒng)計進項發(fā)票及時進行認證；次月初將上月認證的進項進行裝訂并保管：（六）、 固定資產(chǎn)1.負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。參 與固定資產(chǎn)的清查盤點（七）、成本核算1、 審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，定期編制成本 分析報表。加強成本控制促進降低成本：2、 進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工 作：

6、3、 協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關信息和數(shù)據(jù)，進行有關盈虧預測工作；4、評估成本方案，及時改進成本 核算方法：5、負責統(tǒng)計成本明細帳、編制成本報表。保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期 歸檔：6、做好各相關成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作；7、每月末進行成本分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原 因上報：8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時上報：9、對公司財務 數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務主管安排的其它工作。（八）、報表1.負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。2.負責編制會計報表以及編

7、制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月10日之 前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。（九）、憑證1.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。 填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。2.負責整理會計資料。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到 單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。（十）.負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。（十一）、發(fā)票管理1、負責及時購買國稅普票、增值稅發(fā)票2、負責日常開具各種増值稅發(fā)票、普通發(fā) 票3、負責空白發(fā)票、未認證進項發(fā)票及已開出銷項發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次

8、以內(nèi)的客戶集中管理，要對發(fā)票開出的合理性、 真實性負責。4、每月月末之前要將到期需認證的進項發(fā)票進行認證，與當月銷項發(fā)票計算當月稅 負，合理認證發(fā)票。二、工作流程審核原始憑證一一填制記帳憑證一一復核一一記帳一一編制會計報表一一納稅申報 具體流程1、審核原始憑證（1）外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。（2）口制原始憑證。單位口行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料 單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。2、填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填但不要把 時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。3、復核4、記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳：銀行日記帳：總帳： 明細帳5、編制會計報表1）、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關總賬科目的期末余額填列，（如應收 票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)兒個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需 根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。2）、根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據(jù)“應付賬款”和“預 付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填