小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、頁(yè)眉內(nèi)容修改 合同 練習(xí) 小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程一條 借款管理規(guī)定 第(一) 出差借款 :出差人員憑審批后的出差借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二) 其他臨

2、時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四) 借款銷賬規(guī)定 :(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工 (五) 資中扣回。第二條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二) 審批流程 :主管部門經(jīng)理審核簽字 ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 ? 總

3、經(jīng)理審批。(三) 財(cái)務(wù)付款 :借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程頁(yè)眉內(nèi)容修改 合同第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致 (不得涂改 );簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(四) 報(bào)銷 2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部

4、以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單? 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單 ? 部門經(jīng)理審核簽字 ?財(cái)務(wù)部門復(fù)核 ? 總經(jīng)理審批 ? 到出納處報(bào)銷。1. 出差申請(qǐng) :擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi) :出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷 :出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上

5、前款未清者不予辦理新的借支。第四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷流程1( 購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2(報(bào)銷程序 :報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單 )，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) (包括結(jié)賬小票 )交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3(費(fèi)用歸集 :財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)

6、分?jǐn)?。第五條 招待費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)頁(yè)眉內(nèi)容修改 合同1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.其他費(fèi)用 :根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二)報(bào)銷流程 : 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第六條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一) 費(fèi)用范圍 :其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算

7、及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1( 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2(簽訂合同 :由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 )。3(付款流程 :(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?:主管部門經(jīng)理審核簽字 ? 財(cái)務(wù)復(fù)核 ? 總經(jīng)理審批 ;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款 ;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如