餐飲連鎖酒樓適用財務管理制度

1、餐飲連鎖酒樓適用財務管理制度 總則 1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。 2、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。 3、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務管理基礎工作。 4、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務計劃、掌握、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。 財務會計崗位職責 1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。 2、嚴格按財務管理制度和會計制度要求組織和實施日常會計核算和財務管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。 3、根據(jù)國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關系。 4、加強酒樓財物管理,

2、定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。 5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,專心審核原始單據(jù),把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。 6、加強成本管理,嚴格掌握選購成本和生產(chǎn)加工成本,有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 7、按規(guī)定專心編制和準時向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算精確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當、口徑全都。 8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)隱秘. 9、有權對酒樓全部人員違反財經(jīng)制度

3、的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應擔當?shù)慕?jīng)濟責任提出處理意見。 10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務向總經(jīng)理供應相關資料和數(shù)據(jù),但財務資料不能提出財務室。 11、妥當保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。 12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。 出納員崗位職責 1、嚴格遵守財務管理制度,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。 (1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。 (2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺,應馬上查找原因,準時告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。 (3)

4、負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續(xù)。 (4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。 (5)接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。 (6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務會計審核確認。 2、按規(guī)定精確、準時地辦理銀行結算業(yè)務。 3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 (1)設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,依據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日準時進行登記;賬目必需日清月結,賬實相符。 (2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符. (3)每月準時與銀行對賬單相互核對,并必需經(jīng)過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應準時

5、查明原因,屬于記賬差錯的應準時更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調(diào)整表進行調(diào)整。 4、保管有關印章、空白支票;妥當保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應填制支票領用存登記表,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。 (1)妥當保管發(fā)票,設置發(fā)票領用登記薄,登記吧臺所領用發(fā)票數(shù),由領用人(收銀員)簽字。 (2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。 (3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,應準時向財務會計報告。 (4)必需妥當保管銀行印鑒,嚴格根據(jù)規(guī)定用途使用。 5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢、檢查、