銷售收入核算流程圖(doc 5頁)_第1頁
銷售收入核算流程圖(doc 5頁)_第2頁
銷售收入核算流程圖(doc 5頁)_第3頁
銷售收入核算流程圖(doc 5頁)_第4頁
免費預覽已結(jié)束，剩余1頁可下載查看

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

5 / 5KP06.02.08 銷售收入核算1.風險（1）F1銷售發(fā)票未經(jīng)有效審核。（K）2.控制措施1）F:銷售發(fā)票未經(jīng)有效審核。（1）FK1銷售事業(yè)部油氣銷售科發(fā)票管理崗位依據(jù)相關(guān)單據(jù)（天然氣計量交接根據(jù)、提貨單等）開具銷售發(fā)票并經(jīng)發(fā)票復核崗位核實相關(guān)單據(jù)（天然氣計量交接根據(jù)、提貨單等）及發(fā)票開具的項目、內(nèi)容是否準確、完整。（2）F1.1M銷售事業(yè)部油氣銷售科發(fā)票管理崗位依據(jù)相關(guān)單據(jù)（天然氣計量交接根據(jù)、提貨單等）開具銷售發(fā)票并經(jīng)發(fā)票復核崗位核實相關(guān)單據(jù)（天然氣計量交接根據(jù)、提貨單等）及發(fā)票開具的項目、內(nèi)容是否準確、完整。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述KP06.01.08.01 營業(yè)收入 01銷售結(jié)算業(yè)務(wù)處理運銷處 油氣銷售科 銷售結(jié)算崗位銷售發(fā)票；銷售原始單據(jù) 02審核運銷處 油氣銷售科 發(fā)票復核崗位 03是否封閉結(jié)算會計核算中心 資金結(jié)算科 封閉結(jié)算崗位 04辦理封閉結(jié)算會計核算中心 資金結(jié)算科 封閉結(jié)算崗位 06與股份公司內(nèi)部單位核對銷售量及金額會計核算中心 生產(chǎn)成本科 銷售核算崗位 07與銷售事業(yè)部核對銷售量會計核算中心 生產(chǎn)成本科 銷售核算崗位銷售事業(yè)部產(chǎn)銷存日報表 08與倉儲部門核對發(fā)貨量運銷處 計劃經(jīng)營科 統(tǒng)計管理崗位銷售事業(yè)部產(chǎn)銷存日報表；產(chǎn)品銷售匯總簽認單 09進行銷售數(shù)量核對運銷處 油氣銷售科 銷售結(jié)算

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評論

0/150

提交評論