公司會計人員崗位責任制度

1、公司會計人員崗位責任制度1、總則為了建立規(guī)范的會計工作秩序，發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管 理職能，提高會計工作質(zhì)量制定本制度。2 、會計主管崗位職責(1) 會計主管必須在總會計師指導下做好公司的會計核算工作。(2) 協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理，具體擬定管理 與核算的實施辦法。(3) 加強對成本費用的管理，實施成本核算制度，正確核算成本。 有權(quán)拒絕不合理的費用開支，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務副總匯報。(4) 做好日常賬務處理工作，根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細分類賬，月末明細賬要與總賬核對，保證賬目相符，要求連續(xù)、系統(tǒng)、全 面地記載做到不錯不亂，及時登記。(5) 編制記賬憑證，對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務

2、審核無誤，填制記賬憑證并 編制科目匯總表。(6) 按規(guī)定及時準確地編制資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn) 金流量表等其他會計報表。(7) 配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點工 作 定期核對，發(fā)生差錯要及時追查處理。(8) 建立往來款項結(jié)算手續(xù)，按照開支標準，嚴格審查。(9) 對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務，要按照規(guī)定計算匯兌損益 期末應編制“外幣資金情況表”。(10) 正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和低值易耗品明細賬， 正確提取折舊，負責不定 資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點工作，盤點工作至少每年組織一次。(11) 按月編制“工資發(fā)放表”，經(jīng)項

3、目經(jīng)理批準后發(fā)放。(12) 管理好各種財務檔案。3 、出納人員崗位職責(1) 出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導下做好現(xiàn)金、銀行收付存工 作。(2) 辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務，嚴格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定，管好貨幣資金及外匯，每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。(3) 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記 賬憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，每日 現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符， 銀行存款的賬面余額要及 時與銀行對賬單核對。(4) 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券要 確保其安全和完整，有價

4、證券要設(shè)置備查簿并進行登記， 根據(jù)有價證 券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項目逐項進行登記。如有短缺要負責賠償責任，要保守保險柜密碼，妥善保管好鑰匙，不 得任意交付他人。(5) 嚴格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿 登記，按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位， 收款人、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進行逐項登記。（6）認真做好外匯有關(guān)記賬工作，對外幣賬戶要經(jīng)常核對，定期 編制“外幣資金使用表”。（7）嚴格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工 作，不得向外泄密。（8）切付款必須經(jīng)過相關(guān)負責人批準的原始憑證為準，金額要 正確無誤，款項支付后，付款憑證應印蓋上“付訖”章，以免重復付 款，每天向主管領(lǐng)導報送“現(xiàn)金收付日報表”。（9）出納工作實行印鑒分管，現(xiàn)金由出納人員專管，嚴禁白條抵 庫存現(xiàn)金。（10）嚴格管理空白票證的簽發(fā)，確實工作急需，經(jīng)財務副總批準, 經(jīng)辦人應填寫“使用空白票證申請單”，填明票證名稱、收款單位、用途、預算金額，經(jīng)總經(jīng)理 審批后，出納員才能簽發(fā)“空白票證”，空白票證按計劃用途限額使 用，因不慎丟失造成損失由當事人自負。（11）每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款 收付余額表”附表附表10-21現(xiàn)金銀行存款收支日報表現(xiàn)金銀行存款收支口報表