淺議住房公積金增值收益分配及使用

1、淺議住房公積金增值收益分配及使用作者簡(jiǎn)介：鄭新海，男，1966年10月出生，河北省武安 市人，在邯鄲市住房公積金管理中心武安市管理部工作，高 級(jí)工程師，國(guó)家二級(jí)注冊(cè)建筑師、二級(jí)注冊(cè)結(jié)構(gòu)師，大學(xué)本 科學(xué)歷。住房公積金是住房保障體系的重要組成部分。住房 公積金作為住房建設(shè)和住房制度改革重要資金來(lái)源顯得越 來(lái)越重要。而住房公積金在資金運(yùn)作的過(guò)程中，帶來(lái)了增值 收益。近年來(lái)，對(duì)住房公積金增值收益的使用中作者認(rèn)為存 在著一些問(wèn)題。本文就住房公積金增值收益如何分配和使用 做一下探索與研究。住房公積金；增值收益；分配；使用discussion on the value-added income housin

2、g provident fund dis trib ution and usezheng xinhaiabstract】housing provident fund is a major part of housing security system. housing accumulation fund for housing construction and housing system reform is an important source of funds becomes more and more important while the housing provident fund

3、 in the capital operation process, bring value-added ben efits. in recent years , the value-added income housing provident fund use author think that there exist some problems in this paper , housing provident fund value-added income to allocate and use to do some exploration and research.key words

4、housing provident fund value-added benefits； distribution； use【中圖分類(lèi)號(hào)】f406.71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：b文章編號(hào)： 1673-8500 (2012) 11-0047-02自1991年5月，上海市率先借鑒新加坡住房公積金制 度的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本國(guó)的國(guó)情建立了我國(guó)的住房公積金制 度以來(lái)，全國(guó)各省市廣泛借鑒紛紛建立了住房公積金制度。 經(jīng)過(guò)近20多年的發(fā)展，住房公積金制度已經(jīng)成為我國(guó)政策 性住房金融的核心。同時(shí)公積金的資金規(guī)模日趨龐大，因 此，對(duì)于住房公積金運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的增值收益分配與使用問(wèn)題 進(jìn)行研究則具有重要意義。1住房公積金增值收益界定

5、住房公積金增值收益就是住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù) 支出的差額。住房公積金業(yè)務(wù)收入包括住房公積金存款利息 收入、委托貸款利息收入、國(guó)家債券利息收入和其他收入。 住房公積金業(yè)務(wù)支出包括住房公積金利息支出和委托手續(xù) 費(fèi)支出。在住房公積金業(yè)務(wù)收入和支出中，利息收入和利息 支出占絕大部分份額。住房公積金的增值收益用于建立住房 公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和 建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。2住房公積金增值收益分配和使用存在的問(wèn)題目前各地住房公積金管理中心對(duì)于增值收益的權(quán)益歸 屬以及分配存在較大爭(zhēng)議，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)集中在剔除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 金以及公積金中心管理費(fèi)用后的增值收益余額的歸屬與分 配問(wèn)題。

6、本人認(rèn)為公積金增值收益用于廉租房建設(shè)有公權(quán)侵 犯私權(quán)之嫌。究其具體原因如下：國(guó)務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例第二十九條規(guī)定，住房 公積金增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受托銀行 開(kāi)立的住房公積金增值收益專(zhuān)戶，用于建立住房公積金貸款 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉 租住房的補(bǔ)充資金。建設(shè)部公布的2009- 2011年廉租住房 保障規(guī)劃明確規(guī)定：住房公積金增值凈收益要全部用于廉 租住房建設(shè)，即住房公積金增值收益扣除計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 金和管理費(fèi)用后的全部余額，將由財(cái)政支配。這些規(guī)定都 從法律角度限定了住房公積金增值收益部分的主要分配方 向，但是，住房公積金條例第三條明確規(guī)定：職工繳

7、存 的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職 工個(gè)人所有。這就規(guī)定了住房公積金的資金，來(lái)源于單位 和職工個(gè)人，資金的所有權(quán)屬于職工個(gè)人，屬于職工個(gè)人 所有。另外，住房公積金增值收益是指住房公積金業(yè)務(wù)收 入與業(yè)務(wù)支出的差額。住房公積金增值收益收入主要來(lái)源于 存款利息及存貸利息差額（即公積金存款與貸款之間的利 息差額）兩部分構(gòu)成的。單位為職工繳存的住房公積金其來(lái)源不論是企業(yè)自籌， 還是由財(cái)政撥給行政事業(yè)單位的，都是勞動(dòng)報(bào)酬的一部分, 屬于職工個(gè)人用于解決住房問(wèn)題的專(zhuān)項(xiàng)資金。按照我國(guó)物 權(quán)法中有關(guān)所有權(quán)的四項(xiàng)權(quán)能界定，即所有人有依法對(duì) 自己的財(cái)產(chǎn)享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。住房公

8、積金增值收益是住房公積金管理中心進(jìn)行資金運(yùn)作的過(guò)程 中產(chǎn)生的，應(yīng)歸住房公積金全體繳存者所有，而動(dòng)用住房 公積金增值收益用于廉租房建設(shè)則違背了繳存職工上述權(quán) 利的一致性和法定性，有公權(quán)侵犯私權(quán)之嫌。3完善住房公積金增值收益分配和使用的機(jī)制住房公積金制度設(shè)立的目的就是要解決城鎮(zhèn)居民的住 房問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行狀況和居民購(gòu)房的 剛性需求情況，本人認(rèn)為公積金增值收益是可以在滿足提 取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理經(jīng)費(fèi)后有條件、有比例的一部分作 為保障性住房建設(shè)的一種補(bǔ)充資金來(lái)源。但必須保障和尊重 住房公積金繳存人的合法權(quán)益。最大限度地有效配置存量資 金。那么，提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的住房公積

9、金 增值收益余額本人認(rèn)為可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行分配。3. 1建立內(nèi)部收益分配機(jī)制。建立住房公積內(nèi)部收益分 配機(jī)制，即將住房公積金增值收益在住房公積金繳存者內(nèi)部 進(jìn)行收益分配。首先，要向繳存職工中分紅。根據(jù)決策機(jī)關(guān) 的相關(guān)決議，按個(gè)人住房公積金占全市住房公積金歸集余額 比例，向住房公積金繳存人支付相應(yīng)的其他增值收益（分 紅）。其次，要向公積金繳存者支付法定利息。 按中國(guó) 人民銀行公布的人民幣同期存款利率，按個(gè)人住房公積金占 全市住房公積金歸集余額比例，向住房公積金繳存人全額支 付存款利息。3. 2實(shí)行貼息貸款政策。貼息貸款是個(gè)人住房擔(dān)保貸款 政策性貼息業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貼息），是指住房公積金管理中

10、心與有關(guān)商業(yè)銀行合作，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放的商業(yè)性個(gè)人住房 貸款，凡符合貼息條件的繳存住房公積金的借款人，由管 理中心根據(jù)借款人可以申請(qǐng)的貼息額度，按照商業(yè)性個(gè)人住 房貸款和住房公積金貸款的利息差進(jìn)行貼息。貼息貸款這一 互助性政策貸款可以更快、更有效地解決公積金繳存者內(nèi)部 中低收入者的住房問(wèn)題。向住房公積金繳存者內(nèi)部有住房困 難的公積金繳存者實(shí)行貼息貸款政策，充分發(fā)揮住房公積金 的互助性和保障性。體現(xiàn)了建立公積金制度的目的。3. 3實(shí)施合理的補(bǔ)償方式。對(duì)長(zhǎng)期存儲(chǔ)住房公積金的繳 存者給予資金補(bǔ)償，維護(hù)只存不貸者的利益。具體來(lái)說(shuō)可采 用兩種補(bǔ)償方式：第一種是，依據(jù)住房公積金存儲(chǔ)時(shí)間的長(zhǎng) 短，執(zhí)行不同的利

11、率標(biāo)準(zhǔn)，存儲(chǔ)時(shí)間越長(zhǎng)，執(zhí)行的利率標(biāo)準(zhǔn) 就越高。隨著儲(chǔ)蓄時(shí)間達(dá)到一定年限，可將利率追認(rèn)為定期 利率。第二種是，對(duì)在退休前從未使用過(guò)住房公積金者，給 予一定資金補(bǔ)償。3. 4采用借款形式用于廉租住房建設(shè)。將住房公積金增 值收益用于廉租房建設(shè)，發(fā)揮了住房公積金的社會(huì)保障作 用。國(guó)家設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)管理住房公積金并提供多項(xiàng)優(yōu)惠 政策，這說(shuō)明公積金與一般公民的私人財(cái)產(chǎn)有所不同。因而 將公積金增值收益用于中低收入階層的廉租房建設(shè)體現(xiàn)了 公積金的社會(huì)保障性。但可以不直接使用，可以采用借款形 式，利息比照公積金貸款利息并適當(dāng)上浮。借款主體可為當(dāng) 地政府的代理人（住房保障事業(yè)法人），當(dāng)?shù)赜行抛u(yù)有實(shí)力 的企業(yè)或事業(yè)單位應(yīng)作為借款的擔(dān)保人。這樣就避免了將公 積金增值收益直接用于廉租房建設(shè)所造成的公權(quán)侵犯私權(quán) 之嫌，同時(shí)也發(fā)揮了公積金的社會(huì)保障作用。4結(jié)語(yǔ)住房公積金的增值收益的有效合理地分配和使用，不僅 有利于住房公積金事業(yè)的健康穩(wěn)步地發(fā)展，而且使得住房公 積金這一取之于民，用之于民，造福于民的社會(huì)保障制度 在保障繳存職工切身利益的同時(shí)兼顧國(guó)家經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)地 增長(zhǎng)。參考文獻(xiàn)1 時(shí)玉軍等河北省住房公積金業(yè)務(wù)管