小公司財務報銷制度及報銷流程

1、頁眉內容修改 合同 練習 小公司財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程一條 借款管理規(guī)定 第(一) 出差借款 :出差人員憑審批后的出差借款單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二) 其他臨

2、時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。(四) 借款銷賬規(guī)定 :(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工 (五) 資中扣回。第二條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二) 審批流程 :主管部門經(jīng)理審核簽字 ? 財務經(jīng)理復核 ? 總

3、經(jīng)理審批。(三) 財務付款 :借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程頁眉內容修改 合同第一條 日常費用主要包括差旅費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條 費用報銷的一般規(guī)定(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二) 填寫報銷單應注意 :根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致 (不得涂改 );簡述費用內容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報批。(四) 報銷 2000元以上需提前一天通知財務部

4、以便備款。第三條 費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單? 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單 ? 部門經(jīng)理審核簽字 ?財務部門復核 ? 總經(jīng)理審批 ? 到出納處報銷。1. 出差申請 :擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2. 借支差旅費 :出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷 :出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上

5、前款未清者不予辦理新的借支。第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定 :為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(二)報銷流程1( 購置申請 : 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2(報銷程序 :報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單 )，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù) (包括結賬小票 )交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3(費用歸集 :財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時

6、分攤。第五條 招待費報銷制度及流程(一)費用標準頁眉內容修改 合同1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2.其他費用 :根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程 : 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第六條 其他專項支出報銷制度及流程(一) 費用范圍 :其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二) 費用標準 :此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算

7、及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三) 財務報銷流程1( 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2(簽訂合同 :由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等 )。3(付款流程 :(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批 :主管部門經(jīng)理審核簽字 ? 財務復核 ? 總經(jīng)理審批 ;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款 ;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第四部分 報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如