專項(xiàng)費(fèi)用的分配使用和管理

1、 遵義市遵渝商貿(mào)有限公司專項(xiàng)費(fèi)用管理制度編制： 審核： 批準(zhǔn)： 日期： 公司市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用的分配使用和管理為使公司經(jīng)費(fèi)使用的透明、真實(shí)、公開(kāi)，特制定本制度，總公司分管領(lǐng)導(dǎo)、公司財(cái)務(wù)部、綜合部、業(yè)務(wù)部部門負(fù)責(zé)人將對(duì)商貿(mào)公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、售后服務(wù)客戶維系等三方面進(jìn)行監(jiān)督?，F(xiàn)將擬定的公費(fèi)使用管理制度制定如下：一.業(yè)務(wù)目標(biāo)（每個(gè)月的銷售產(chǎn)值、資金回籠額度）1.1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（根據(jù)每月銷售方量計(jì)算）1.2保證費(fèi)用支出合理1.3節(jié)約費(fèi)用2.財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1正確核算費(fèi)用支出，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.合規(guī)目標(biāo)3.1費(fèi)用支出符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、分解落實(shí)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)1.1公司依據(jù)按每

2、月銷售方量5元/m³向總公司提取專項(xiàng)費(fèi)用，總公司財(cái)務(wù)部依據(jù)每月的26號(hào)對(duì)上月26號(hào)至當(dāng)月25號(hào)期間所銷售混凝土方量進(jìn)行資金撥費(fèi)到商貿(mào)公司帳戶上，費(fèi)用預(yù)算經(jīng)公司經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)，分解到各職能部門以及相關(guān)責(zé)任實(shí)體人，各部門、單位負(fù)責(zé)人是費(fèi)用控制的責(zé)任人。同時(shí)將費(fèi)用季度預(yù)算分解到各月，并結(jié)合上級(jí)部門下達(dá)的月度費(fèi)用預(yù)算，編制費(fèi)用分配方案，報(bào)上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)或公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。1.2費(fèi)用預(yù)算的落實(shí)。費(fèi)用開(kāi)支各部門根據(jù)分解的費(fèi)用控制目標(biāo)，落實(shí)具體的費(fèi)用控制措施。三、實(shí)施費(fèi)用控制3.1各部門應(yīng)建立費(fèi)用的授權(quán)審批制度，規(guī)定不同等級(jí)人員費(fèi)用審批限額，授權(quán)審批制度由公司經(jīng)理批準(zhǔn)。3

3、.2各部門應(yīng)建立專項(xiàng)費(fèi)用控制制度，業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制制度、通訊費(fèi)控制制度、銷售服務(wù)費(fèi)控制制度，駐外單位費(fèi)用控制制度，專項(xiàng)費(fèi)用控制制度須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、公司經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3各部門對(duì)預(yù)算指標(biāo)內(nèi)費(fèi)用項(xiàng)目的發(fā)生，由費(fèi)用使用部門，使用單位進(jìn)行審核，并由部門、單位負(fù)責(zé)人按照各自的授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。3.4費(fèi)用支出實(shí)行滾動(dòng)控制，當(dāng)月費(fèi)用超預(yù)算的，原則上要相應(yīng)扣減下月費(fèi)用，確保全年費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)，特殊情況下發(fā)生預(yù)算意外費(fèi)用或超預(yù)算費(fèi)用，應(yīng)由費(fèi)用支出責(zé)任部門負(fù)責(zé)人提出開(kāi)支的目的，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理或其授權(quán)人審核，并由上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。四、費(fèi)用核算4.1公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核費(fèi)用

4、報(bào)銷手續(xù)完備性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審批簽字確認(rèn)后辦理款項(xiàng)的支付并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.2各部門對(duì)發(fā)生的各種費(fèi)用支出，按照總司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行歸集、分配、由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。4.3各部門對(duì)需要進(jìn)行預(yù)提的費(fèi)用，依據(jù)有關(guān)規(guī)定按期計(jì)算和提取，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。五、費(fèi)用分析5.1公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）按月主持召開(kāi)分析會(huì)，由財(cái)務(wù)部門及相關(guān)職能部門對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分項(xiàng)目、分明細(xì)的分析，對(duì)費(fèi)用支出超出預(yù)算的責(zé)任單位提出警示，對(duì)實(shí)際支出與計(jì)劃差異較大的支出項(xiàng)目進(jìn)行分析原因，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。分析結(jié)果要形成報(bào)告或會(huì)議紀(jì)要，分發(fā)各相關(guān)職能部門落實(shí)整改。遵義市遵渝商貿(mào)有限公司 二零一一年四月二十七日附：五月客戶維系費(fèi)用方案施工單位工程名稱金額（元）業(yè)務(wù)對(duì)接人四局鐵路公司高新快線2000謝道群四局三公司新蒲新區(qū)3、5、7號(hào)路1000謝道群四局三公司新蒲新區(qū)1號(hào)還房小區(qū)1000謝道群強(qiáng)有勞務(wù)公司新蒲新區(qū)3